FORMULAS Y EJEMPLOS EXPLICATIVOS PARA EL CALCULO DE INTERESES CREDITO CON GARANTIA DE DEPÓSITO A PLAZO FIJO

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1 FORMULAS Y EJEMPLOS EXPLICATIVOS PARA EL CALCULO DE INTERESES CREDITO CON GARANTIA DE DEPÓSITO A PLAZO FIJO Consideraciones Otorgado a personas naturales que tengan un depósito de ahorro a plazo fijo en la CMAC Cusco S.A. La tasa de interés del ejemplo es referencial y está expresada en términos porcentuales en base a 360 días y en términos de Tasa Efectiva Anual (TEA). Las operaciones de amortización y pago de cuotas están afectas al Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) con una tasa de 0.005% conforme a la Ley vigente desde el de abril de 20. El seguro de desgravamen aplica a créditos mayores o iguales a,500 soles. Los intereses pagados están incluidos en el monto de la cuota final. La TEA dependerá de la evaluación realizada al cliente, monto, plazo y calificación en el sistema financiero. Para consultar las tasas vigentes aplicables a los ejemplos, comisiones o gastos aplicados a operaciones activas como seguro de desgravamen entre otros, visite nuestra página WEB htttp:// Fórmulas. Conversión de la Tasa Efectiva Anual a la Tasa Efectiva Mensual TEM = (( + TEA) /2 ) 2. Ajustar la TEM a la tasa efectiva diaria TED TED = (( + TEM) /30 ) 3. Cálculo del interés del periodo i = S [( + TED) t ] i : del periodo S : Saldo capital del crédito TED : Tasa efectiva Diaria t : Número de días del periodo correspondiente 4. Cálculo de la cuota final a) Acumulado Primero se calcula el interés acumulado de cada periodo IA i = ( + TED) D i Fecha de actualización: Agosto 207 Página

2 IA i : Acumulado del periodo TED : Tasa Efectiva Diaria D i : Días acumulados correspondiente a cada periodo ( i=, 2,., n) Días de cada periodo: d, d 2, d 3,, d n Periodo Días Días acumulados 2 3 d d 2 d 3 d = D d + d 2 = D 2 d + d 2 + d 3 = D 3 n d n d + d 2 + d d n = D n Finalmente se calcula el Acumulado Total que es la sumatoria de los intereses acumulados de cada periodo. IA = n i= IA : Acumulado IA i : Acumulado del periodo IA i b) Cuota base c) Amortización Cuota base = Monto IA Amortización = Cuota base Interes d) Seguro de Desgravamen 2 S. Desgravamen = TasaDesgr Monto o S. Desgravamen = TasaDesgr S S.Desgravamen: Seguro de Desgravamen TasaDesgr : Prima del Seguro de Desgravamen S : Saldo capital del crédito Monto del crédito 2 La prima del Seguro de Desgravamen se aplica para créditos mayores o iguales a S/, Si el crédito es menor o igual a S/ 20,000, el Seguro de Desgravamen se calcula respecto al Monto desembolsado - Si el crédito es mayor a S/ 20,000, el Seguro de Desgravamen se calcula respecto al Saldo capital del crédito Fecha de actualización: Agosto 207 Página 2

3 e) Cuota final Cuota final = Amortización + Interes + S. Desgravamen + S. Multiriesgo + ITF 5. Cálculo de la TCEA 3 De acuerdo a SBS, la tasa de costo efectiva anual se calcula así: i a = ( + i t ) k.. (*) i a : Tasa del costo efectivo anual (TCEA) i t : Tasa Interna de Retorno (TIR) k : Número de cuotas en un año a) Tasa Interna de Retorno (mensual) Corresponde a la tasa de costo efectiva mensual (TCEM). Se considera el monto del crédito y las cuotas de cada periodo. M = Cuota ( + i t ) + Cuota 2 ( + i t ) Cuota n ( + i t ) n M : Monto desembolsado Cuota : Cuota de cada periodo i t : TIR o TCEM n : Número de cuotas b) Tasa de Costo Efectivo Anual Reemplazando en (*): TCEA = ( + TIR) 2 6. Cálculo de interés para periodos de gracia i diferido = M [( + TED) t ] i diferido : para días de gracia M : Monto del préstamo t : Número de días de gracia TED : Tasa de interés Efectiva Diaria 7. Cálculo de la Mora M o = TMD t C M o : Mora TMD : Tasa de Moratorio Diario t : Días de atraso C : Cuota vencida 4 3 La Tasa de Costo Efectiva Anual permite igualar el valor actual de todas las cuotas con el monto otorgado en crédito al cliente. Se considera la Cuota final. Fecha de actualización: Agosto 207 Página 3

4 APLICACIÓN DE LAS FORMULAS EN CASOS PRACTICOS Con Fecha Fija El 3 de mayo se realiza el desembolso de un crédito con garantía de depósito a plazo fijo por un monto de S/ 45,000 5 a una tasa efectiva anual (T.E.A.) de 7.46% a un plazo de 36 meses y con fecha de pago fija. El depósito a plazo fijo en garantía es por un monto de S/ 50,000. Cuál será el interés generado cada mes?. Conversión de la TEA a TEM TEM = ( + TEA) 2 TEM = ( %) 2 TEM =.35% 2. Ajustar a la tasa diaria TED = ( + TEM) 30 TED = ( +.35%) 30 TED = % 3. Cálculo del interés del periodo i = S [( + TED) t ] Del primer mes: i = 45,000 [( %) 3 ] i = S/ Días Efectivos i = S x [(+TED)]^t - ] t t2 t2 - t S TED i - 3/05/206-45, % /05/206 3/06/ , % /06/206 3/07/ , % /07/206 3/08/ , % /08/206 3/09/ , % /09/206 3/0/ , % Cálculo de la cuota final a) Acumulado IA = IA = n i= IA i ( ) 3 + ( ) ( ) 095 IA = La cuota vencida es igual a la cuota sin gastos 5 El crédito con garantía de plazo fijo es por un máximo del 95% del depósito; en este caso el crédito podría ser por un monto máximo de S/ 47,500 Fecha de actualización: Agosto 207 Página 4

5 b) Cuota base Cuota base = Cuota base = 45, Monto interes acumulado Cuota base = S/,592.2 c) Amortización Para el primer periodo: Amortización = Cuota base Interes Amortización =, Amortización = S/ d) Seguro de Desgravamen El monto de desembolso es mayor a S/ 20,000, entonces para el primer periodo: S. Desgravamen = TasaDesgr S S. Desgravamen = 0.060% 45,000 S. Desgravamen = e) Cuota final Cuota final = Amortización + Interes + S. Desgravamen + S. Multiriesgo + ITF Cuota final = Cuota final = S/, Cálculo de la TCEA a) Tasa Interna de Retorno (mensual) 45,000 =,69.26 ( + i t ) +,68.68 ( + i t ) 2 + +, ( + i t ) n Despejando i t: i t = TIR =.43% b) Tasa de Costo Efectiva Anual TCEA = ((( + TIR) 2 ) ) TCEA = ((( ) 2 ) ) 00 TCEA = 8.59% 6. Cálculo de interés para periodos de gracia i diferido = M [( + TED) t ] Si un cliente solicitara un periodo de gracia de 0 días Cuánto seria el monto de interés a pagar? i diferido = 45,000 [( ) 0 ] Fecha de actualización: Agosto 207 Página 5

6 i diferido = 45, i diferido = S/ Cálculo de la Mora Vencida M o = TMD t C Fecha de pago Amortización Desgravamen Saldo Capital Cuota Final Cuota sin gastos , /06/ ,035.73,69.26, /07/ ,038.04,68.68, /08/ ,046.39,68.08, /09/206, ,040.90,67.49, /0/206, ,002.79,66.88, //206, ,968.78,66.26, /2/206, ,902.69,65.64, /0/207, ,839.38,65.00, /02/207, ,76.23,64.36, /03/207, ,69.44,63.72, /04/207, ,50.3,63.03, /05/207, ,370.52,62.37, En caso un cliente se atrasara 5 días en el pago de su quinta cuota, Cuál será la cuota a pagar? La Tasa de interés moratoria anual es 32%, ajustada a la tasa diaria es: TMD = ( +.32) /360 TMD = 0.234% Por tanto la mora es: M o = , M o = S/55.90 Entonces: Cuota con mora = Cuota final + M o Cuota con mora =, Cuota con mora = S/, Fecha de actualización: Agosto 207 Página 6

7 Fecha de pago Con interés diferido Monto 45,000 FKR Plazo 36 TED % TEA 7.46% Desembolso 3/05/206 TEM.35% acum Cuota base, ITF % DESGRAVAMEN % NO Días de Gracia 0 SI Multiriesgo % NO Día desembolso TCEA 8.97% Periodo cero 23/05/206 Periodo Amortización diferido diferido /05/206 Pago parcial 20.6 Desgravamen Multiriesgo ITF Saldo Capital Cuota Final Días Días acumulados acumulado , /06/ ,035.73, /07/ ,038.04, /08/ ,046.39, /09/206 4, ,040.90, /0/206 5, ,002.79, //206 6, ,968.78, /2/206 7, ,902.69, /0/207 8, ,839.38, /02/207 9, ,76.23, /03/207 0, ,69.44, /04/207, ,50.32, /05/207 2, ,370.53, /06/207 3, ,230.02, /07/207 4, ,059.45, /08/207 5, ,886.69, /09/207 6, ,697.57, /0/207 7, ,479.3, //207 8, ,256.59, /2/207 9, ,005.37, /0/208 20, ,748.4, /02/208 2, ,473.36, /03/208 22, ,5.6, /04/208 23, ,840.60, /05/208 24, ,502.76, /06/208 25, ,54.79, /07/208 26, ,780.68, /08/208 27, ,394.72, /09/208 28, ,989.43, /0/208 29, ,559.09, //208 30, ,4.22, /2/208 3, ,645.06, /0/209 32, ,59.53, /02/209 33, ,653.28, /03/209 34, ,9.68, /04/209 35, ,57.00, /05/209 36, , La empresa tiene la obligación de difundir información de conformidad con la Ley N y sus modificatorias, así como el Reglamento de Transparencia de Información y Contratación con Usuarios del Sistema Financiero, aprobado mediante Resolución SBS N y sus modificatorias. Para mayor información sobre nuestros productos y servicios financieros, tasas de interés, comisiones y gastos visite nuestras oficinas de atención o nuestra página Web: Fecha de actualización: Agosto 207 Página 7