Paraíso Fiscal o Plataforma de Servicios y Negocios Internacionales? Dr. Eduardo Morgan G. Julio 9, 2015

Transcripción

1 Paraíso Fiscal o Plataforma de Servicios y Negocios Internacionales? Dr. Eduardo Morgan G. Julio 9, 2015

2 Decreto de Colombia Decreto #1966 de El Presidente de la República de Colombia considera: Que como parte de la competencia nociva entre jurisdicciones impositivas, los paraísos fiscales ofrecen ventajas tributarias atractivas para el capital, la actividad financiera de personas no residentes en ellos y otras actividades susceptibles de movilidad geográfica, al amparo de una legislación laxa en materia de controles y poco o nada transparente en relación que se suministra a terceros Estados, con tipos impositivos sobre la renta inexistentes o nominalmente bajos con respecto a los que se aplican en Colombia a operaciones similares; la existencia de normas legales o practicas administrativas que limitan el intercambio de información: la falta de transparencia a nivel legal, reglamentario o de funcionamiento administrativo; la no exigencia de una presencia local sustantiva o del ejercicio de una actividad real y con sustancia económica; todo lo cual puede ocasionar distorsiones tanto en las decisiones de inversión como en las comerciales y, por su efecto, erosionar la base gravable del Estado colombiano.

3 Declaraciones Presidente Santos El presidente de Colombia, Juan Manuel Santos, afirmó que la medida tomada por su Gobierno de declarar a Panamá "paraíso fiscal" no es "una decisión en contra" del país centroamericano, sino una medida para perseguir a los evasores fiscales. Colombia, añadió, tiene que poner en marcha una política que incluya este tipo de medidas porque quiere ser reconocido como "un país serio que lucha contra la evasión fiscal". Esa política forma parte de los compromisos adquiridos por el país para ingresar en la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE).

4 OCDE Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico Conformada por 34 países. Qué es? La revista The Economist la llama: Club de Países Ricos y Paul Krugman la considera como un Think Tank. Yo la identifico como un CARTEL.

5 El Cartel Busca eliminar la competencia de países como Panamá a sus Centros Financieros. Así lo confesaron: En el párrafo 36 de Mejorando El Acceso A La Información Bancaria dice la OCDE: La liberalización (de los mercados financieros) fue una respuesta a la amenaza a los mercados financieros por parte de los centros financieros Offshore. Estos centros, en la década de los 60 y 70, lograron atraer instituciones financieras extranjeras ofreciéndoles sistemas bancarios con regulaciones mínimas y con impuestos reducidos en un momento en que los avances tecnológicos los hacían de fácil acceso

6 Pascal Saint-Amans - Director: OECD Centre for Tax Policy and Administration Nota: Pascal olvidó que EE.UU. existe y que es el centro financiero más grande del mundo y tampoco firmó.

7 La nota más importante del informe Paradoxically, the United States, which set the ball rolling with FATCA, does not want to sign up to the new OECD standard, which would require full reciprocity between countries, preferring to stick to its own law instead. Esto no fue siquiera mencionado en un extenso reportaje en un periódico local. Fuente: TAX SUMMIT IN BERLIN AIMS TO SAY GOODBYE TO BANKING SECRECY

8 Gobierno Federal de USA mediante acto administrativo indica con qué países tiene obligaciones de intercambio de información y con cuáles de la lista intercambia realmente Países con los que tiene obligación Antigua & Barbado Aruba Australia Austria Azerbaijan Bangladesh Barbados Belgica Bermuda Brazil British Virgin Islands Bulgaria Canada Cayman Islands China Colombia Costa Rica Croatia Curazao Cipré República Checa Dinamarca Dominica República Dominicana Egipto Estonia Finlandia Francia Grecia Grenada Guernsey Guyana Honduras Hong Kong Hungria Iceland India Indonesia Irlanda Isle of Man Israel Italia Jamaica Japón Jersey Kazakhastan Korea del Sur Latvia Liechtenstein Lithuania Luxembourg Malta Marshall Islands Mauritius Mexico Monaco Morocco Netherlands ilsand territories (Bonaire, Saba, and St. Eustatius) New Zealand Noruega Pakistan Panama Perú Philippines Polonia Portugal Romania Russian federation República Eslovaca Slovenia Sur África España Sri Lanka St. Maarten (Dutch Part) Sweden Switzerland Tailandia Trinidad y Tobago Tunisia Turquia Ucrania Reino unido Venezuela

9 Gobierno Federal de USA mediante acto administrativo indica con qué países tiene obligaciones de intercambio de información y con cuáles de la lista intercambia realmente Países a los que les da información Australia Canadá Dinamarca Finlandia Francia Alemania Guernesey Irlanda Isle of Man Italia Jersey Malta Mauritius México Netherlands Noruega España Reino Unido

10 No somos Paraíso Fiscal Panamá no tiene ninguno de los factores que según Colombia identifican a un paraíso fiscal. 1.Nuestra legislación fiscal no contiene ninguna ley que le dé trato especial a inversionistas extranjeros o a extranjeros en general para que inviertan en Panamá. La ley Fiscal es igual para todos: nacionales y extranjeros, sean o no residentes. Ejemplo: Intereses sobre depósitos bancarios. Tanto los nacionales como los extranjeros están exonerados. Caso contrario: en EE.UU. los extranjeros no residentes están exonerados, no así los norteamericanos o residentes que sí tienen que pagar impuestos. Esta es, claramente, una ley para atraer inversiones foráneas.

11 No somos Paraíso Fiscal 2. No tenemos controles LAXOS. Nuestras leyes fiscales son transparentes; no hay la facultad de negociar acuerdos fiscales sobre impuestos y nuestro centro bancario es reconocido por ser uno de los más estrictos del mundo. Nuestra Banca goza del mérito de haber sobrevivido incólume la grave crisis de la época de Noriega cuando estuvo cerrada por varios meses (ningún depositante perdió ni capital ni intereses al restablecerse el sistema). También pasamos sin perjuicios la crisis bancaria que se inició en el 2008 y que produjo la quiebra de muchos bancos de países de la OCDE y cuya causa radica precisamente en los controles laxos sobre las hipotecas basura.

12 No somos Paraíso Fiscal 3. Nuestro impuesto sobre la renta está al nivel, y a veces más alto, que el de algunos estados de la OCDE (ejemplo: impuesto sobre corporaciones en Inglaterra 21% vs 25% en Panamá; personas naturales hasta $11mil, no pagan impuesto; hasta $50mil paga el 15% y luego sube al 25%. Existe impuesto sobre inmuebles. Sobre ventas y servicios, entre el 7% y el 10%).

13 No somos Paraíso Fiscal 4. Es falso que las empresas extranjeras no tengan presencia sustantiva en Panamá. Basta mencionar algunas de las más importantes empresas colombianas, como sus bancos, fábrica de cemento, etc.; y las más de 106 sedes regionales de empresas multinacionales. Todas tienen presencia en Panamá y algunas muy sustanciales. Entre las Sedes Regionales hay empresas Colombianas También tenemos nuestro centro bancario sin bancos de papel, Zona Libre, puertos, y Panamá Pacifico en donde operan enormes empresas globales como Caterpillar.

14 No somos Paraíso Fiscal 5. Panamá ha firmado convenios de asistencia con muchos países, incluyendo el fiscal. Somos miembros fundadores de las Naciones Unidas y pertenecemos a la OMC entre otras verdaderas organizaciones internacionales. 6. Nuestro sistema de sociedades anónimas es reconocido por la publicidad registral y por la obligación del agente residente (que tiene que ser necesariamente abogado) de conocer y documentar la identidad de sus clientes. La historia demuestra que todo aquel que utiliza una persona jurídica panameña para delinquir es identificado. Nadie se salva. Casos de expresidentes de Costa Rica y Nicaragua o del peruano Montesinos y el colombiano Murcia. Esto no pasa ni en EE.UU. ni en Inglaterra. En aquel país desde el 2008 se está tratando de aprobar la Ley de conocer al cliente y no se ha podido aprobar por la oposición de los Estados que hacen negocios con la venta de sociedades,(delaware, Nevada, y Wyoming, principalmente).

15 Qué es Panamá? Es una plataforma de servicios y negocios internacionales conformada por tres pilares Posición Geográfica Canal de Panamá Puertos Conectividad de Internet con cinco cables ópticos Hub aéreo de Copa Libre de catástrofes naturales (huracanes, terremotos, etc.) Sistema Legal y Financiero Dólar como moneda Sistema Fiscal Territorial No tiene banca central Centro Bancario bien regulado Registro de naves y Registro de sociedades, ambos transparentes Representación consular en los principales puertos del mundo Zona Libre de Colón Ley de Sedes Multinacionales Panamá Pacífico Ciudad del Saber Sociedad Panameña y su gente Un pueblo amigable sin tradición de guerras civiles, sin discriminaciones ni por raza, sexo o religión, que da acogida a los extranjeros Crisol de razas Excelentes escuelas y centros de salud

16 Conclusiones 1. En Panamá no tenemos, de acuerdo con nuestras leyes, ninguna de las características que definen a un Paraíso Fiscal. 2. La agresión que recibimos al incluirnos en una lista de Paraíso Fiscal con las consecuencias que conlleva, ha tenido el efecto positivo de unir a Panamá para defender su plataforma de servicios y negocios internacionales que representa el 82% de su economía y que por tanto es de seguridad nacional. 3. También, y muy importante, ante la amenazas podemos aplicar nuestra ley de retorsión que afectaría a empresas que licitan para importantes obras de infraestructura, o a empresas que utilizan tanto la plataforma de servicios y negocios internacionales de nuestro país, como nuestra actividad económica interna

17 GRACIAS! Para mayor información del tema acceder a mi blog: