SISTEMAS DE INFORMACIÓN

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1 SISTEMAS DE INFORMACIÓN REPORTE DE INFORMACIÓN DE LOS ESTABLECIMIENTOS DE CAMBIO DE MONEDA Marta Bautista Sagüés Responsable de la Unidad de Cooperativas y Auxiliares Financieros VI SEMINARIO INTERNACIONAL DEL PROGRAMA DE MEJORA DE LA INFORMACIÓN Y PROCEDIMIENTO DE LOS BANCOS CENTRALES EN EL ÁREA DE REMESAS Alcalá, 48. Madrid. España 15 al 17 de noviembre de 2010 INFORMACIÓN FINANCIERA Y CENTRAL DE RIESGOS

2 ÍNDICE 1. ORGANIGRAMAS 2. ENTIDADES DECLARANTES 3. REGULACIÓN DE LOS ESTABLECIMIENTOS DE CAMBIO, CIRCULAR 6/ NOVEDADES DE LA CIRCULAR 3/ REPORTE DE INFORMACIÓN 6. ESTADOS REPORTADOS 7. EJEMPLO PRÁCTICO 2

3 1. ORGANIGRAMAS DIRECCIÓN GENERAL DE REGULACIÓN 3

4 1. ORGANIGRAMAS DEPARTAMENTO DE INFORMACIÓN FINANCIERA Y CENTRAL DE RIESGOS 4

5 2. ENTIDADES DECLARANTES ENTIDADES DE CRÉDITO AUXILIARES FINANCIEROS Sociedades de Garantía Recíproca Sociedades de Tasación Establecimientos de Cambio de Moneda 5

6 3. ESTADOS DECLARADOS VOLUMEN BANCO DE ESPAÑA: ESTADOS DECLARADOS Datos a Entidades NÚMERO Estados diferente s Total estados/ año o Entidades de crédito (Incluidas sucursales de entidades de crédito extranjeras) o Sociedades de tasación o Sociedades de garantía recíproca o Establecimientos de cambio de moneda Operaciones de compra-venta y/o gestión de transferencias TOTAL

7 3.-REGULACIÓN DE LOS ESTABLECIMIENTOS DE CAMBIO, CIRCULAR 6/2001 Real Decreto 2660/1998, de 14 de diciembre. Cambio de moneda extranjera en establecimientos abiertos al público distintos de las entidades de crédito Ley 9/1999 de 12 de Abril. Se regula el régimen jurídico de las transferencias entre estados miembros de la Unión Europea Orden de 16 de noviembre de 2000, de regulación de determinados aspectos del régimen jurídico de los establecimientos de cambio de moneda y sus agentes Circular 6/2001, de 29 de octubre, del Banco de España, Titulares de establecimientos de cambio de moneda Circular 3/2009 de 18 de diciembre, del Banco de España, a Titulares de establecimientos de cambio de moneda, por la que se modifica la Circular 6/2001 7

8 4.- NOVEDADES DE LA CIRCULAR 3/2009 MODIFICACIÓN Circular 6/2001, de 29 de octubre para introducir: Mejoras técnicas en la información y en el modo en que esta se recibe Vía telemática obligatoria Modificaciones estados OEC-5 y accionistas Envío electrónico de cuentas anuales Racionalizar la información requerida atendiendo a las necesidades supervisoras Cambio de requisitos para el envío del estado OEC-3 8

9 4.- NOVEDADES DE LA CIRCULAR 3/2009 MODIFICACIÓN Circular 6/2001, de 29 de octubre para introducir Adaptar la Circular a determinados cambios normativos Definición de honorabilidad Adaptación de los formatos del balance y cuenta de perdidas y ganancias en base al Real Decreto 1514/2007 por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad y del Real Decreto 1515/2007 por el que se aprueban el plan general de Contabilidad de Pequeñas y Medianas Empresas. Adaptación a los cambios organizativos del Banco de España 9

10 5.-REPORTE DE INFORMACIÓN 5.1 MECANISMOS DE TRANSMISIÓN 5.2 PERIODICIDAD 5.3 DATOS SOLICITADOS 10

11 5.-REPORTE DE INFORMACIÓN 5.1 MECANISMOS DE TRANSMISIÓN Papel y Disquetes hasta Diciembre de 2009 Estreno de XBRL en Marzo de 2010, para los Establecimientos de cambio Breve resumen de XBRL en España Factores de éxito Involucración de la alta dirección del Banco, Ahorro importante de trabajo, Gran implicación en grupos de trabajo europeos y en la evolución del estándar Dificultades Rechazo al cambio, Dificultad en mostrar beneficios a corto plazo 11

12 5.-REPORTE DE INFORMACIÓN 5.2 PERIODICIDAD Trimestral y Semestral 5.3 DATOS SOLICITADOS Actividad: locales, monedas, unidades compradas, unidades vendidas, numero, importe y países de origen y destino de transferencias y contravalores efectivos totales Financieros: Balance y Cuenta de Perdidas y Ganancias Accionistas: Participaciones y Estructura de capital 12

13 6.- ESTADOS REPORTADOS ESTADOS REPORTADOS ESTADOS DE ACTIVIDAD ESTADOS FINANCIEROS OEC-5, ESTADO V ESTADO I ESTADO II Estado-Resumen trimestral de operaciones Información complementaria al OEC-5 Balance reservado Cuenta de Perdidas y Ganancias 13

14 6.1.-ESTADO RESUMEN TRIMESTRAL DE OPERACIONES DE COMPRA Ó VENTA DE BILLETES Y CHEQUES DE VIAJERO Y GESTIÓN DE TRANSFERENCIAS, OEC-5 14

15 6.2.- ESTADO V, INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA AL ESTADO RESUMEN TRIMESTRAL OEC-5 15

16 6.2.- ESTADO V INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA AL ESTADO RESUMEN TRIMESTRAL OEC-5 16

17 6.2.- ESTADO V INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA AL ESTADO RESUMEN TRIMESTRAL OEC-5 17

18 6.2.- ESTADO V INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA AL ESTADO RESUMEN TRIMESTRAL OEC-5 18

19 6.2.- ESTADO V INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA AL ESTADO RESUMEN TRIMESTRAL OEC-5 19

20 6.3.-BALANCE RESERVADO, ESTADO I 20

21 6.3.-BALANCE RESERVADO, ESTADO I 21

22 6.3.-BALANCE RESERVADO, ESTADO I 22

23 6.4.-CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS RESERVADA, ESTADO II 23

24 7.-EJEMPLO PRÁCTICO 24

25 7.-EJEMPLO PRÁCTICO 25

26 7.-EJEMPLO PRÁCTICO 26

27 7.-EJEMPLO PRÁCTICO 27

28 7.-EJEMPLO PRÁCTICO 28

29 7.-EJEMPLO PRACTICO 29

30 7.-EJEMPLO PRACTICO 30

31 7.-EJEMPLO PRÁCTICO 31

32 MARTA BAUTISTA SAGÜÉS GRACIAS POR SU ATENCIÓN INFORMACIÓN FINACIERA Y CENTRAL DE RIESGOS