BUENA VISTA ASESOR DE INVERSIONES, S.A.

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1 BUENA VISTA ASESOR DE INVERSIONES, S.A. Estados Financieros y dictamen del Auditor Independiente Al 31 de diciembre de 2015 con cifras comparativas al 31 de diciembre de 2014 STERLING TAX CONSULTANTS Noris E. Barrios A. Contador Público Autorizado Licencia Profesional 6016 C.I.P

2 BUENA VISTA ASESOR DE INVERSIONES, S.A. (Panamá, República de Panamá) ÍNDICE DE CONTENIDO ESTADOS FINANCIEROS PÁGINA No. Informe de los Auditores Independientes 3 Balance de Situación 5 Estado de Resultados 6 Estado de Flujo de Efectivo 7 Estado de Cambios en el Patrimonio de los Accionistas 8 Notas a los Estados Financieros 9-13 INFORMACION ADICIONAL Gastos Generales 14 Mobiliario y enseres, equipo de oficina y rodante, Neto de depreciaciones y amortizaciones acumuladas 15

3 INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Señores SUPERINTENDIA DEL MERCADO DE VALORES Panamá, República de Panamá Hemos efectuado la auditoria de los estados financieros que se acompañan de BUENA VISTA ASESOR DE INVERSIONES, S.A los cuales comprenden el balance de situación al 31 de diciembre de 2015, y los estados de resultado, cambios en el patrimonio y los flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha y las otras notas que comprenden un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa. Responsabilidad de la Administración para los Estados Financieros La administración de la empresa es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de conformidad con las Normas Internaciones de Información Financiera y por el Control Interno que la Administración determine que es necesario para permitir que la presentación de estados financieros estén libres de representaciones erróneas de importancia relativa, debido a fraude o error. Responsabilidad del Contador Público Autorizado Nuestra responsabilidad es asegurar la razonabilidad de los estados financieros con base a nuestra auditoria. Efectuamos nuestra auditoria de conformidad con Normas Internacionales de Auditoria (NIA). Estas normas requieren que cumplamos con requisitos éticos y que planifiquemos y ejecutemos la auditoria para obtener una seguridad razonable acerca de si los estados financieros están libres representaciones erróneas de importancia relativa. Una auditoria incluye la ejecución de procedimientos para obtener evidencia acerca de los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen de nuestro juicio, incluyendo la evaluación de los riesgos de representación errónea de importancia relativa en los estados financieros, debido a fraude o error. Al efectuar esas evaluaciones de riesgos, nosotros consideramos el control interno relevante para la preparación y presentación razonable de los estados financieros de la Empresa, a fin de diseñar procedimientos de auditoria que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. Una auditoria también incluye la evaluación de las normas de contabilidad utilizadas y las estimaciones de importancia efectuadas por la Administración, así como la evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestra auditoria que hemos obtenido es suficiente y apropiada para ofrecer una base para nuestra opinión de auditoria. 3

4 Opinión En nuestra opinión, los estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos importantes, la situación financiera de BUENA VISTA ASESOR DE INVERSIONES, S.A al 31 de diciembre de 2015, su desempeño financiero y sus flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de acuerdo con Normas Internaciones de Información Financiera. Información adicional Nuestra auditoria se efectuó con el propósito de expresar una opinión acerca de los estados financieros, tomados en conjunto. La información adicional que se acompaña, se presenta para propósitos de análisis y no es parte requerida de los estados financieros. Dicha información ha sido objeto de procedimientos de auditoria de la misma forma que fue aplicada a los estados financieros y en nuestra opinión, se presenta razonablemente en todos los aspectos importantes con relación a los estados financieros, considerados en su conjunto. Este informe es para el uso exclusivo de la Junta Directiva de BUENA VISTA ASESOR DE INVERSIONES, S.A. y la Superintendencia de Mercado de Valores de Panamá. Panamá, República de Panamá 15 de marzo de

5 BUENA VISTA ASESOR DE INVERSIONES S.A. BALALNCE GENERAL Al 31 de diciembre de 2015 con cifras comparativas al 31 de diciembre de 2014 ACTIVOS NOTAS Activos Corrientes Efectivo en Banco 1 93, , Cuentas por Cobrar - Clientes 2-12, Cuentas por Cobrar - Empleados Inventario - 4, Total de Activo Corriente 93, , Mobiliario y Enseres, equipo de oficina y rodante, neto de depreciaciones y amortizaciones acumuladas 3 2, , Otros Activos Pagos por Anticipado 4, Depósitos en Garantía 3, , Total de Otros Activos 8, , Total de Activos 104, , Cuenta de Orden: Administración de Cartera 4 7,298, PASIVO Y PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS Pasivos Corrientes Cuentas por Pagar Proveedores Cuentas por Pagar Accionistas Impuestos y Retenciones por Pagar 7 3, , Provisiones Laborales 8 5, Total de Pasivo Corriente 9, , PATROIMONIO DE LOS ACCIONISTAS Acciones Comunes 9 100, , Utilidad Retenida (4,582.09) (30,871.87) Total de patrimonio de los accionistas 95, , Total de pasivos y patrimonio de los accionistas 104, , Las notas que se acompañan son parte integral de los estados financieros 5

6 BUENA VISTA ASESORES DE INVERSIONES S.A (Panamá, República de Panamá) ESTADO DE RESULTADOS Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 con Cifras Comparativas al 31 de diciembre de 2014 (Expresado en Balboas) Ingresos NOTAS Comisiones 101, , Otros Ingresos Ingresos por Ventas 14, , Retrocesiones de Banco 29, ,402.0 Otros Ingresos Total de Ingresos 146, , Gastos Generales , , Ganancia o Pérdida del Periodo antes del impuesto sobre la renta 27, (23,039.34) Impuesto sobre la renta 1, Ganancia después de impuesto 26, (23,039.34) Las notas que se acompañan son parte integral de los estados financieros 6

7 BUENA VISTA ASESOR DE INVERSIONES S.A ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Para el año terminado el 31 de diciembre de 2015 y cifras comparativas al 31 de diciembre de 2014 (Expresado en Balboas) Flujo de efectivo de actividades de operación Ganancia del Periodo 26, (23,039.34) Movimientos en capital de trabajo: Depósito de garantía (18.59) - Ajuste por Depreciación 1, Cuentas por Cobrar Clientes y Otros 16, (16,811.19) Otros Pasivos 7, , Cuentas por Pagar Comerciales (761.63) (150.00) Flujo de efectivo de actividades de operación 50, (37,183.09) Flujo de efectivo en actividades de inversión Pagos Anticipados (4,760.00) - Adquisición de Mobiliario y Equipo (1,209.97) (731.39) Flujo de efectivo en actividades de inversión (5,969.97) (731.39) Flujo de Efectivo actividades de financiamiento Cuentas por Pagar Accionistas (481.00) (1,819.00) Efectivo neto proveniente de las actividades de inversión (481.00) (1,819.00) Aumento neto de efectivo y equivalente de efectivo 44, (39,733.48) Efectivo y equivalente de efectivo al inicio del año 49, , Efectivo y equivalente de efectivo al final del año 93, , Las notas que se acompañan son parte integral de los estados financieros 7

8 BUENA VISTA ASESORES DE INVERSIONES, S. A. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 y Cifras Comparativas al 2014 Detalle Acciones Comunes Utilidad No Distribuida Total Patrimonio de los Accionistas 2014 Saldo al 31 de diciembre de , (7,832.53) 92, Perdida al 31 de diciembre de 2014 (23,039.34) (23,039.34) Saldo al 31 de diciembre de , (30,871.87) 69, Saldo al 31 de diciembre de , (30,871.87) 69, Ganancia al 31 de diciembre de , , Saldo al 31 de diciembre de , (3,130.01) 96, Las notas que se acompañan son parte integral de los estados financieros 8

9 BUENA VISTA ASESORES DE INVERISONES, S. A. Notas a los Estados Financieros A. Constitución BUENA VISTA ASESOR DE INVERSIONES, S.A. es una sociedad anónima legalmente constituida conforme a las leyes de la Republica de Panamá, según consta en la Escritura Publica No. 19,481 de 3 de septiembre de 2013 de la notaria cuarta del circuito de Panamá, inscrita en el Registro Público a Ficha , Documento de la Sección Mercantil del Registro Publico. Al 31 de diciembre de 2015, la Junta Directiva de la Compañía estaba conformada por las siguientes personas: Director Presidente Director Secretario Director Tesorero PIERRE BAUMGARTNER LILIA JUDITH TOVAR DE LEON SANDRA DELGADO RODRIGUEZ Mediante escritura pública No. 1,161 de 28 de enero de 2016 de la Notaria Decima del Circuito de Panamá, inscrita en el Registro Público el 1 de febrero de 2016 la Junta Directiva fue modificada quedando conformada de la siguiente manera: Director Presidente Director Secretario Director Tesorero PIERRE BAUMGARTNER LILIA JUDITH TOVAR DE LEON OSCAR OCTAVIO TAPIA PEREIRA B. Operación BUENA VISTA ASESOR DE INVERSIONES, S.A., inicio operaciones el 10 de septiembre de 2014, la misma se dedica al negocio de asesoría de inversiones, para lo cual cuenta para realizar esta actividad con Licencia de Asesor de Inversiones otorgada por la Superintendencia del Mercado de Valores mediante Resolución No. SMV de 9 de junio de Autorización para la emisión de los estados financieros La emisión de los estados financieros fue autorizada por su actual Junta Directiva y los accionistas, el 1 de febrero de

10 BUENA VISTA ASESORES DE INVERISONES, S. A. Notas a los Estados Financieros C. Resumen de las principales políticas de contabilidad Las políticas de contabilidad más importantes utilizadas en la preparación de estos estados financieros se describen a continuación: a) Base de preparación El estado financiero de la empresa, está presentado conforme las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF s). La preparación de los estados financieros en conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), requiere que la Administración realice estimados y asunciones que afectan los montos reportados de activos contingentes a la fecha del estado financiero junto con los montos de pasivos, además que revele los ingresos y gastos durante el periodo reportados. Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico. Las políticas de contabilidad aplicadas por la empresa para el periodo terminado el 31 de diciembre de 2015, son consistentes con las utilizadas en el año anterior Los estados financieros están expresados en Balboas (B/), la unidad monetaria de la República de Panamá, la cual está a la par y es de libre cambio con el Dólar (US $), la unidad monetaria de los Estados Unidos de América. b) Método de acumulación Los Estados Financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico, que es aquel que reconoce y reporta los efectos de las transacciones al momento en que se incurre en ellas. c) Equipos y mobiliarios Activos propios: Mobiliarios y enseres u equipo de oficina, se registran al costo de adquisición Erogaciones subsecuentes: Las renovaciones y mejoras importantes se capitalizan, mientras que los reemplazos menores, reparaciones y mantenimiento que no mejoran ni prolongan su vida útil restante, se cargan contra operaciones a medida que se incurra en ellas. 10

11 BUENA VISTA ASESORES DE INVERISONES, S. A. Notas a los Estados Financieros Depreciación: La depreciación se calcula según el método de línea recta, con base en la vida útil estimada de los activos. La vida útil estimada de los activos fue reconsiderada, estableciéndose un nuevo periodo de vida útil para el equipo de oficina la cual se presenta a continuación: Mobiliario y Enseres Equipo de Oficina Vida útil estimada 3 años 4 años d. Reconocimiento de los ingresos Los ingresos se reconocen en el estado de resultado al momento en que se realiza la transacción, utilizando el método devengado. e. Declaración de renta Las declaraciones de impuesto sobre la renta de la empresa, están sujetas a revisión por parte de las autoridades fiscales, por los últimos tres años, de acuerdo con las regulaciones fiscales vigentes. 1. Efectivo en Caja y Banco Corresponde al efectivo disponible a la fecha del balance, depositado en una cuenta corriente en un banco local: Prival Bank 93, , Total de Efectivo 93, , Cuenta por Cobrar Clientes En el año 2015 no hay cuentas por cobrar, el monto de B/.12, correspondiente al año 2014 fue cancelado en su totalidad. 3. Mobiliario y Enseres y equipo de Oficina, neto de depreciación y amortizaciones acumuladas. (Ver detalle en la página No. 14) 11

12 BUENA VISTA ASESORES DE INVERISONES, S. A. Notas a los Estados Financieros 4. Administración de cartera El monto de B/.7,298, para el año 2015, corresponde al reporte de indicadores del saldo de la cartera de clientes que administra la empresa. 5. Cuentas por Pagar Proveedores El importe de B/ para el año 2015 y de B/ para el 2014, corresponde a los compromisos adquiridos y pendientes de pago, los cuales son abonados entre 30, 45 y 60 días. 6. Cuentas por pagar Accionistas Representan los desembolsos realizados por los accionistas en la organización de las operaciones de la empresa en la etapa pre operativa, los cuales fueron cancelados en su totalidad Total Impuestos y Retenciones por Pagar Corresponden a las cuotas obrero patronal que se le adeudan a la Caja de Seguro Social y al Tesoro Nacional en concepto del ITBMS, los cuales deben ser cancelados en el mes siguiente, es decir en el mes de enero de 2015 y 2016, respectivamente Caja de Seguro Social 2, ITBMS-Tesoro Nacional , Impuesto sobre la renta 1, Total 3, ,

13 BUENA VISTA ASESORES DE INVERISONES, S. A. Notas a los Estados Financieros 8. Capital Pagado La estructura del capital pagado de la compañía se presenta a continuación: El capital social autorizado de la sociedad consiste en Cien mil dólares, dividido en Mil acciones comunes, Con un Valor de cien (100.00) dólares cada una, y solo podrán ser emitidas en forma nominativas B/.100, Provisiones laborales La empresa realiza provisiones para el pago de las prestaciones laborales de los colaboradores, las cuales se calculan de acuerdo a los montos de salarios pagados mensualmente, aplicando para ello los siguientes porcentajes: Décimo tercer mes 8.33% Vacaciones 9.09% Prima de antigüedad 0.923% Indemnización 0.327% 10. Gasto de Personal Al 31 de diciembre de 2015, los gastos de personal se detallan así: Detalle Salarios 51, , Seguro Social, educativo y riesgos profesionales patronal 7, Provisión Indemnización Provisión Prima Antigüedad Provisión XIII MES 4, Provisión Vacaciones 4, Total 68, ,

14 BUENA VISTA ASESOR DE INVERSIONES, S.A. Gastos Generales y Administrativos ANEXO 1 Detalle Salarios 51, , Décimo tercer mes Seguro Social Patronal 6, Seguro Educativo Patronal Riesgo Profesional Provisión Indemnización Provisión Prima de Antigüedad Provisión XIII MES 4, Provisión Vacaciones 4, Seguro Médico 1, Alquiler 21, , Mantenimiento 1, , Electricidad Teléfono, Internet y Celulares 1, Suministro de Oficina / Papeles Courier/Envíos Gastos de Cafetería Aseo y útiles de limpieza Gastos Legales 3, , Activo No Capitalizable Seminarios y Cursos - 1, Servicios de Consultoría 10, , Gastos de Seguro 2, Depreciación 1, Impuesto Municipal Impuesto Aviso de Operaciones 1, Otros Impuestos Multas y Recargos Gastos de Periodos Anteriores Varios Obligaciones con la SMV 3, , Comisiones bancarias Total de gastos 119, ,

15 BUENA VISTA ASESORES DE INVERSIONES, S. A. MOBILIARIO Y ENSERES, EQUIPO DE OFICINA, NETO DE DEPRECIACION Y AMORTIZACIONES ACUMULADAS Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015, con cifras comparativas al 31 de diciembre de 2014 Al 31 de diciembre de 2015 Mobiliario y Enseres Equipo de Oficina Totales COSTO DE ADQUISICON Saldo al inicio del año 1, , , Más: Adiciones 1, , Saldo al final del año 2, , , DEPRECIAICON ACUMULADA Saldo al Inicio del año (327.70) (708.59) (1,036.29) Más: Gasto del año (526.18) (635.88) (1,162.06) Saldo al final del año (853.88) (1,344.47) (2,198.35) Saldos Netos 1, , , Al 31 de diciembre de 2014 COSTO DE ADQUISICON Saldo al inicio del año , , Más: Adiciones 1, , Menos: Reclasificación de Activo (239.05) 0.00 (239.05) Saldo al final del año 1, , , DEPRECIAICON ACUMULADA Saldo al Inicio del año (6.83) (72.68) (79.51) Más: Gasto del año (320.87) (635.91) (956.78) Saldo al final del año (327.70) (708.59) (1,036.29) Saldos Netos , ,