Estados Financieros Anuales 2009 SCOTIA CORREDORA DE SEGUROS CHILE LTDA.

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1 Estados Financieros Anuales 2009 SCOTIA CORREDORA DE SEGUROS CHILE LTDA. Esta publicación contiene los Estados Financieros Anuales a diciembre de 2009 enviados a la SBIF por SCOTIA CORREDORA DE SEGUROS CHILE LTDA., cumpliendo lo establecido en la Circular N 8 de filiales y Circular N 3 de Sociedades de Apoyo al Giro. La información contenida en este documento podrá obtenerse, además, en el propio banco o en su sitio web. Estados Financieros Anuales 2009 es una publicación digital del sitio web de SBIF ( en que agrupa información similar para todas las instituciones supervisadas por este Organismo. Santiago, 01 de abril de 2010

2 SCOTIA CORREDORA DE SEGUROS CHILE LTDA. Estados Financieros al y por los años terminados en esas fechas (Con el Informe de los Auditores Independientes)

3 CONTENIDO Informe de los Auditores Independientes Balances Generales Estados de Resultados Estados de Flujo de Efectivo Notas a los Estados Financieros $: Cifras expresadas en pesos chilenos M$: Cifras expresadas en miles de pesos chilenos UF: Cifras expresadas en Unidades de Fomento

4 Informe de los Auditores Independientes Señores Socios de Scotia Corredora de Seguros Chile Ltda.: 1. Hemos efectuado una auditoría a los balances generales de Scotia Corredora de Seguros Chile Ltda. al y a los correspondientes estados de resultados y de flujo de efectivo por los años terminados en esas fechas. La preparación de dichos estados financieros (que incluyen sus correspondientes notas) es responsabilidad de la Administración de Scotia Corredora de Seguros Chile Ltda. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre estos estados financieros, con base en las auditorías que efectuamos. 2. Nuestras auditorías fueron efectuadas de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros están exentos de representaciones incorrectas significativas. Una auditoría comprende el examen, a base de pruebas, de evidencias que respaldan los montos e informaciones revelados en los estados financieros. Una auditoría comprende, también, una evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la Administración de la Sociedad, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestras auditorías constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinión. 3. En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Scotia Corredora de Seguros Chile Ltda. al 31 de diciembre de 2009 y 2008 y los resultados de sus operaciones y el flujo de efectivo por los años terminados en esas fechas, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. 4. Como se indica en la Nota 15 a los estados financieros, a partir del año 2010, la Sociedad adoptará las Normas Internacionales de Información Financiera. Joaquín Lira H. KPMG Ltda. Santiago, 25 de febrero de 2010

5 Balances Generales Activos Activo circulante: Disponible Valores negociables Deudores por venta Deudores varios 8 6 Impuestos diferidos Impuestos por recuperar Total activos circulantes Activo fijo: Equipos y mobiliario de oficina Depreciación acumulada (65.504) (64.516) Total activos fijos, neto Otros activos: Intangibles Amortización acumulada (75.050) (74.401) Total otros activos - - Total activos Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros 2

6 Balances Generales, Continuación Pasivos y Patrimonio Pasivo circulante: Cuentas por pagar Retenciones Provisiones Ingresos percibidos por adelantado Impuesto a la renta Total pasivos circulantes Patrimonio: Capital pagado Revalorización de capital propio ( ) ( ) Resultados acumulados Utilidad del ejercicio Total patrimonio Total pasivos y patrimonio Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros 3

7 Estados de Resultados Por los años terminados al Resultado Operacional Ingresos de explotación Costo de explotación (11.493) (15.884) Margen de explotación Gastos de administración y ventas ( ) ( ) Resultado operacional Resultado no Operacional Ingresos financieros Gastos financieros - (3) Otros ingresos fuera de la explotación Corrección monetaria ( ) Resultado no operacional Resultado antes de impuesto a la renta Impuesto a la renta ( ) ( ) Utilidad del ejercicio Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros 4

8 Estados de Flujo de Efectivo Por los años terminados al Flujo originado por actividades de la operación: Recaudación de deudores por venta Ingresos financieros percibidos Otros ingresos percibidos Pagado a proveedores ( ) ( ) Pago de impuestos y otros similares ( ) ( ) Flujo positivo originado por actividades de la operación Flujo originado por actividades de financiamiento: Retiro de socios ( ) ( ) Flujo negativo originado por actividades de financiamiento ( ) ( ) Flujo originado por actividades de inversión: Ventas de activo fijo Compras de activo fijo (3.993) (1.887) Flujo negativo originado por actividades de inversión (3.993) (1.780) Flujo positivo neto del ejercicio Efecto de la inflación sobre efectivo y efectivo equivalente ( ) Variación del efectivo y efectivo equivalente Saldo inicial de efectivo y efectivo equivalente Saldo final de efectivo y efectivo equivalente Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros 5

9 Estados de Flujo de Efectivo, Continuación Por los años terminados al Conciliación entre el flujo neto originado por actividades de la operación y el resultado del ejercicio: Utilidad del ejercicio Cargos (abonos) a resultados que no representan flujo de efectivo: Depreciación del ejercicio Corrección monetaria (68.355) Otros abonos a resultados que no representan flujo de efectivo (9.018) (4.346) Disminución (aumento) de activos circulantes: Deudores por venta ( ) ( ) Otros activos Aumento (disminución) de pasivos circulantes: Cuentas por pagar relacionadas con el resultado de la explotación Impuesto a la renta por pagar Impuesto al valor agregado y otros similares por pagar (7.388) Flujo positivo originado por actividades de la operación Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros 6

10 Notas a los Estados Financieros (1) Constitución de la Sociedad Scotia Corredora de Seguros Chile Ltda., en adelante la Sociedad, se constituyó como sociedad de responsabilidad limitada según escritura pública de fecha 5 de octubre de Scotia Corredora de Seguros Chile Ltda. fue inscrita en el Registro de Corredores de Seguros de la Superintendencia de Valores y Seguros bajo resolución exenta N 372. El objeto social es la intermediación de contratos de seguros generales o de vida, prestación de asesorías y servicios relacionados con la contratación de seguros. En la escritura de constitución de la Sociedad, se estableció un plazo de duración de diez años, contados desde la fecha de constitución de la Sociedad, el que será renovable por períodos iguales y sucesivos de diez años cada uno, si ninguno de los Socios manifiesta su voluntad de ponerle término al final de cada período o prórroga que estuviere en curso, mediante escritura pública con a lo menos seis meses de anticipación al término del período respectivo. Con fecha 13 de noviembre de 1998, Scotiabank Sud Americano adquirió el 99,9% de los derechos de Corredores de Seguros y Servicios Sud Americano Ltda. A contar de esa fecha usó como nombre de fantasía Sud Americano Corredores de Seguros Ltda. Con fecha 5 de noviembre de 2002, la Sociedad cambió su razón social a Scotia Corredora de Seguros Chile Ltda. Con fecha 16 de octubre de 2009, la Sociedad cambió su razón social a Scotia Corredora de Seguros Chile Ltda. (2) Resumen de Normas Contables Aplicadas (a) General Los estados financieros han sido preparados de acuerdo a principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. La presentación de estos estados financieros difiere de aquella requerida por la Circular N modificada por Circular N de la Superintendencia de Valores y Seguros en la cual se imparten normas sobre la forma y el contenido de los estados financieros de las Sociedades de Corretaje de Seguros. (b) Corrección Monetaria Con el objeto de reflejar en los estados financieros los efectos de la inflación, los activos y pasivos no monetarios, capital propio financiero y cuentas de resultados han sido reajustados al 31 de diciembre del 2009 y 2008, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. Para este efecto se utilizó el factor de corrección monetaria de -2,3% y 8,9% para los ejercicios finalizados al, respectivamente. Para efectos de facilitar una mejor comparación, los saldos demostrados en los estados financieros y notas al 31 de diciembre de 2008, han sido actualizados -2,3% para expresarlos en moneda al 31 de diciembre de

11 Notas a los Estados Financieros (2) Resumen de Normas Contables Aplicadas, Continuación (c) Conversión de Activos y Pasivos en Unidades de Fomento Los activos y pasivos expresados en Unidades de Fomento, existentes al 31 de diciembre de 2009 y 2008, se presentan convertidos a pesos de acuerdo a las siguientes equivalencias vigentes al cierre de cada ejercicio: 2009 $ 2008 $ Unidad de Fomento (UF) , ,57 (d) Valores Negociables La Sociedad clasifica bajo este rubro inversiones en cuotas de fondos mutuos, las cuales han sido valorizadas al valor de rescate a la fecha de cierre de cada ejercicio. (e) Activo Fijo Los bienes del activo fijo están expresados a su costo de adquisición corregido monetariamente. Las depreciaciones han sido calculadas sobre los valores actualizados del activo, basándose en el método lineal determinado de acuerdo a la vida útil estimada de los bienes. La depreciación del ejercicio asciende a M$1.638 (M$694 en 2008). (f) Impuesto a la Renta La Sociedad ha reconocido la provisión de gasto por impuesto a la renta de primera categoría correspondiente a cada ejercicio, de conformidad con las normas tributarias vigentes. (g) Impuestos Diferidos La Sociedad reconoce activos y pasivos por impuestos diferidos por la estimación futura de los efectos tributarios atribuibles a diferencias entre los valores contables de los activos y pasivos y sus valores tributarios. La medición de los activos y pasivos por impuestos diferidos se efectúa en base a la tasa de impuesto que, de acuerdo a la legislación tributaria vigente, se deba aplicar en el año en que los activos y pasivos por impuestos diferidos sean realizados o liquidados. Los efectos futuros de cambios en la legislación tributaria o en las tasas de impuesto son reconocidos en los impuestos diferidos a partir de la fecha en que la Ley que aprueba dichos cambios sea publicada. El importe de los activos por impuestos diferidos es reducido, si es necesario, por el importe de cualquier beneficio tributario que en base a la evidencia disponible se espera que no será realizado. 8

12 Notas a los Estados Financieros (2) Resumen de Normas Contables Aplicadas, Continuación (h) Provisión de Vacaciones La Sociedad ha provisionado el costo de las vacaciones del personal, sobre base devengada, de acuerdo a lo indicado en los Boletines Técnicos Nos.47 y 48 del Colegio de Contadores de Chile A.G. (i) Efectivo y Efectivo Equivalente Para propósitos del estado de flujo de efectivo, se considera como efectivo y efectivo equivalente, las disponibilidades en caja y en bancos, además de las inversiones en cuotas de fondos mutuos, con vencimientos originales de 90 días o menos, según el siguiente detalle: Disponible Valores negociables Totales (j) Reconocimiento de Ingresos La Sociedad reconoce y registra sus ingresos de explotación sobre base devengada por concepto de cobro de comisiones a las Compañías de Seguros por las intermediaciones efectuadas durante cada ejercicio. Los ingresos se registran en base a las comisiones percibidas o por percibir de los contratos de seguros intermediados a través de entidades de seguros relacionadas o no relacionadas. (k) Uso de Estimaciones La Administración de la Sociedad ha utilizado supuestos y estimaciones para la determinación de ciertos activos y pasivos y la revelación de contingencias, a fin de preparar estos estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. Los resultados reales podrían diferir de dichos estimados. (3) Cambios Contables Durante el ejercicio terminado, el 31 de diciembre de 2009, la Sociedad no ha realizado cambios contables. 9

13 Notas a los Estados Financieros (4) Corrección Monetaria La aplicación de las normas sobre corrección monetaria, según lo descrito en nota 2(b), originó un abono neto a los resultados del ejercicio 2009 de M$ (cargo neto por M$ en 2008), según el siguiente detalle: 2009 M$ (Cargo) abono 2008 M$ Actualización de patrimonio (46.971) Actualización de activos no monetarios (745) Actualización de pasivos no monetarios Cargo neto a resultados (30.104) Actualización de cuentas de resultados ( ) (5) Valores Negociables Totales ( ) El detalle de los valores negociables al cierre de cada ejercicio, valorizados según lo descrito en Nota 2(d), es el siguiente: Cantidad de cuotas Valor cuotas Nombre del Fondo Mutuo $ $ F.M. Scotia Clipper B , , , , Totales (6) Impuesto a la Renta e Impuestos Diferidos a) La provisión de impuesto a la renta se presenta neta en el balance, según el siguiente detalle: Impuesto de primera categoría Pagos provisionales mensuales ( ) ( ) Impuestos por pagar

14 Notas a los Estados Financieros (6) Impuesto a la Renta e Impuestos Diferidos, Continuación b) Impuestos Diferidos: El activo neto por impuestos diferidos reconocidos al 31 de diciembre de 2009 asciende a M$ (M$ en 2008), de acuerdo al siguiente detalle: Activo diferido de corto plazo Diferencias temporarias: Provisión vacaciones Ingresos anticipados Otras provisiones Totales c) El cargo contabilizado en el estado de resultados por concepto del impuesto a la renta, asciende a M$ al 31 de diciembre de 2009 (M$ en 2008), según el siguiente detalle: (7) Provisiones Provisión impuesto a la renta Diferencia en pago de impuesto a la renta 8 (26) Efecto de impuestos diferidos en el ejercicio (4.347) Totales Al, la Sociedad ha constituido las siguientes provisiones de corto plazo: Provisión vacaciones Provisión gastos de publicidad Provisiones varias Totales

15 Notas a los Estados Financieros (8) Retenciones Al, el detalle de las retenciones es el siguiente: Cotizaciones previsionales IVA débito fiscal Retención de segunda categoría - - Impuesto único trabajadores PPM por pagar Totales (9) Ingresos Percibidos por Adelantado Al, la Sociedad ha registrado ingresos anticipados por contrato con compañías de seguros, en este contexto se anticipa comisión por marketing y promoción de seguros por M$ en 2009 (M$ en 2008). (10) Patrimonio a) El movimiento de las cuentas patrimoniales durante los ejercicios finalizados al 31 de diciembre de 2009 y 2008, es el siguiente: Capital pagado Reserva de revalorización Resultados acumulados Utilidad del ejercicio Total M$ Saldos al 1 de enero de (88.263) Distribución de resultado ( ) - Retiro de Socios - - ( ) - ( ) Revalorización capital propio financiero - ( ) Utilidad del ejercicio Saldos al 31 de diciembre de ( ) Actualización -2,3% - (321) (3.756) (64.201) (68.278) Actualizado para efectos comparativos ( ) Saldos al 1 de enero de ( ) Distribución de resultado ( ) - Retiro de Socios - - ( ) - ( ) Revalorización capital propio financiero (67.957) - (59.904) Utilidad del ejercicio Saldos al 31 de diciembre de ( )

16 Notas a los Estados Financieros (10) Patrimonio b) Distribución de Socios Los Socios y sus participaciones son las siguientes: % % Scotiabank Chile 99,90 99,90 Scotiabank Sud Americano Corredores de Bolsa S.A. 0,10 0,10 c) Retiros de socios Totales 100,00 100,00 Con fecha 28 de abril de 2009, los socios retiraron la suma de M$ (M$ en 2008), según el siguiente detalle: Scotiabank Chile Scotiabank Sud Americano Corredores de Bolsa S.A Totales (11) Transacciones con Partes Relacionadas La Sociedad ha efectuado las siguientes transacciones con partes relacionadas durante los años 2009 y 2008: Monto Efecto en resultado Sociedad Relación Tipo de transacción Scotiabank Chile Matriz Arriendos pagados (8.219) (7.782) Contrato prestación de servicios (35.308) (33.483) Comisiones pagadas (208) (173) Premios venta seguros (6.693) 13

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