Parametrización para Cambios Legales en Impuestos (IVA e IRPF) David Vives Account Executive

Transcripción

1 Parametrización para Cambios Legales en Impuestos (IVA e IRPF) David Vives Account Executive CUVIV Julio 2012

2 Aviso de confidencialidad Aviso de confidencialidad La información comprendida en esta presentación es confidencial y pertenece a CUVIV. Cualquier forma de divulgación, reproducción, copia o distribución total o parcial de la misma queda prohibida, no pudiendo ser utilizado su contenido para otros fines sin la autorización expresa de CUVIV.

3 Situación actual Este documento pretende ayudar a nuestros clientes a afrontar más fácilmente los cambios legales debido a las reformas legales (subida IVA, cambio IRPF profesionales). A pesar de todo, cada cliente debe revisar su propia instalación ya que puede resultar que deba afrontar cambios adicionales Objetivos Proporcionar un checklist al cliente de puntos a verificar para acometer el proyecto de cambios en los impuestos legales en SAP Suposiciones y limitaciones CUVIV Business Services ha realizado un documento genérico de puntos a verificar. Al disponer cada cliente de sus parametrizaciones específicas, cada instalación de SAP debe ser revisada de manera individual y de forma más exhaustiva

4 Contenido Cambio Legal Indicadores IVA Cambios en los porcentajes de los indicadores de IVA Los cambios en la aplicación del IVA comenzarán a ser vigentes a partir del 01/09/2012. Los cambios previstos son: El tipo general del 18% al 21%. El tipo reducido del 8% al 10%. El superreducido se mantendrá al 4%. Dejan de estar en el tipo reducido del 10 % y pasan al tipo general del 21 % los siguientes conceptos: Peluquerías y centro de estética. Entradas eventos culturales. Servicios mixtos de hostelería. Servicios de televisión digital. Servicios funerarios. Flores y plantas. Obras de arte.

5 Contenido Cambio Legal Indicadores IVA Cambios en los porcentajes de los indicadores de IVA La rehabilitación de vivienda estará al 10 % hasta el 31 de diciembre de 2013, momento en que pasará a ser del 21 %. Los recargos de equivalencia pasan a ser: El tipo general del 4 % pasa al 5'2 %. El tipo reducido del 1 % pasa al 1'4 %. El tipo superreducido del 0'5 % queda igual.

6 Contenido Cambio Legal Aplicación IRPF Cambios en los porcentajes de aplicación del IRPF Los cambios en la aplicación del IRPF comenzarán a ser vigentes a partir del 01/09/2012. Se eleva la retención a practicar por parte de autónomos profesionales, que hasta la fecha era del 15 % al nuevo tipo del 19 % para el tipo general. El tipo de retención reducida pasa del 7 % al 9 %. Esta retención también se aplica a las rentas del trabajo derivadas de impartir cursos, seminarios o conferencias, siendo a partir de ahora del 19 %. Temporalmente desde el próximo 1 de Septiembre de 2012 y hasta el 31 de Diciembre de 2013, las retenciones anteriores a aplicar serán del 21 % en el tipo general. Se suprime la deducción por vivienda (para las nuevas compras) a partir del 1 de Enero de Se suprime la compensación en la deducción de viviendas para las adquiridas antes del 20 de Enero de 2006, con efectos de 2012.

7 Pasos a seguir (IVA) Qué hacer en el sistema? Muy Importante: NO cambiar los tantos porcentuales de los indicadores de impuestos existentes o generará incorrectamente todos los informes de indicadores de impuestos asignando el nuevo porcentaje a documentos anteriores a la fecha del cambio. Crear nuevos indicadores de impuestos, siguiendo los siguientes pasos de configuración: Transacción FTXP. Copiar los antiguos códigos de impuestos creando nuevos ajustando texto y propiedades y añadiendo el nuevo tanto porcentual. También se podrá crear desde cero desde la misma transacción FTXP. Actualizar la determinación de cuentas de los nuevos indicadores de impuestos a través de la transacción OB40. Activar el campo Categoría Impuesto en las cuentas relevantes a nivel de sociedad en la transacción FS00. Solamente en el caso de que haya definido un código de impuesto por defecto en el campo Categoría Impuesto en el maestro de cuentas, se reemplazarán por los nuevos códigos de impuestos. Chequear las entradas en la tabla SKB1 para el campo MWSKZ.

8 Pasos a seguir (IVA) Chequear las variantes para los reports que selección en los códigos de impuestos en su pantalla de selección y actualizarlos con los nuevos códigos de impuestos. Crear nuevos indicadores de impuestos, siguiendo los siguientes pasos de configuración: Chequear y actualizar todas las plantillas de documentos como: documentos recurrentes o de muestra FBD1 o F-01, modelos de asignación de cuentas FKMT, etc. Si recibe datos de sistemas no SAP, chequear la actualización de los sistemas externos que alimenten a SAP. A nivel de programas a medida e interfases, verificar que no hay porcentajes hardcodeados (por ejemplo 8% se debería cambiar al 10%) o indicadores de impuestos genéricos que deberían ser cambiados en ambos casos en función de la fecha del informe. Para cambios en otros módulos de SAP, referirse a la nota SAP Los diferentes indicadores de IVA hay que asociarlos a las correspondientes clasificaciones fiscales (transacción VK11), con sus correspondientes periodos de validez.

9 Pasos a seguir (IVA) Es recomendable preparar una validación FI (transacción OB28) para evitar que se utilicen los indicadores obsoletos en el nuevo periodo (un control para evitar errores) o los nuevos (en periodos temporales anteriores). Como temas adicionales, es recomendable chequear los siguientes puntos de parametrización: Transacción FTXP. Indicador de IVA por defecto en el registro de facturas compras (MIRO) --> Vista V_169V_ST Valores por defecto en contabilidad, en registro de facturas ventas (FB70) y registro facturas compras (FB60) --> transacción OBZT En el módulo de compras, puede ser interesante actualizar de forma masiva los registros info de proveedores (la misma noche en la que se produce el cambio), para que todos los pedidos nuevos se creen con los indicadores de IVA nuevos (transacción MEMASSIN). Igual con los pedidos de compras pendientes (transacción MEMASSPO).

10 Pasos a seguir (IRPF) Qué hacer en el sistema? Los cambios en la aplicación del IRPF comenzarán a ser vigentes a partir del 01/09/2012. Muy Importante: NO cambiar los tantos porcentuales de los indicadores de retención existentes o generará incorrectamente todos los informes de indicadores de impuestos asignando el nuevo porcentaje a documentos anteriores a la fecha del cambio. Crear nuevos indicadores de retención, siguiendo los siguientes pasos de configuración: Copiar los antiguos códigos de impuestos creando nuevos ajustando texto y propiedades y añadiendo el nuevo tanto porcentual. (Diferentes menús de Customizing en función de si el cliente tiene activada o no la retención de impuestos ampliada o no. Chequear las variantes para los reports que selección en los códigos de impuestos en su pantalla de selección y actualizarlos con los nuevos códigos de impuestos. Crear nuevos indicadores de impuestos, siguiendo los siguientes pasos de configuración: Chequear y actualizar todas las plantillas de documentos como: documentos recurrentes o de muestra FBD1 o F-01, modelos de asignación de cuentas FKMT, etc.

11 Pasos a seguir (IRPF) Si recibe datos de sistemas no SAP, chequear la actualización de los sistemas externos que alimenten a SAP. A nivel de programas a medida e interfases, verificar que no hay porcentajes hardcodeados o indicadores de retención genéricos que deberían ser cambiados en ambos casos en función de la fecha del informe. Es recomendable preparar una validación FI (transacción OB28) para evitar que se utilicen los indicadores obsoletos en el nuevo periodo (un control para evitar errores) o los nuevos (en periodos temporales anteriores). Modificar el maestro de proveedores, indicando para cada proveedor los códigos de retención de impuestos. Es recomendable preparar una validación FI (transacción OB28) para evitar que se utilicen los indicadores obsoletos en el nuevo periodo (un control para evitar errores) o los nuevos (en periodos temporales anteriores).

12 Gracias por su confianza! David Vives Account Executive E: T: