MUNICIPIO DE ACATLÁN PUEBLA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Transcripción

1 a) NOTAS DE DESGLOSE I) Notas al Estado de Situación Financiera Efectivo y Equivalentes Activo CAJA Y BANCOS FONDO TIPO IMPORTE RECAUDACIÓN ING.PROPIOS Efectivo 1, CAJA 2015 PARTICIPACIONES Efectivo PARTICIPACIONES PARTICIPACIONES Efectivo 6, RECURSOS PROPIOS RECURSOS PROPIOS Efectivo 9, SANTANDER PARTICIPACIONES Bancos 48, PARTICIPACIONES SANTANDER FORTAMUN 2014 Bancos 84, FORTAMUN 2014 SANTANDER RECURSOS PROPIOS Bancos 264, RECURSOS PROPIOS SANTANDER CERESO 2 CE.RE.SO Bancos 513, SANTANDER PROVISIONES PARTICIPACIONES Bancos 10, SANTANDER HABITAT FEDERAL 2015 HABITAT Bancos 8, SANTANDER RECURSOS PROPIOS 0 FERIA 2016 Bancos 6, SANTANDER HABITATMUN2016 Bancos 203, HABITAT MUN.2016 SANTANDER RESCATEDEESPACIO 2 RESCATE DE SPUB2016 ESPACIOSPUB.2016 SANTANDER CTA FORTALECIM.FINANC.INV ERSION 2016 (CONV.4) SANTANDER CTA PROGRAMAS REGIONALES 2016 (CONV.2) FORTALECIMFINANCI NVERSIONCONVCON V4 PROGRAMASREGION ALESCONVCONV2 Bancos 1, Bancos 1,636, Bancos 3,004, SANTANDER FISM 2017 FISM 2017 Bancos 4,458, SANTANDER FORTAMUN 2017 FORTAMUN 2017 Bancos 737, SANTANDER RECURSOS PROPIOS 5 FERIA 2017 Bancos 1, SANTANDER FORTALECIMIENTO Bancos 213, OBRAS PUBLICAS SANTANDER FORTALECIMFINANCI 1 NVERSIONCONVCON FORTALECIM.FINANC.INV V4 ERSION 2017 (CONV.4) PROGRAMAS REGIONALES 2016 (CONV.2) CTA FISM 2017 CUENTA REGIONALESCONVCT A Bancos 8,144, Bancos 2,057, FISM 2017 Bancos 18,484, ,899, INVERSIONES FINANCIERAS FONDO TIPO (Menor a 3 meses) IMPORTE (Hasta 1 Año) LARGO PLAZO (Mas de 1 Año) 1/9

2 Inversiones Financieras PROGRAMAS REGIONALES 2016 (CONV.2) CTA REGIONALESCONVCT A ,057, Inversiones Financieras FISM 2017 CUENTA 22 FISM ,484, ,542, Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes y Bienes o Servicios a Recibir TIPO DE CONTRIBUCIÓN Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes IMPORTE IMPORTES PENDIENTE DE COBRO SUJETOS A JUICIOS FACTIBILIDAD DE COBRO Cuentas por cobrar a 9,120, corto plazo 9,120, Deudores diversos por 449, cobrar a corto plazo 449, ,570, ,570, TIPO DE CONTRIBUCIÓN Anticipo a contratistas por obras públicas a corto plazo Bienes o Servicios a Recibir IMPORTE PENDIENTE DE COBRO 2,536, ,536, IMPORTES SUJETOS A JUICIOS FACTIBILIDAD DE COBRO 2,536, ,536, ,536, Bienes Disponibles para su Transformación o Consumo (inventarios) Bienes Disponibles para su Transformación Este ente públicos no realiza ningún proceso de transformación y/o elaboración de bienes. Bienes Disponibles para su Consumo ALMACENES METODO DE EVALUACIÓN IMPORTE NO SE MANEJA Inversiones Financieras INVERSIONES FINANCIERAS FONDO TIPO IMPORTE Fideicomiso BANCO BAJIO PARTICIPACIONES GARANTIA Y FUENTE ALTERNA DE PAGO 604, , Este fideicomiso fue creado como garantía de pago a la empresa Infra energía S.A. de C.V., con la cual se tiene una deuda por PPS Luminarias a 10 años, la operación del fideicomiso consiste en: 1.La Secretaria de Finanzas del Estado retiene el 3% de las participaciones correspondientes al Municipio cada mes, dicho importe lo depositan en la cuenta del fideicomiso. 2.Infraenergia cobra el pago de la contraprestación mensual. 3. Banco del Bajío reintegra a la cuenta del municipio los remanentes que resultan después de que infra energía cobró su contraprestación. 4. El fideicomiso mantiene como saldo el importe equivalente al importe de una contraprestación, el cual es la garantía. Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles Bienes Muebles 2/9

3 RUBRO MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACIÓN 1,594, MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO 11, VEHÍCULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE 4,225, EQUIPO DE DEFENSA Y SEGURIDAD 249, MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS 25,122, El estado de los bienes en su mayoría es regular. Bienes Inmuebles METODO DEPRECIACIÓN TASAS Y CRITERIOS DEPRECIACIÓN DEL EJERCICIO DEPRECIACIÓN ACUMULADA 31,204, RUBRO METODO TASAS DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN Y CRITERIOS DEL EJERCICIO ACUMULADA Terrenos 4,798, Edificios 9,442, Construcciones en proceso en bienes de dominio 95,134, público Construcciones en proceso en bienes propios 2,267, ,642, Bienes Intangibles y Diferidos RUBRO NATURALEZA ESTUDIOS, FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS 7,429, TASA/ METODO AMORTIZACIÓN DEL EJERCICIO AMORTIZACIÓN ACUMULADA 7,429, Estimaciones y Deterioros Durante el ejercicio 2017 no se han realizaron estimaciones ni deterioros. Otros Activos OTROS ACTIVOS CIRCULANTE NO CIRCULANTE TOTAL NO EXISTEN OTROS ACTIVOS Pasivo Cuentas por Pagar CUENTAS POR PAGAR SERVICIOS PERSONALES POR PAGAR A PROVEEDORES POR PAGAR A CONTRATISTAS POR OBRAS PÚBLICAS POR PAGAR A CORTO PLAZO FACTIBILIDAD DE PAGO VENCIMIENTO 90 DÌAS 180 DIAS 365 DÌAS 460, ,619, , MAS DE 365 DIAS TRANSFERENCIAS OTORGADAS POR PAGAR A 338, /9

4 RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A OTRAS CUENTAS POR PAGAR A 1,471, , ,524, Documentos por Pagar CUENTAS POR PAGAR FACTIBILIDAD DE PAGO 90 DÌAS 180 DIAS 365 DÌAS SIN MOVIMIENTOS VENCIMIENTO MAS DE 365 DIAS Fondos de Bienes de Terceros en Administración y/o en Garantía CONCEPTO NATURALEZA 90 DÌAS 180 DIAS 365 DÌAS LARGO PLAZO MAS DE 365 DIAS SIN MOVIMIENTOS Pasivos Diferidos y Otros PASIVO DIFERIDO TIPO NATURALEZA SIN MOVIMIENTOS OTROS PASIVOS TIPO NATURALEZA SIN MOVIMIENTOS II) Notas al Estado de Actividades Ingresos de Gestión RUBRO DE INGRESOS (3ER NIVEL) IMPUESTOS 5,059, DERECHOS 3,146, PRODUCTOS DE TIPO CORRIENTE * 823, APROVECHAMIENTOS DE TIPO CORRIENTE 257, PARTICIPACIONES Y APORTA 85,554, ,841, OTROS INGRESOS TIPO NATURALEZA INGRESOS FINANCIEROS 625, /9

5 625, CARACTERISTICAS LOS INGRESOS FINANCIEROS CORRESPONDEN A LOS LOS INTERESES BANCARIOS DE LAS CUENTAS PRODUCTIVAS QUE TIENE EL MUNICIPIO, Y LOS INTERESES QUE REINTEGRA LA SFA DE PUEBLA, LOS INTERESES DEL RAMO 33 SE APLICARON EN OBRAS EN EJERCICIO 2016 y Y LOS INTERESES DE FINANZAS SE REINTEGRARON A DICHA DEPENDENCIA. Gastos y Otras Pérdidas EGRESO SERVICIOS PERSONALES 16,488, Dietas 1,800, Sueldo Base al Personal de 9,165, Base Sueldo Base al Personal de 544, Confianza Gratificación de fin de año 5, Otras prestaciones sociales 4,973, y económicas MATERIALES Y 6,776, SUMINISTROS Materiales, útiles y equipos 470, menores de oficina EXPLICACIONES SEGÚN PLANTILLA AUTORIZADA Materiales y útiles de impresión y reproducción Materiales, útiles y equipos menores de tecnologías de la información y comunicaciones 102, , Material impreso e 178, información digital Material de limpieza 151, Materiales para el registro e 340, identificación de bienes y personas Productos alimenticios para 612, personas Utensilios para el servicio 5, de alimentación Productos minerales no 23, metálicos Cemento y productos de 3, concreto Material eléctrico y 317, electrónico Medicinas y productos 294, farmacéuticos Otros productos químicos Combustibles 3,188, Lubricantes y Aditivos 35, Vestuario y uniformes 563, Prendas de seguridad y 21, protección personal Artículos deportivos 26, Materiales de seguridad 23, pública Herramientas menores 101, Refacciones y accesorios 192, menores de equipo de transporte SERVICIOS GENERALES 13,924, Energía eléctrica 5,146, Gas Agua 53, INCLUYE EL ALUMBRADO PUBLICO 5/9

6 Telefonía tradicional 102, Telefonía celular 49, Arrendamiento de 102, maquinaria, otros equipos y herramientas Otros arrendamientos 490, Servicios legales, de 742, contabilidad, auditoría y relacionados Servicios de diseño, 23, arquitectura, ingeniería y actividades relacionadas Servicios de consultoría 635, administrativa, procesos, técnica y en tecnologías de la información Servicios financieros y 33, bancarios Seguro de bienes 11, patrimoniales Conservación y 192, mantenimiento menor de inmuebles Instalación, reparación y 41, mantenimiento de equipo de cómputo y tecnologías de la información Reparación y 539, mantenimiento de equipo de transporte Instalación, reparación y 68, mantenimiento de maquinaria, otros equipos y herramienta Servicios de limpieza y 7, manejo de desechos Servicios de jardinería y 10, fumigación Difusión por radio, 388, televisión y otros medios de mensajes sobre programas y actividades gubernamentales Pasajes terrestres 29, Nacionales Viáticos en el país 36, Gastos de orden social y 4,566, cultural Servicios funerarios y de 38, cementerios Impuestos y derechos 65, Impuesto sobre nóminas y 550, otros que se deriven de una relación laboral TRANSFERENCIAS, 6,451, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS Ayudas sociales a personas 3,192, Ayudas sociales a instituciones sin fines de lucro 3,258, ,641, II) Notas al Estado de Variaciones en la Hacienda Pública Patrimonio Contribuido CONCEPTO TIPO NATURALEZA ANTERIOR MODIFICADO 6/9

7 ACTUALIZACIONES DE LA HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO 2016 PATRIMONIO CONTRIBUIDO 46,994, ,466, ACTUALIZACIONES DE LA HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO 2017 PATRIMONIO CONTRIBUIDO 105,644, ,997, ,639, ,464, Patrimonio Generado CONCEPTO TIPO NATURALEZA RESULTADOS DEL EJERCICIO (AHORRO/DESAHORRO) 2016 RESULTADOS DEL EJERCICIO (AHORRO/DESAHORRO) 2017 PATRIMONIO GENERADO PATRIMONIO GENERADO ANTERIOR 105,644, ,646, MODIFICADO 56,997, III) Notas al Estado de Flujos de Efectivo Efectivo y Equivalentes El análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última parte del Estado de Flujo de Efectivo en la cuenta de efectivo y equivalentes es como sigue: CONCEPTO Efectivo en Bancos Tesorería 19,356, ,557, Efectivo en Bancos Dependencias Inversiones temporales (hasta 3 meses) 20,542, ,832, Fondos con afectación específica Depósitos de fondos de terceros y otros Total de Efectivo y Equivalentes 39,899, ,390, Adquisiciones BIENES MUEBLES % SUBSIDIOS COSTO IMPORTE PAGADO BIENES MUEBLES N/A 28, , , BIENES INMUEBLES % SUBSIDIOS COSTO IMPORTE PAGADO BIENES INMUEBLES N/A Conciliación de los Flujos de Efectivo Netos de las Actividades de Operación y la cuenta de Ahorro/Desahorro antes de Rubros Extraordinarios CONCEPTO /9

8 Ahorro/Desahorro antes de rubros Extraordinarios Movimientos de partidas (o rubros) que no afectan al efectivo. Depreciación 0 0 Amortización 0 0 Incrementos en las provisiones 0 0 Incremento en inversiones producido por revaluación Ganancia/pérdida en venta de propiedad, planta y equipo Incremento en cuentas por cobrar Partidas extraordinarias 0 0 III) Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables, así como los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables. Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables 1.INGRESOS PRESUPUESTARIO 2. MÁS INGRESOS CONTABLES NO PRESUPUESTARIOS 4. INGRESOS CONTABLES (4= ) INCREMENTO POR VARIACIÓN DE INVENTARIOS DISMINUCIÓN DEL EXCESO DE ESTIMACIONES POR PÉRDIDA O DETERIORO U OBSOLESCENCIA DISMINUCIÓN DEL EXCESO DE PROVISIONES OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS VARIOS OTROS INGRESOS CONTABLES NO PRESUPUESTARIOS 3. MENOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS NO CONTABLES INGRESOS DERIVADOS DE FINANCIAMIENTOS PRODUCTOS DE CAPITAL APROVECHAMIENTO CAPITAL OTROS INGRESOS PRESUPUESTARIOS NO CONTABLES 625, ,841, , ,466, Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables 1.TOTAL DE EGRESOS (PRESUPUESTARIOS) 2. MENOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS NO CONTABLES MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO EQUIPO E INSTRUMENTAL MÉDICO Y DE LABORATORIO VEHÍCULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE EQUIPO DE DEFENSA Y SEGURIDAD MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS ACTIVOS BIOLÓGICOS BIENES INMUEBLES ACTIVOS INTANGIBLES OBRA PÚBLICA EN BIENES PROPIOS ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL COMPRA DE TÍTULOS Y VALORES INVERSIONES EN FIDEICOMISOS, MANDATOS Y OTROS ANÁLOGOS PROVISIONES PARA CONTINGENCIAS Y OTRAS EROGACIONES ESPECIALES AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA PÚBLICA ADEUDOS DE EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES (ADEFAS) OTROS EGRESOS PRESUPUESTALES NO CONTABLES 3. MÁS GASTOS CONTABLES NO PRESUPUESTALES ESTIMACIONES, DEPRECIACIONES, DETERIOROS, OBSOLESCENCIA Y AMORTIZACIONES PROVISIONES DISMINUCIÓN DE INVENTARIOS AUMENTO POR INSUFICIENCIA DE ESTIMACIONES POR PÉRDIDA O DETERIORO U OBSOLESCENCIA AUMENTO POR INSUFICIENCIA DE PROVISIONES OTROS GASTOS 26, , ,386, ,432, ,488, ,846, /9

9 OTROS GASTOS CONTABLES NO PRESUPUESTALES 4. TOTAL DE GASTO CONTABLE (4= ) 43,641, /9