"La Administración Tributaria y las Entidades Financieras: Elementos que la vinculan"

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Ernesto Toledo Cordero
hace 6 años
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1 "La Administración Tributaria y las Entidades Financieras: Elementos que la vinculan" Congreso: II Congreso Internacional de Finanzas y Auditoria Bávaro, R.D Agosto 2007

2 Contenido Estadísticas del comportamiento del Sector bancario DGII y los Pagos en la Red Bancaria Sector Bancario como proveedor de informaciones Efectos de la Transparencia en la Banca

3 Contenido Estadísticas del comportamiento del Sector bancario DGII y los Pagos en la Red Bancaria Sector Bancario como proveedor de Sector Bancario como proveedor de informaciones

4 Presión Fiscal del Im puesto sobre la Renta a las Em presas Año Fiscal 2005 (No incluye Zonas Francas) (millones de RD$) Actividad Económ ica PIB 2005* Impuesto Liquidado IR2 2005** % PIB (Presión Sectorial) Agropecuaria 73, % Industrias 252, , % Explotación de Minas y Canteras 10, % Manufactura Local 153, , % Construcción 37, % Servicios 658, , % Interm ediación Financiera, Seguros y Otras 36, , % Otros Servicios 622, , % * PIB a Precios Corrientes en millones de RD$ (fuente: Banco Central de la Rep. Dom ) ** Impuesto Liquidado en millones de RD$ (fuente: Declaración del Impuesto sobre la Renta de las Empresas Año Fiscal 2005)

5 Presión Fiscal del Im puesto sobre la Renta a las Em presas Año Fiscal 2006 (No incluye Zonas Francas) (millones de RD$) Actividad Económica PIB 2006* Imp. Liq IR2 2006** % PIB (Presión Sectorial) Agropecuaria 93, % Industrias 321, , % Explotación de Minas y Canteras 12, % Manufactura Local 195, , % Construcción 47, % Servicios 837, , % Interm ediación Financiera, Seguros y Otras 46, , % Otros Servicios 791, , % * PIB a Precios Corrientes en millones de RD$ (fuente: Datos preliminares de Banco Central de la Rep. Dom ) ** Impuesto Liquidado en millones de RD$ (fuente: Declaración del Impuesto sobre la Renta de las Empresas Año Fiscal 2006)

6 Impuesto Cheques y Transferencias Bancarias vs. Recaudación Total DGII 3.81% 110,622,233,866 82,219,772, % 3,133,177,475 3,480,887, Imp. Cheques y Transferencias Bancarias Recaudación Total DGII

7 Recaudaciones por concepto de Impuesto Sobre Cheques y Transferencias RD$4,000,000,000 RD$3,500,000,000 RD$3,000,000, % de Variación 2006 VS RD$3,133,177,475 RD$3,480,887, % de variación Enero-Julio 2006 vs RD$2,500,000,000 RD$2,115,969,460 RD$2,000,000,000 RD$1,500,000,000 RD$1,000,000,000 RD$500,000,000 RD$

8 Tasa Efectiva de Tributación 3.66% 3.64% 3.62% 3.60% 3.58% 3.56% 3.54% 3.52% 3.50% 3.65% % Tasa Efectiva de Tributación

9 Contribución Bancos grandes ,000,000, ,000,000, ,000,000, ,000,000, ,000,000, ,000,000, ,000,000, ,216,732, ,661,193, ,000,000, ,000,000, ,035,825, ,185,188, ,484,708, ,823, ISR RETENCIONES 2006 RETENCIONES ASALARIADOS 2006 BANCOS GRANDES RESTO GRANDES

10 Contribución Bancos grandes ,000,000, ,000,000, ,000,000, ,000,000, ,000,000, ,000,000, ,000,000, ISR RETENCIONES 2007 RETENCIONES ASALARIADOS 2007 BANCOS GRANDES RESTO GRANDES

11 Contribución Bancos grandes PARTICPACION DE LOS BANCOS EN RETENCIONES DEL ISR A LOS SALARIOS PAGADOS - ENERO-JULIO 2007 BANCOS OGC 10.69% RESTO - DGII 89.31%

12 Datos de asalariados del Sector Participación de la banca en asalariados declarados 2% Participación de la banca en asalariados sujetos a retención del ISR 7% RESTO 98% BANCOS RESTO BANCOS 93%

13 Contenido Estadísticas del comportamiento del Sector bancario DGII y los Pagos en la Red Bancaria Sector Bancario como proveedor de Sector Bancario como proveedor de informaciones

14 Ventajas del pago en Bancos Para la DGII Dedicar recursos a las actividades de control Mejorar el servicio Reducir los costos de cumplimiento por parte del contribuyente Reducir riesgos de control Para los Bancos Aumentar el número de transacciones a través de sus plataformas de Internet Ingresos adicionales Servicios de valor agregado sus clientes

15 Modalidades de Pago en Bancos Retenciones del ISR: esquema conjunto con TSS Aprovechó los procedimientos implementados por los bancos con la TSS. Pago electrónico por Internet Banking Pago en ventanilla

16 Valor de Retenciones del ISR pagadas en Bancos Enero-Julio 2007 RECAUDO EN DGII (TARDIOS, RECTIFICADOS, % DIVIDENDOS Y GOBIERNO) 23.63% RECAUDO EN BANCOS 76.37%

17 Número de transacciones de Retenciones a Asalariados pagadas en los bancos Enero-Julio % BANCOS RESTO 97%

18 Esquema de Recepcion de Pagos de Impuestos en Linea Site Bancos Autorizados Servidores de Aplicaciones Web Services Firewalls Servidores de Aplicaciones OFV Firewalls DGII Contribuyente Ciclo Electronico Presenta Declaracion en Oficina Virtual (OFV) Realiza Pago en Internet Banking de Preferencia Servidores de Base de Datos

19 Declaraciones de ITBIS vía Web / Total Declaraciones 60.00% 52.18% 51.31% 52.19% 52.98% 50.00% 37.29% 42.95% 44.72% 40.00% 30.00% 20.00% 10.00% 0.00% Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Declaraciones ITBIS La Oficina Virtual del DGII inició en el Son declaraciones voluntarias.

20 Recaudación por Bancos 2007 (*) Millones 200 (*) Excluye retenciones de ISR que se paga el 100% en los bancos Mon nto Ene Feb Mar Abr May Jun Jul BHD León Popular Progreso Citigroup

21 Número de Transacciones de pago recibidas en Bancos 2007 (*) 1,800 1,600 1,400 Transac cciones 1,200 1, Ene Feb Mar Abr May Jun Jul BHD León Popular Progreso Citigroup (*) Excluye retenciones de ISR que se reciben 100% en los bancos

22 Expectativas de la DGII respecto al recaudo bancario Llegar al 100% de los declarantes paguen en la Banca en el 2008 para el ITBIS y el ISR. En la Modalidad de Internet y ventanilla. Que 50% de las Empresas lo hagan por Internet Desde Enero del 2008 será obligatorio para Grandes Nacionales y Regionales

23 Contenido Estadísticas del comportamiento del Sector bancario DGII y los Pagos en la Red Bancaria Sector Bancario como proveedor de Sector Bancario como proveedor de informaciones

24 Sector Bancario como proveedor de informaciones Los bancos suministran las siguientes informaciones: Datos de las Retenciones por concepto del.15% a los Cheques y transferencias que representan gastos que los contribuyentes se deducen del ISR. Los Gastos que constituyen deducciones del ISR para los Bancos de acuerdo a la Norma General 1-07.

25 Países con Secreto Bancario Protección Cooperación judicial Sanciones penales por violación del secreto País bancario Bahamas Belice Islas Cayman Liechtenstein Luxemburgo Panamá Suiza Secreto limitado Para cuentas en dinero, No para cuentas en valores Mediante tratados de intercambio de información tributaria Por acción unilateral (En casos de investigación criminal en el exterior) Austria Barbados Bermuda Costa Rica Guatemala Uruguay Paraguay Bolivia Nicaragua Dominica República Dominicana Grenada Guyana Honduras Jamaica México Perú St. Lucia Trinidad y Tobago Suiza

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