Disciplina de Mercado Estructura Capital

Transcripción

1 Estructura Capital 31/12/215 Código Capital Ordinario Nivel 1: Instrumentos y reservas 1 Capital social ordinario admisible emitido directamente más las primas de emisión relacionadas Capital social, excluyendo acciones con preferencia patrimonial ( ) 7.4 Aportes no capitalizados ( ) Ajustes al patrimonio ( ) 2.79 Primas de emisión ( ) 2 Beneficios no distribuidos Resultados no asignados (de ejercicios anteriores y la parte pertinente del ejercicio en curso) ( y ) Otras partidas del resultado integral acumuladas (y otras reservas) 2.26 Reservas de utilidades ( ) Capital social ordinario emitido por filiales y en poder de terceros (cuantía permitida en el COn1 del grupo) Participaciones minoritarias en poder de terceros ( ) 6 Subtotal: Capital Ordinario Nivel 1 antes de conceptos deducibles Código Capital Ordinario Nivel 1: Conceptos deducibles 7 Ajustes de valoración prudencial ( , , ) 8 Fondo de comercio (neto de pasivos por impuestos relacionados) ( ) 9 Otros intangibles salvo derechos del servicio de créditos hipotecarios (netos de pasivos por impuestos relacionados) ( ) 1 Activos por impuestos diferidos que dependen de la rentabilidad futura de la entidad, excluidos los procedentes de diferencias temporales (neto de pasivos por impuestos relacionados) Saldos a favor por aplicación del impuesto a la ganancia mínima presunta (netos de las previsiones por riesgo de desvalorización) ( ) 12 Insuficiencia de previsiones para pérdidas esperadas ( ) 13 Ganancias en ventas relacionadas con operaciones de titulización ( ) 14 Ganancias y pérdidas debidas a variaciones en el riesgo de crédito propio sobre pasivos contabilizados al valor razonable ( ) 18 Inversiones en el capital de entidades financieras no sujetas a supervisión consolidada, cuando la entidad posea hasta el 1% del capital social ordinario de la emisora ( ) 19 Inversiones significativas en el capital ordinario de entidades financieras no sujetas a supervisión consolidada (cuantía superior al umbral del 1%) ( )

2 26 Conceptos deducibles específicos nacionales 33 Accionistas ( ) Inversiones en el capital de entidades financieras sujetas a supervisión consolidada ( ) Participaciones en empresas deducibles ( ) Otras ( , , , , , , ) Conceptos deducibles aplicables al COn1 debido a insuficiencias de capital adicional de nivel 1 y capital de nivel 2 para cubrir deducciones 28 Subtotal: Conceptos Deducibles del Capital Ordinario Nivel Total: Capital Ordinario Nivel 1 (COn1) Código Capital Adicional Nivel 1: Instrumentos 3 Instrumentos admisibles como Capital Adicional de nivel 1 emitidos directamente más las Primas de Emisión relacionadas ( , , ) 31 De los cuales: clasificados como Patrimonio Neto 32 De los cuales: clasificados como Pasivo 34 Instrumentos incluidos en el Capital Adicional Nivel 1 emitidos por filiales y en poder de terceros (cuantía permitida en el CAn1 de Grupo) ( ) 36 Subtotal: Capital Adicional Nivel 1 antes de conceptos deducibles Código Capital Adicional Nivel 1: Conceptos deducibles 39 Inversiones en el capital de entidades financieras no sujetas a supervisión consolidada, cuando la entidad posea hasta el 1% del capital social ordinario de la emisora ( ) 4 Inversiones significativas en el capital ordinario de entidades financieras no sujetas a supervisión consolidada (cuantía superior al umbral del 1%) ( ) 41 Conceptos deducibles específicos nacionales 42 Conceptos deducibles aplicados al adicional nivel 1 debido a insuficiencias de capital adicional de nivel 2 para cubrir deducciones 43 Subtotal: Conceptos Deducibles del Capital Adicional Nivel 1 44 Total: Capital Adicional Nivel 1 (CAn1) 45 Total: Patrimonio Neto Básico (PNB) - Capital de Nivel Código Patrimonio Neto Complementario - Capital Nivel 2: Instrumentos y previsiones 46 Instrumentos admisibles como capital de nivel 2 emitidos directamente más las Primas de Emisión relacionadas ( , , ) 48 Instrumentos incluidos en el capital de nivel 2 emitidos por filiales y en poder de terceros ( ) 5 Previsiones por riesgo de incobrabilidad ( ) Subtotal: Patrimonio Neto Complementario (PNC) - Capital Nivel 2 antes de conceptos deducibles

3 Código Patrimonio Neto Complementario - Capital Nivel 2: Conceptos deducibles 54 Inversiones en el capital de entidades financieras no sujetas a supervisión consolidada, cuando la entidad posea hasta el 1% del capital social ordinario de la emisora ( ) 55 Inversiones significativas en el capital ordinario de entidades financieras no sujetas a supervisión consolidada (cuantía superior al umbral del 1%) ( ) 56 Conceptos deducibles específicos nacionales 57 Subtotal: Conceptos Deducibles del PNC - Capital Nivel 2 58 Total: Patrimonio Neto Complementario (PNC) - Capital Nivel Total: Capital Total Activos Totales ponderados por riesgo (APR) Código Coeficientes 61 COn1 / APR (%) 14,22 62 PNB / APR (%) 14,22 63 (PNB + PNC) / APR (%) 15,49 Código Importes por debajo de los umbrales de deducción (antes de la ponderación por riesgo) 72 Inversiones no significativas en el capital de otras entidades financieras 73 Inversiones significativas en el capital ordinario de otras entidades financieras 75 Activos por impuestos diferidos procedentes de diferencias temporales (neto de pasivos por impuestos relacionados), ganancia mínima presunta ( ) Código Límites máximos aplicables a la inclusión de previsión en el capital de nivel 2 76 Previsiones admisibles para inclusión en el capital de nivel 2 con respecto a las posiciones sujetas al método estándar (antes de la aplicación del límite máximo) 77 Límite máximo a la inclusión de previsiones en el capital de nivel 2 con arreglo al método 19.9 estándar

4 Modelo de Conciliación 31/12/215 para Publicación Etapa 1 para Activo Disponibilidades Títulos públicos y privados Préstamos Otros créditos por intermediación financiera Créditos por arredanmientos financieros Participaciones en otras sociedades Créditos diversos Bienes de uso Bienes diversos Bienes intangibles Partidas pendientes de imputación - Saldos deudores 1 1 Activo Total Pasivo Depósitos Otras obligaciones por intermediación financiera Obligaciones diversas Previsiones Obligaciones subordinadas Partidas pendientes de imputación - Saldos acreedores Pasivo Total Patrimonio Neto Capital Social Ajustes al patrimonio Reserva de utilidades Resultado no asignados Patrimonio Neto Total Estado de Resultados Ingresos financieros Egresos Margen bruto de intermediación Cargo por incobrabilidad Ingresos por servicios Egresos por servicios Gastos de administración Resultado neto por intermediación financiera Utilidades diversas Pérdidas diversas Resultado neto antes del impuesto a las ganancias Impuesto a las ganancias Resultado neto del período/ejercicio

5 Apertura del Capital 31/12/215 de Publicación para 41 - Capital Social para Desagregado Componente del Capital Regulatorio Capital social, excluyendo acciones con preferencia patrimonial ( ) 43 - Ajustes al patrimonio Ajustes al patrimonio ( ) Reserva de utilidades Reservas de utilidades ( ) Resultado no asignados Resultados no asignados (de ejercicios anteriores y la parte pertinente del ejercicio en curso) ( y )