Cooperativa de ahorro y crédito de los productores de leche, R.L. (COOPELECHEROS R.L) REGLAMENTO DE INVERSIONES

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1 REGLAMENTO DE INVERSIONES San Carlos Costa Rica 2017

2 REGLAMENTO DE INVERSIONES Índice REGLAMENTO DE INVERSIONES... 4 CAPÍTULO I... 4 ALCANCE Y DEFINICIONES... 4 Artículo Nº 1. Alcance Artículo Nº 2. Definiciones CAPÍTULO II... 5 DE LOS MERCADOS Y LOS VALORES... 5 Artículo Nº 6. De los tipos de valores... 5 Artículo Nº 7. De los mercados autorizados Artículo Nº 8. De los límites por instrumento Artículo Nº 9. De los límites por emisor CAPÍTULO III... 7 DE LA CUSTODIA... 7 Artículo Nº 10. Custodia de valores CAPÍTULO IV...7 DE LOS PROCEDIMIENTOS DE INVERSIÓN Y LIQUIDACIÓN... 7 Artículo Nº 11. Procedimientos de inversiones mayores a 1 mes Artículo Nº 12. Procedimientos de liquidación

3 CAPÍTULO V...8 DE LOS PROCEDIMIENTOS DE CONTROL DE LAS INVERSIONES...8 Artículo Nº 13. Control y registro... 8 Artículo Nº 14. Cierres mensuales Artículo Nº 15. Informes mensuales Artículo Nº 16. Monitoreo tasas de interés CAPÍTULO VI... 9 DISPOSICIONES FINALES... 9 Artículo Nº 17. Modificaciones

4 REGLAMENTO DE INVERSIONES CAPÍTULO I ALCANCE Y DEFINICIONES Artículo Nº 1. Alcance. El presente reglamento tiene por objeto regular los asuntos concernientes a Reserva de liquidez y las inversiones en valores y depósitos, tanto negociables, disponibles para la venta y a plazo mantenidas hasta el vencimiento que realiza la cooperativa, con el propósito de alcanzar objetivos económicos y sociales que garantice una eficiente y segura administración de los recursos. Artículo Nº 2. Definiciones. Negociables: Comprende los valores cotizados activamente en una bolsa de valores y que son mantenidos intencionalmente por la cooperativa para obtener beneficios en el corto plazo tanto de las diferencias actuales como futuras entre el precio de adquisición y venta, u otras variaciones de precio, de tipos de interés o de la comisión de intermediación. Disponibles para la venta: Comprenden las inversiones en valores cotizados en una bolsa de valores y que son mantenidos intencionalmente por la cooperativa para obtener una adecuada rentabilidad por sus excedentes temporales de liquidez, o que no se mantengan para su negociación ni se vayan a conservar hasta el vencimiento. Mantenidos hasta el vencimiento: La categoría de valores mantenidos por la cooperativa hasta el vencimiento se limita exclusivamente a valores de deuda y que se tiene la intención de mantenerlos hasta su vencimiento y que la cooperativa cuente con la capacidad financiera para hacerlo. 4

5 CAPÍTULO II DE LOS MERCADOS Y LOS VALORES Artículo Nº 6. De los tipos de valores. Las inversiones se realizarán en instrumentos financieros cuyo emisor sean del sector público y en bancos estatales. Lo anterior incluye inversiones a plazo, inversiones a la vista, fondos de inversión (en entidades cuyo capital pertenece a bancos estatales) y cualquier otro tipo de instrumento. Artículo Nº 7. De los mercados autorizados. Las inversiones se realizarán preferiblemente en moneda nacional, salvo aquellos casos en que por la operatividad de la cooperativa así lo solicite. Preferiblemente, la compra de bienes y servicios será en moneda nacional, salvo aquellos casos en que por políticas del proveedor así lo requiera. En caso de que por alguna circunstancia la cooperativa cuenta con moneda extranjera, la diferencia entre activos y pasivos en dólares será menor al 5% del patrimonio y debe contar con la aprobación previa del consejo de administración. En caso de existir pasivos o activos financieros en dólares la exposición de la pérdida máxima esperada será de un % del patrimonio. 5

6 Artículo Nº 8. De los límites por instrumento. Las inversiones en títulos valores así como operaciones en fondos a plazos mayores a 1 mes o de naturaleza similar, serán firmados por las personas autorizadas por los miembros del comité gerencial, bajo las siguientes restricciones: a. Para compra, renovación o liquidación de títulos valores se requiere la firma de dos autorizados. b. Si la operación supera los (cincuenta millones de colones) deberá contar con la firma de la gerencia general o de la subgerencia. c. En las operaciones a la vista y en fondos de inversión que superen el monto de (veinte millones de colones), se requiere la firma de dos autorizados. Artículo Nº 9. De los límites por emisor. Las inversiones que se realicen para el cumplimiento de la reserva de liquidez, se realizarán bajo las siguientes restricciones: a. Mantener la reserva de liquidez obligatoria, según lo que establece el Reglamento de Política Monetaria del BCCR sobre las Obligaciones con el Público y el Capital Pagado. b. Al menos el 20% del total de las Obligaciones con el Público a la Vista, se mantendrán en inversiones disponibles. c. La cooperativa no debe de exceder el monto invertido con un mismo emisor según lo describe el artículo Nº 135 de la Ley Orgánica del BCCR., salvo que sea el BCCR. Para los efectos de las inversiones se considera lo indicado en el Acuerdo SUGEF d. No se puede invertir más del 25% del total de la cartera de inversiones en un mismo emisor, salvo que sea el BCCR. 6

7 CAPÍTULO III DE LA CUSTODIA Artículo Nº 10. Custodia de valores. Los títulos que respaldan las inversiones se mantendrán temporalmente en bóveda de la cooperativa o en custodia del ente emisor, la Central de Valores de Bolsa, siempre y cuando se reciba mensualmente un estado de custodia por parte del emisor o Puesto de Bolsa en que se detallan las mismas. CAPÍTULO IV DE LOS PROCEDIMIENTOS DE INVERSIÓN Y LIQUIDACIÓN Artículo Nº 11. Procedimientos de inversiones mayores a 1 mes. Con las determinaciones que se obtienen del comité gerencial, el funcionario asignado procede a invertir o liquidar las inversiones transitorias necesarias. Previamente se cotiza en los puestos de bolsa y/o emisores, para tener un panorama general de las diferentes opciones que se ofrece en el mercado y se exponen ante el comité gerencial para que éste, tome las decisiones más convenientes para la liquidez de la cooperativa. Luego se toma una decisión basados en la seguridad, la diversificación de las inversiones, la rentabilidad y criterios del comité. Para estos efectos se solicita el asesoramiento de agentes de bolsa. Las inversiones se realizan a través del mercado primario, secundario o ventanilla directa, según corresponda. Artículo Nº 12. Procedimientos de liquidación. El funcionario asignado lleva el control diario de vencimiento de títulos y cupones con base al listado de vencimientos contenido en el informe de inversiones. Cada vez que hay un vencimiento, comunica al gerente general o a algún otro miembro del comité gerencial, el vencimiento de los títulos y coordina su liquidación o renovación. 7

8 Luego se procede con el depósito de los títulos en las diferentes cuentas corrientes bancarias o se solicita al puesto de bolsa el depósito a la cuenta corriente de la cooperativa. Para liquidar o renovar un título, se llena el formulario respectivo, para que el puesto de bolsa proceda a realizar la nota de débito a la cuenta corriente de la cooperativa. CAPÍTULO V DE LOS PROCEDIMIENTOS DEL CONTROL DE LAS INVERSIONES Artículo Nº 13. Control y registro. El área contable financiera llevará el control y registro de la constitución y liquidación de las inversiones, verificando que cada una se realice según las condiciones que fueron pactadas y de conformidad con las regulaciones de SUGEF. Artículo Nº 14. Cierres mensuales. El área contable financiera realizará el proceso operativo, control de las transacciones y los cierres mensuales de las inversiones. Artículo Nº 15. Informes mensuales. Es responsabilidad del funcionario asignado brindar informes mensuales al comité gerencial respecto al comportamiento, el total y conformación de la cartera de inversiones transitorias de la cooperativa. Artículo Nº 16. Monitoreo tasas de interés. El funcionario encargado de las captaciones o persona asignada y el coordinador de plataforma de operaciones, constantemente monitorean las tasas de interés de mercado por sector que están pagando y/o cobrando las instituciones financieras, y con ellas preparan la información que suministrarán al comité gerencial. En caso de cambios significativos en las tasas, el comité gerencial realizará una propuesta de modificación o no de las tasas de interés pasivas o activas al consejo de administración. 8

9 CAPÍTULO VI DISPOSICIONES FINALES Artículo Nº 17. Modificaciones. Toda modificación a este reglamento será conocida y recomendada por el comité gerencial y aprobada por el consejo de administración. Aprobado por el comité de inversiones de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de los Productores de Leche R.L. (COOPELECHEROS R.L.), en la sesión ordinaria Nº , acuerdo Nº , celebrada el 12 de Enero del Aprobado por el consejo de administración de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de los Productores de Leche R.L. (COOPELECHEROS R.L.), en la sesión ordinaria Nº , acuerdo Nº , celebrada el 24 de Febrero del Revisado por el consejo de administración de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de los Productores de Leche R.L. (COOPELECHEROS R.L.), en la sesión extraordinaria Nº , celebrada el 30 de Julio del Aprobado por el consejo de administración de la Cooperativa de Ahorro y Crédito de los Productores de Leche R.L. (COOPELECHEROS R.L.), en la sesión ordinaria Nº , Acuerdo Nº , celebrada 25 de Enero del

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