DEUTSCHE LEASING IBERICA, E.F.C., S.A.U. (Sociedad Unipersonal) Código de entidad: Informe Anual de Información con Relevancia Prudencial

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1 DEUTSCHE LEASING IBERICA, E.F.C., S.A.U. (Sociedad Unipersonal) Código de entidad: 8826 Informe Anual de Información con Relevancia Prudencial 31 de diciembre de 2012

2 1- DEUTSCHE LEASING IBERICA E.F.C.,S.A.U. (Sociedad Unipersonal) Informe Anual de Información con Relevancia Prudencial (1) Requerimientos generales de Información DEUTSCHE LEASING IBERICA, E.F.C., S.A.U. (Sociedad Unipersonal) (en adelante la Sociedad) fue constituida mediante escritura pública otorgada en Barcelona el 28 de septiembre de 2006, bajo la denominación social de Deutsche Leasing España, E.F.C., S.A.U. Con fecha 9 de diciembre de 2011, la Sociedad cambió su denominación por la actual. El domicilio social de la Sociedad a es: Plaza Europa 9-11, 8ª Planta (torre Inbisa), 08908, L Hospitalet de Llobregat- Barcelona. La Sociedad figura inscrita con el número 8826 en el Registro Especial de Entidades de Crédito del Banco de España, estando sujeta a la normativa y regulaciones de las entidades de crédito operantes en España La Sociedad, está participada al 100% por Deutsche Sparkassen Leasing AG & Co. KG, que tiene como accionista único a Deutsche Sparkassen Leasing Verwaltungs-AG. Los accionistas últimos de la citada entidad son más de 400 Cajas de Ahorros en Alemania, de forma directa o a través de entidades asociadas. A 31 de diciembre de 2012, no existe impedimento alguno de carácter material, práctico o jurídico a la inmediata transferencia de fondos propios entre la Sociedad y su entidad dominante, Deutsche Sparkassen Leasing AG & Co. KG. En relación a los pasivos concedidos por la entidad dominante a la Sociedad, cabe destacar la existencia de un préstamo subordinado, concedido por el accionista único, cuyo desembolso está condicionado a un preaviso de 5 años. A 31 de diciembre de 2012, la Sociedad está sujeta a los requerimientos de recursos propios mínimos y cumplen con los requerimientos de recursos propios establecidos por las distintas normativas que les son de aplicación. El 28 de agosto de 2012 la Sociedad creó una sucursal en Lisboa (Portugal), denominada Deutsche Leasing Iberica, E.F.C., S.A.U. Sucursal em Portugal. La sucursal tiene como domicilio social Av. da Republica, 6, 6ª Dtº de Lisboa (Portugal) y su Número de Identificación Fiscal en Portugal (NIPC) es El negocio de la Sociedad se fundamenta en una sólida gestión global del riesgo. En particular, la gestión global del riesgo de la Sociedad tiene como objetivo una apropiada asunción del riesgo. La Sociedad, siguiendo políticas internas de grupo procede de manera sistemática a la identificación, medición y valoración de los riesgos inherentes a cualquier decisión de negocio, para alcanzar de este modo la optimización de la relación rentabilidad/riesgo en el servicio prestado a sus clientes. Los riesgos en que se incurre a consecuencia de la propia actividad de la Sociedad se clasifican como sigue: 1. Riesgo de crédito, incluyendo el riesgo de concentración de crédito. 2. Riesgo de mercado, dentro del cual se incluye el riesgo de tipo de interés estructural

3 -2- de balance. 3. Riesgo de liquidez 4. Riesgo operacional. 5. Riesgo de tipo de cambio La función de gestión de riesgos está organizada de tal modo que facilite la aplicación de las políticas correspondientes, tanto a nivel interno como de grupo, existiendo unos límites adecuados y prudentes de facultades y una tutela y directrices claras desde la casa matriz. La Dirección de la Sociedad se encarga de que los sistemas de control interno posibiliten una adecuada segregación de funciones para evitar conflictos de intereses, existiendo un sistema claro, transparente y documentado de toma de decisiones, así como un control continuo sobre las necesidades de recursos propios en función de la evolución y desarrollo de cada uno de los riesgos que afectan al negocio. El proceso de gestión y control de Riesgo de la Sociedad se divide esencialmente en: 1. El departamento de Sales, responsable de proponer nuevas operaciones de financiación y aportar la documentación necesaria para dar cumplimiento a las diferentes normativas y para el estudio y análisis del riesgo asociado. 2. El departamento de Riesgos, que se encarga del análisis de enfoque económico-financiero de la documentación aportada por el cliente o potencial cliente, para la aceptación o el rechazo de la solicitud de financiación. Asimismo es responsable del control de la cartera de clientes, con la finalidad de advertir sobre posibles circunstancias o situaciones que pudieran menoscabar la solvencia de clientes. 3. El departamento de Collections y remarketing monitoriza y realiza el seguimiento de la situación de aquellos clientes que presentan dificultades económicas, con elevado riesgo de contraparte. La Sociedad dispone de una función de control de riesgos totalmente independiente de los departamentos donde se genera el negocio. El Gobierno interno de la Sociedad está fundamentado en el concepto mancomunado del riesgo y en la observancia de las políticas que dimanan de la casa matriz en sus diferentes categorías. Cualquier decisión relativa al riesgo a nivel local deberá ir refrendada por la decisión conjunta de dos personas que previamente hayan sido autorizadas para ello por la casa matriz. La Sociedad no otorga a nivel local facultades de riesgo de manera unilateral sino conjunta con la matriz. La política de riesgos es común a todas las filiales del grupo. Esta estructura de políticas existe para todos los departamentos de la Sociedad. Todos los miembros de la organización conocen y aplican dichas políticas en su actividad diaria. Como parte de los procesos orientados a supervisar la eficaz gestión de los riesgos de manera continuada, se analizan en la casa matriz aquellas operaciones que han sido aprobadas localmente, facilitándose la totalidad de la documentación necesaria para la decisión de riesgo. En este proceso interviene el Departamento de Riesgos de la matriz y se informa puntualmente a la filial del resultado de la misma.

4 -3- Adicionalmente se realizan auditorías con presencia física llevada a cabo por el Departamento de Auditoría Interna de la matriz. En la misma se auditan tanto el cumplimiento de las políticas de riesgo como el proceso de formalización, así como la operativa de desembolso que cada operación lleva consigo. Asimismo, la Sociedad dispone de una Unidad de Cumplimiento Normativo y una Unidad de Auditoría Interna. (2) Información sobre los recursos propios computables Al 31 de diciembre de 2012 la información sobre los requerimientos de recursos propios es la siguiente: Miles de euros 31/12/2012 Recursos propios básicos Recursos propios de segunda categoría Total de recursos propios computables Recursos propios mínimos (Método estándar) Recursos propios mínimos por riesgo operacional (Método del indicador básico) 419 En el Informe de Autoevaluación de Capital y en las Cuentas Anuales se muestra con mayor detalle la composición de los recursos propios básicos y de segunda categoría. (3) Información sobre los riesgos de crédito y de dilución a) Gestión contable y financiera del riesgo de crédito La Sociedad sigue los principios contables y normas de valoración establecidos por la Circular 4/2004, de 22 de diciembre de Banco de España y posteriores modificaciones introducidas por las Circulares 6/2008, 3/2010, 5/2011 y 6/2012. Según se indica en la citada circular, un activo financiero se considera deteriorado cuando existe una evidencia objetiva de un impacto negativo en los flujos de efectivo futuros estimados en el momento de formalizarse la transacción o cuando no pueda recuperarse íntegramente su valor en libros. A efectos del Anexo IX de la Circular 4/2004 del Banco de España, un activo se considera dudoso por razones de morosidad del cliente cuando tenga algún importe vencido por principal, intereses o gastos pactados contractualmente con más de tres meses de antigüedad, salvo que se haya procedido a clasificarlo como fallido. Cuando los saldos clasificados como dudosos por razón de morosidad de un cliente sean superiores al 25% de los importes pendientes de cobro, los importes de todas las operaciones de dicho cliente también serán considerados dudosos por razones de morosidad. Un activo se considera dudoso por razones distintas de la morosidad del cliente cuando sin concurrir las circunstancias para clasificarlo en las categorías de fallidos o

5 -4- dudosos por razón de morosidad del cliente, se presentan dudas razonables sobre su reembolso total (principal e intereses) en los términos pactados contractualmente. El riesgo subestándar comprende todos los instrumentos de deuda y riesgos contingentes que, sin cumplir los criterios para clasificarlos individualmente como dudosos o fallidos, presentan debilidades que pueden suponer asumir pérdidas por la Sociedad superiores a las coberturas por deterioro de los riesgos en seguimiento especial. En esta categoría se incluyen entre otras operaciones de clientes que forman parte de colectivos en dificultades y las operaciones no documentadas adecuadamente. Un riesgo fallido incluye los instrumentos de deuda, vencidos o no, que tras realizar un análisis individualizado, su recuperación se considera remota y son dados de baja del activo. El riesgo-país de una operación recoge el riesgo que concurre en los clientes residentes en un determinado país por circunstancias distintas del riesgo comercial habitual. Para el cálculo de las correcciones de valor se ha efectuado, de forma individualizada, un análisis de los instrumentos con el objetivo de determinar si existe alguna deuda en mora o considerada como de cobro dudoso no valorados por su valor razonable con registro de las variaciones de valor en la cuenta de pérdidas y ganancias, en función de su antigüedad, garantías aportadas y de las expectativas de recuperación de dichos saldos. A la fecha de cierre del ejercicio, existen créditos clasificados como activos dudosos por razón de la morosidad del cliente y para los que se ha dotado una provisión específica según el Anejo IX entre el 25% y el 100. Además, existen créditos clasificados como activos dudosos por razones distintas de la morosidad y créditos clasificados como riesgo subestándar. Sobre el resto de los saldos de los instrumentos de deuda no valorados por su valor razonable con cambios en la cuenta de pérdidas y ganancias, así como sobre los riesgos contingentes, clasificados como riesgo normal se ha calculado una cobertura genérica para cubrir las pérdidas inherentes. El método de cálculo es el establecido en el Anejo IX de la Circular 4/2004 que consiste en el cálculo de la suma del resultado de multiplicar el valor de la variación en el período del importe de cada una de las clases de riesgo (desde la categoría Sin riesgo apreciable hasta la categoría Riesgo alto ) por el parámetro correspondiente (oscila entre el 0% y 2,5%), más la suma del resultado de multiplicar el importe total de las operaciones incluidas en cada una de las clases de riesgo al final del período por su correspondiente parámetro (oscila entre 0% y 1,64%) menos el importe de la dotación neta para cobertura específica global realizada en el período. Principios Contables y Normas de Valoración Aplicados. El valor total de las exposiciones después de ajustes y correcciones de valor por deterioro, se encuentran detalladas en la Nota 6 de la memoria de las Cuentas Anuales 2012 publicadas por la Sociedad.

6 -5- La distribución de las exposiciones a los riesgos de crédito por tipo de sector, exclusivamente con personas jurídicas, se recoge en el cuadro siguiente: Sector de actividad económica Inversión % Agricultura 273 0,22% Industrias extractivas 211 0,17% Industrias de la alimentación, bebidas y tabaco ,16% Metalurgia y construcción de maquinaria y equipo ,61% Fabricación de material de transporte 300 0,24% Otras industrias manufactureras ,75% Producción y distribución de energía eléctrica, gas y agua ,69% Construcción ,00% Construcciones y obras públicas 56 0,05% Comercio ,32% Hostelería 92 0,07% Transporte y comunicaciones ,91% Otros intermediarios financieros (Sociedades holding) 728 0,58% Actividades inmobiliarias 291 0,23% Otros servicios empresariales ,17% Otros servicios ,83% Total % Geográficamente la mayor parte de la inversión se ha realizado en territorio español, no obstante tal y como se ha indicado en el apartado 1, la apertura de una sucursal en Portugal ha facilitado que se hayan producido inversiones en este país.

7 -6- Activo La distribución de las exposiciones por vencimiento es tal y como se indica a continuación: Miles de euros Vcto. Más de un Más de tres Más de seis Más de un No deter- A la Hasta un mes hasta meses hasta meses hasta año hasta Más de minado vista mes tres meses seis meses un año cinco años cinco años Total Total activos financieros En la nota 6 de la memoria de la Cuentas Anuales de la Sociedad se encuentran detalladas la exposiciones deterioradas y en mora de la Sociedad a 31 de diciembre de 2012, así como las correcciones de valor realizadas y el detalle de las modificaciones realizadas en el b) Gestión del riesgo de crédito El principal riesgo de crédito de la Sociedad tiene como origen contratos de arrendamiento con opción de compra sobre bienes de equipo y, en menor medida, contratos de financiación de venta a plazos de bienes muebles, préstamos de financiación a comprador de bienes muebles, préstamos con garantía hipotecaria de bienes muebles y préstamos puente con los que estructurar operaciones más complejas. Cabe destacar que la política de riesgos de la Sociedad parte de la premisa de que el crédito vivo de cada operación debe estar por debajo del valor razonable de los activos objeto de arrendamiento, aunque se permite lo contrario cuando la solvencia del cliente o las garantías aportadas son suficientes. En cualquier caso, la casa matriz de la Sociedad Deutsche Sparkassen Leasing AG & Co. KG tiene un departamento de valoración de activos que muestra la curva de depreciación del bien y su valor residual, fijándose un valor prudente mediante la aplicación de escenarios lo más negativos posible y considerando precios mayoristas. Este valor residual estimado, es el límite superior del valor residual incluido en la operación de arrendamiento y, por lo tanto, la opción de compra normalmente coincidirá o será inferior al mismo, de modo que se pueda tener la suficiente seguridad de que el valor de la opción de compra esté por debajo del valor razonable estimado a precio minorista, es decir, al precio que debería pagar el arrendatario en el caso de comprar el bien directamente en el mercado. Para la valoración del riesgo inherente de crédito se analiza el volumen y la calidad de cada una de las exposiciones. El volumen va vinculado a los diversos niveles de aprobación establecidos en la casa matriz, mientras que la calidad viene determinada por el rating interno (RSU) asignado a cada cliente a cierre del ejercicio. Dicho rating interno, oscila en un rango de 1 (máxima calidad) a 18 (mínima calidad), siendo el valor 13 el punto de corte, por debajo del cual, se considera un riesgo como bajo, siempre que por volumen, no se considere dentro de otra categoría de riesgo. Es de destacar que dicho rating interno, no se utiliza para calcular las necesidades de recursos propios por riesgo de crédito de Pilar 1.

8 -7- El resultado de la valoración, se ajustará a una de las cuatro categorías siguientes: Riesgo alto: El volumen o calidad del riesgo puede derivar en pérdidas muy significativas, que afecten de manera importante a la solvencia de la Sociedad Riesgo medio-alto: El volumen o calidad del riesgo puede derivar en pérdidas significativas, que sin embargo no afectarán de manera importante a la solvencia de la Sociedad. Riesgo medio-bajo: El volumen y calidad del riesgo producirá pérdidas previsiblemente asumibles dentro de la marcha normal del negocio Riesgo bajo: El volumen y calidad del riesgo producirá pérdidas previsiblemente nulas o insignificantes. Existe un riesgo de concentración sectorial en los sectores de industrias manufactureras (en especial los sectores de metalurgia, construcción de maquinaria y equipo e industrias de alimentación y bebidas), producción y distribución de energía eléctrica, comercio, transporte y servicios de alquiler de maquinaria. Asimismo, existe un importante riesgo de concentración individual, si bien se han establecido las técnicas adecuadas, para dejar no sujetos los citados riesgos. Siguiendo la regulación indicada por Banco de España en las normas 101ª y 103ª de la Circular 3/2008 sobre la determinación y control de los recursos propios mínimos, la Sociedad tiene bajo control el riesgo de concentración individual mediante la recepción de depósitos en efectivo que garantizan el buen fin de las operaciones a las que están afecto, por lo que el riesgo inherente de concentración se situaría en un nivel medio-alto, es decir, que dicho riesgo puede derivar en pérdidas significativas, que sin embargo no afectarán de manera importante a la solvencia de la Sociedad. (4) Información sobre el riesgo de mercado de la cartera de negociación La Sociedad no dispone de instrumentos financieros que estén sujetos a las fluctuaciones del mercado por lo que nos se encuentra obligada a cumplir con requerimientos de recursos propios por riesgo de mercado. (5) Información sobre el riesgo operacional La Sociedad ha elegido el Método del indicador básico como opción para evaluar los requerimientos de recursos propios por riesgo operacional. El importe requerido se ha obtenido del resultado de calcular el 15% de la media de los ingresos relevantes de los tres últimos ejercicios financieros completos. (6) Información sobre el riesgo de tipo de interés en posiciones no incluidas en la cartera de negociación Se considera que este riesgo no es relevante, ya que, en todos los casos, los porcentajes de afectación del valor económico y de los recursos propios en el caso de una repentina variación de los tipos de interés, son inferiores a los que marca como referencia la Circular 3/2008 de Banco de España, es decir, reducción no superior al 20% del valor económico o de los recursos propios y reducción no superior al 50% del margen de intermediación sensible a los tipos de interés en el horizonte de un

9 -8- año. (7) Información sobre remuneraciones A fecha 31 de diciembre del 2012, el colectivo identificado de la Sociedad lo compone única y exclusivamente el Director General. Por motivos estrictos de confidencialidad y protección de datos de carácter personal, la información requerida en este apartado no puede ser descrita en mayor detalle. A modo de aclaración, cabe destacar como hecho posterior a la fecha de referencia de este informe, la contratación de un nuevo Director General para la gestión del área de riesgos de la entidad. Con esta nueva incorporación, el colectivo identificado se incrementa de 1 a 2 posiciones. Deutsche Leasing Iberica E.F.C., S.A.U. En L Hospitalet de Llobregat, a 21 de mayo de 2013 Anika Christophe DIRECTOR GENERAL Karsten Reinhard DIRECTOR GENERAL