I N F O R M E. D acord amb l art.93 del RD 500/1990, la liquidació ha de posar de manifest:

Tamaño: px

Comenzar la demostración a partir de la página:

Download "I N F O R M E. D acord amb l art.93 del RD 500/1990, la liquidació ha de posar de manifest:"

Lorena San Segundo González
hace 6 años
Vistas:

1 PZB Assumpte: Proposta d aprovació de la liquidació del pressupost d OASI de l'exercici 2010 i de l'expedient de modificació de crèdit núm.1 d'incorporació de romanents. Data : 16 de febrer de 2011 I N F O R M E De conformitat amb l article 191 i següents del Real Decret legislatiu 2/2004 de 5 de març, que aprova el Text Refós de la Llei Reguladora de les Hisendes Locals i els articles 89 a 105 del Reial Decret 500/1990, de 20 d abril, es presenta la Liquidació del Pressupost d OASI de l exercici D acord amb l art.93 del RD 500/1990, la liquidació ha de posar de manifest: 1- Respecte al Pressupost de despeses i per cada partida pressupostària, els crèdits inicials, les seves modificacions, els crèdits definitius, les despeses autoritzades i compromeses, les obligacions reconegudes, els pagaments ordenats i els pagaments realitzats. 2- Respecte al pressupost d'ingressos i per cada concepte, les previsions inicials, les modificacions i les previsions definitives, els drets reconeguts i la recaptació neta. Com a conseqüència de la Liquidació del pressupost s haurà de determinar: 3- Drets pendents de cobrament al final de l exercici. 4- Obligacions pendents de pagament al final de l exercici. 5- El resultat pressupostari de l exercici 6- Els romanents de crèdit 7- El romanent de tresoreria. 1

2 RESULTAT DE LA LIQUIDACIÓ El resultat de la liquidació del pressupost d OASI, de l exercici 2010 és el següent: 1- PRESSUPOST DE DESPESES Pressupost inicial ,00 Modificacions ,84 PRESSUPOST DEFINITIU ,84 Obligacions reconegudes ,29 Pagaments efectius (líquids) ,88 2- PRESSUPOST D INGRESSOS Pressupost inicial ,00 Modificacions ,84 PRESSUPOST DEFINITIU ,84 Drets reconeguts ,27 Recaptació neta ,64 3- DRETS PENDENTS DE COBRAMENT A FINAL DE L EXERCICI Amb un import de ,71 euros, de conformitat amb i l art del RD 500/90, estan integrats per: Drets pressupostaris reconeguts durant l exercici ,63 pendents de cobrament Drets pressupostaris reconeguts en exercicis 180,00 anteriors pendents de cobrament Ròssecs dels comptes de deutors no pressupostari 255,08 Ingressos realitzats pendents d aplicació definitiva(-) 0 TOTAL DRETS PENDENTS DE COBRAMENT ,71 2

3 4- OBLIGACIONS PENDENTS DE PAGAMENT A FINAL DE L EXERCICI. Amb un import de ,93 euros, de conformitat amb l art del RD 500/90, estan integrades per: Obligacions pressupostàries reconegudes durant ,41 l exercici pendents de pagament Obligacions pressupostàries reconegudes en 0 exercicis anteriors pendents de pagament Ròssec dels comptes de creditors no pressupostaris ,52 Pagaments realitzats pendents d aplicació definitiva(-) 0 TOTAL OBLIGACIONS PENDENTS DE ,93 PAGAMENT 5- RESULTAT PRESSUPOSTARI DE L EXERCICI D acord amb els articles 96 i 97 del RD 500/90, el resultat pressupostari de l exercici, determina un superàvit de finançament, segons estat financer que figura a continuació: Drets reconeguts nets ,27 Obligacions reconegudes netes ,29 Resultat pressupostari ,02 Desviacions positives de finançament (-) 0 Desviacions negatives de finançament (+) 0 Despeses finançades amb romanent líquid de ,36 Tresoreria RESULTAT PRESSUPOSTARI AJUSTAT ,34 6- ROMANENTS DE CRÈDIT Tal com disposa l art. 98 i 99 del RD 500/90, els romanents de crèdit que es poden incorporar a l exercici següent ascendeixen a un total de ,90 euros, classificats en: Crèdits d incorporació obligatòria 0 Crèdits d incorporació voluntària ,11 TOTAL ROMANENTS DE CRÈDIT ,11 INCORPORABLES Proposta de MC núm. 2 de romanents a incorporar per ,79 acord plenari de suplements de crèdit TOTAL ,90 3

4 7- ROMANENT DE TRESORERIA De conformitat amb l art del RDL 2/2004, art del RD 500/90, dóna l estat financer que figura a continuació: 7.1- Fons líquids a la Tresoreria a final d exercici , Drets pendents de cobrament a final de l exercici , Obligacions pendents de pagament a final de ,93 l exercici Saldos de dubtós cobrament 0 I-ROMANENT DE TRESORERIA TOTAL ( ) , Romanents d incorporació obligatòria 0 - Excés de finançament afectat 0 - Resta de romanents d incorporació Obligatòria 0 II-ROMANENT DE TRESORERIA DESPRÉS D INCORPORACIÓ DE ROMANENTS OBLIGATS(I-5) , Romanent d incorporació voluntària ,11 - Incorporables d acord amb la llei ,51 - Compromisos de despeses d exercicis anteriors ,60 III- ROMANENT DE TRESORERIA DE LLIURE ,47 DISPOSICIÓ (II-6) 7.7 Romanents a incorporar via suplements de crèdit ,79 ( MC núm. 2 ) ROMANENT DE TRESORERIA DISPONIBLE ,68 DESPRÉS DE LA MC NÚM.2 (III-7) - INCORPORACIÓ DE ROMANENTS DE CRÈDIT.- D acord amb el que preveu l article 182 del RDL 2/2004 de 5 de març, que aprova el text refós de la Llei reguladora de les Hisendes locals, s incorporen romanents de crèdits per import de ,11. Romanent per incorporació obligatori 0,00 Romanent per incorporació voluntària ,11 El romanent líquid de tresoreria disponible resultant és de ,47 euros, com a font financera de lliure disposició. L article 182 esmentat i l art 47 del RD 500/1990 distingeix entre els crèdits d incorporació obligatòria i els crèdits d incorporació voluntària. Els romanents de crèdit que, d acord amb la normativa anterior no són incorporables a l exercici següent, s han de donar de baixa amb la liquidació de 2010, tot i que alguns d ells son compromisos que la corporació té la voluntat de mantenir. 4

5 Per tal que aquest compromisos adquirits per la Diputació tinguin el finançament correcte, caldrà necessàriament tornar a dotar les partides del 2011 amb els imports corresponents, mitjançant una modificació de crèdit, per la qual cosa, la presidència proposa, aprovar l Expedient de Modificació de Crèdit Núm. 2 de l exercici 2011, per un import de ,79 euros, finançat amb romanent de tresoreria. Un cop aprovada pel ple corporatiu la modificació de crèdit núm. 2 esmentada, el romanent líquid de tresoreria disponible serà de ,68 euros. COMENTARIS A LA LIQUIDACIÓ DE L EXERCICI 2009 En relació a l execució dels ingressos Les previsions definitives, un cop deduïdes les modificacions del capítol 8, per aplicació de romanents de tresoreria per finançar despeses, són de ,00. Comparant aquesta xifra amb els DR per import de ,27euros, el resultat és que els ingressos s han liquidat lleugerament per sota, amb una diferència de 6.488,73 euros. En relació a l execució de les despeses L execució de les despeses ha estat del 78,99%: S han reconegut obligacions per import de ,29 euros sobre un pressupost definitiu de ,84, per tant hi ha un estalvi en les despeses de ,55. Si d aquesta xifra deduïm els romanents de crèdit que s incorporaran a l exercici 2011 ( ,11, MC núm.1), l estalvi real en les despeses és de ,44 Composició del romanent de tresoreria: Les magnituds més importants en la composició del romanent de tresoreria són: 1. Menors ingressos s/press.definitiu ,73 2. Menors despeses s/ press.definitiu ,55 3. Altres -15,76 Romanent de tresoreria total ,58 4. Incorporació de romanents de crèdit ,11 Romanent Tres. de lliure disposició ,47 5

6 TRAMITACIÓ DE L EXPEDIENT Atès l'article 191 i el 193 del RDL 2/2004 de 5 de març que aprova el Text Refós de la Llei Reguladora de les Hisendes Locals, correspon al President de la Corporació, l'aprovació de la liquidació del pressupost, previ informe de la Intervenció. D acord amb la BASE 14 d execució del pressupost, l aprovació de la incorporació de romanents de crèdit correspon al President, preferentment de forma simultània a l aprovació de la liquidació del pressupost i se n donarà compte al Ple de la Corporació, en la primera sessió que es realitzi. Una vegada aprovada la liquidació del pressupost se n lliurarà una còpia a les Administracions de l'estat i de la Comunitat Autònoma, abans de finalitzar el mes de març de l'exercici següent al de la liquidació. L Interventor General Tomàs Carbonell i Vila 6

Documentos relacionados

Conselleria d Hisenda i Administració Pública Consellería de Hacienda y Administración Pública

Conselleria d Hisenda i Administració Pública DECRET LLEI 1/2014, de 29 d agost, del Consell, pel qual es concedix un suplement de crèdit per import de tres-cents un milions nou-cents trenta-nou mil tres-cents