ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGOS
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- Susana Prado Lagos
- hace 6 años
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1 ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGOS
2 Contenido Área y línea de negocio Análisis de Riesgo-rentabilidad Diagrama de flujo
3 Áreas y líneas de negocio La actividad financiera se puede clasificar en tres grandes actividades o áreas, donde pueden recogerse varias líneas de negocio. Intermediación financiera Prestación de servicios Negociación por cuenta propia o tesorería La línea de negocio se puede definir como un conjunto de servicios o productos que comparten una agrupación común de clientes.
4 INTERMEDIACIÓN FINANCIERA Áreas y líneas de negocio INVERSIÓN CREDITICIA SECTOR PÚBLICO PARTICULARES Gobierno Central Banco Central Entidades Públicas Vivienda Consumo Tarjeta de crédito EMPRESARIAL Corporativo Comercial Microcrédito SECTOR PÚBLICO Gobierno Central Entidades Públicas DEPÓSITOS PARTICULARES EMPRESARIAL Monetarios Ahorro Ahorro programado Plazo fijo Monetarios Ahorro Plazo fijo
5 Riesgo-rentabilidad EL RORAC: UNA MEDIDA DE RENTABILIDAD AJUSTADA A RIESGO RORAC= Return on Risk Adjusted Capital Retorno sobre el Capital Ajustado a Riesgo BENEFICIO CAPITAL RENTABILIDAD SOBRE RECURSOS PROPIOS Medida clásica: ROE -Beneficio contable -Capital en libros NO AJUSTADA A RIESGO RORAC -Beneficio esperado (ajustado a riesgo) -Capital Económico (capital en riesgo) AJUSTADA A RIESGO
6 Riesgo-rentabilidad MARGEN FINANCIERO COMISIONES GASTOS ADMON. 1 - IMPUESTOS PÉRDIDAS ESPERADAS BENEFICIO CAPITAL REGULATORIO ROE BENEFICIO ESPERADO RORAC CAPITAL ECONÓMICO
7 Riesgo-rentabilidad RORAC Beneficio Esperado (MF + C GA PE) * (1 t) (%) Capital en Riesgo CER MF = Margen Financiero = T.Act T.Pas Costo captación C = Comisiones GA = Gastos Administrativos PE = Pérdida Esperada t = tasa de impuestos CER = Capital Económico o Capital en Riesgo
8 Riesgo-rentabilidad Pérdidas esperadas PÉRDIDAS ESPERADAS: LOS COMPONENTES DEL RIESGO DE CRÉDITO RIESGO INHERENTE AL PRODUCTO RIESGO INHERENTE AL CLIENTE PÉRDIDA REAL EN CASO DE FALLO TIPO DE PRODUCTO Y CALIDAD CREDITICIA CALIDAD CREDITICIA RATING DEL CLIENTE GARANTÍAS DE LA OPERACIÓN IMPORTE EQUIVALENTE EN BALANCE PROBABILIDAD DE INCUMPLIMIENTO SEVERIDAD
9 Riesgo-rentabilidad Capital económico El capital económico es el que un banco determina que debe mantener para soportar los riesgos que asume, con base en la tolerancia al riesgo preestablecida por los accionistas o directores. CAPITAL CONTABLE Capital en acciones Reservas Utilidades CAPITAL REGULATORIO Requerimientos regulatorios En función de los activos ponderados por riesgo CAPITAL ECONÓMICO Relaciona pérdidas potenciales al capital Específico a cada banco Hecho a la medida RIESGO OPERATIVO RIESGO DE CRÉDITO RIESGO DE MERCADO
10 Riesgo-rentabilidad Ejemplo en Excel
11 Proceso Solicitud Agrupación de la solicitud Evaluación Categoría de clasificación del crédito Formalización Aprobación Estructuración Cálculo de la reserva No Concesión Seguimiento Recuperación Si Caja
12 Diagrama de flujo proceso ANÁLISIS DEL PAÍS Factores políticos internos/externos Factores económicos internos/externos Factores sociales MERCADO OBJETIVO Evaluación Criterios aceptables para la extensión del crédito Estrategia definida Competencia ORIGEN DE LA RELACIÓN EVALUACIÓN NEGOCIACIÓN APROBACIÓN Clientes requeridos prospectos marginales con potencial marginales sin potencial Propósito Negocio Análisis de información Habilidad y experiencia gerencial Análisis financiero y Plazos/montos Pagos Convenios Rentabilidad Garantías/colaterales Otros factores Niveles mínimos: monto y plazo Límites legales 1
13 Diagrama de flujo proceso ANÁLISIS DEL PAÍS Factores políticos internos/externos Factores económicos internos/externos Factores sociales RIESGO PAÍS MERCADO OBJETIVO Evaluación Criterios aceptables para la extensión del crédito Estrategia definida Competencia ORIGEN DE LA RELACIÓN EVALUACIÓN NEGOCIACIÓN APROBACIÓN Clientes requeridos prospectos marginales con potencial marginales sin potencial Propósito Negocio Análisis de información Habilidad y experiencia gerencial Análisis finan-ciero y Plazos/montos Pagos Convenios Rentabilidad Garantías/colaterales Otros factores Niveles mínimos: monto y plazo Límites legales 1
14 Diagrama de flujo proceso ANÁLISIS DEL PAÍS Factores políticos internos/externos Factores económicos internos/externos Factores sociales MERCADO OBJETIVO Evaluación Criterios aceptables para la extensión del crédito Estrategia definida Competencia RIESGO OPERACIONAL Información incompleta Análisis débil Procedimientos inadecuados ORIGEN DE LA RELACIÓN EVALUACIÓN NEGOCIACIÓN APROBACIÓN Clientes requeridos prospectos marginales con potencial marginales sin potencial Propósito Negocio Análisis de información Habilidad y experiencia gerencial Análisis finan-ciero y Plazos/montos Pagos Convenios Rentabilidad Garantías/colaterales Otros factores Niveles mínimos: monto y plazo Límites legales 1
15 Diagrama de flujo proceso 1 DOCUMENTACIÓN Y DESEMBOLSO DOCUMENTACIÓN Suficiencia Adecuación legal Ejecutabilidad Revisión de colaterales Revisión prendas Consultas legales DESEMBOLSO Documentación convenientemente aprobada y registrada Contabilización de facilidad crediticia 2
16 Diagrama de flujo proceso 1 DOCUMENTACIÓN Y DESEMBOLSO DOCUMENTACIÓN Suficiencia Adecuación legal Ejecutabilidad Revisión de colaterales Revisión prendas Consultas legales DESEMBOLSO Documentación convenientemente aprobada y registrada Contabilización de facilidad crediticia 2 RIESGO LEGAL
17 Diagrama de flujo proceso DOCUMENTACIÓN Y DESEMBOLSO 1 RIESGO DE LIQUIDEZ DOCUMENTACIÓN Suficiencia Adecuación legal Ejecutabilidad Revisión de colaterales Revisión prendas Consultas legales DESEMBOLSO Documentación convenientemente aprobada y registrada Contabilización de facilidad crediticia 2 RIESGO LEGAL
18 Diagrama de flujo proceso 2 ADMINISTRACIÓN DE CRÉDITOS Seguimiento Recepción y análisis periódico de EF Cumplimiento de convenios Inspección de garantías Pagos Revisiones de créditos RIESGO OPERACIONAL RIESGO DE CRÉDITO CUMPLIMIENTO CORRECTO SITUACIONES ADVERSAS Detección temprana Revisión completa del préstamo Inclusión en lista de control Revisiones ADMÓN CRÉDITOS CONTENCIOSOS Detección temprana Estrategia y reconocimiento de situación adversa Renegociación de términos Mejora de garantías Cobrabilidad constante Acciones legales Revisiones periódicas Principal Intereses PAGO PÉRDIDA Principal Intereses
19 Diagrama de flujo proceso 2 ADMINISTRACIÓN DE CRÉDITOS Seguimiento Recepción y análisis periódico de EF Cumplimiento de convenios Inspección de garantías Pagos Revisiones de créditos RIESGO LEGAL RIESGO DE CRÉDITO CUMPLIMIENTO CORRECTO SITUACIONES ADVERSAS Detección temprana Revisión completa del préstamo Inclusión en lista de control Revisiones ADMÓN CRÉDITOS CONTENCIOSOS Detección temprana Estrategia y reconocimiento de situación adversa Renegociación de términos Mejora de garantías Cobrabilidad constante Acciones legales Revisiones periódicas Principal Intereses PAGO Principal Intereses RIESGO DE LIQUIDEZ PÉRDIDA
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