CONSORCIO PARA EL CENTRO REGIONAL ASOCIADO DE LA UNED DE CARTAGENA. LIQUIDACIÓN del PRESUPUESTO del EJERCICIO 2015

Transcripción

1 LIQUIDACIÓN del PRESUPUESTO del EJERCICIO 2015

2 PROPUESTA DEL DIRECTOR DEL CENTRO REGIONAL ASOCIADO DE LA UNED EN CARTAGENA EN RELACIÓN CON LA APROBACIÓN DE LA LIQUIDACIÓN Y DE LA CUENTA GENERAL DEL PRESUPUESTO DEL EJERCICIO Confeccionada la liquidación del Presupuesto del Consorcio para el Centro Regional Asociado de la UNED de Cartagena, correspondiente al año 2015, con arreglo a lo establecido en la legislación vigente, los reglamentos de funcionamiento del Centro Asociado y los Estatutos del Consorcio, propone a la Junta Rectora del Consorcio para el Centro Regional Asociado de la UNED de Cartagena la aprobación de la misma. En Cartagena, a 27 de abril de dos mil dieciséis Fdo. DIRECTORA

3 LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE 2015 INFORME. De conformidad con lo establecido en los Estatutos de la UNED, la Ley Orgánica de Universidades, los Estatutos del Consorcio para el Centro Regional Asociado de la UNED en Cartagena, y al amparo de la normativa que sobre el régimen económico y financiero público se contienen en la legislación vigente y normas de desarrollo que sean de aplicación, la liquidación del presupuesto pone de manifiesto: a) Respecto al presupuesto de gastos y, para cada aplicación presupuestaria, los créditos iniciales, sus modificaciones y los créditos definitivos, los gastos autorizados y comprometidos, las obligaciones reconocidas, los pagos ordenados y los pagos realizados. b) Respecto al presupuesto de ingresos y para cada concepto, las previsiones iniciales, sus modificaciones y las previsiones definitivas, los derechos reconocidos y anulados, así como, los recaudados netos. Como consecuencia de la liquidación del presupuesto se determina: 1. Los derechos pendientes de cobro y las obligaciones pendientes de pago a 31 de diciembre. 2. El resultado presupuestario del ejercicio. 3. Los remanentes de crédito. 4. El remanente de tesorería.

4 Antes de entrar en la exposición de Ingresos y Gastos, se detallan las Modificaciones presupuestarias, que no han sido significativas: 16/12/2015 Suplemento de crédito Salario Base y Seguridad Social ,13

5 Con respecto al Presupuesto de Ingresos, se detalla a continuación el Estado de Ingresos por partidas: ESTADO DE INGRESOS ESTADO DE INGRESOS ESTADO DE INGRESOS 2015 CAPÍTULO DERECHOS RECONOCIDOS III.- Tasas, precios públicos y otros ingresos ,38 IV.- Transferencias corrientes ,55 V.- Ingresos patrimoniales 1.206,06 VIII.- Activos financieros 0 TOTAL ,99 Con respecto al Presupuesto de Gastos se detalla a continuación, de forma paralela a la anterior, la estructura de gastos por capítulos del ejercicio 2015: ESTADO DE GASTOS ESTADO DE GASTOS ESTADO DE GASTOS 2015 CAPÍTULO OBLIGACIONES RECONOCIDAS I. - Gastos de personal ,22 II.- Gastos de bienes ,92 III.- Gastos financieros 324,87 IV.- Transferencias corrientes ,85 VI.- Inversiones reales ,13 VIII.- Activos financieros 0 TOTAL ,99 Recogiendo estos datos del Estado de Ingresos y Gastos, podemos ver finalmente el resultado presupuestario de 2015 RESULTADO PRESUPUESTARIO RESULTADO PRESUPUESTARIO RESULTADO PRESUPUESTARIO 2015 (+) Derechos reconocidos ,99 (-) Obligaciones reconocidas ,99 (=) Resultado presupuestario ,00 TOTAL ,00

6 El Estado del Remanente de Tesorería es uno de los indicadores relevantes de la liquidación, puesto que pone de manifiesto la situación económica financiera que presenta la Entidad: Estado del Remanente de tesorería a 31/12/2015 REMANENTE DE TESORERÍA 2015 (+) Deudores pendientes de cobro ,74 (-) Acreedores pendientes de pago ,71 (+) Fondos líquidos de Tesorería ,29 Remanente para gastos generales ,32 El Remanente de Tesorería está integrado por los derechos pendientes de cobro, las obligaciones pendientes de pago y los fondos líquidos, todos ellos referidos a 31 de diciembre de Por otro lado, la situación de Liquidez es otro indicativo de gran interés, pues pone de manifiesto la capacidad que tiene el Centro para hacer frente a los gastos de funcionamiento en el día a día: Estado de tesorería a 31/12/2015 SITUACIÓN DE LIQUIDEZ A 31/12/2015 (+) Fondos líquidos de Tesorería ,29 (-) Acreedores pendientes de pago ,71 Estado de liquidez ,58 Por último, se recoge de forma tabulada la relación de Derechos reconocidos pendientes de cobro por ejercicios, que de nuevo pone de manifiesto las dificultades que tiene el Centro para hacer frente a los gastos de funcionamiento en el día a día: DESCRIPCIÓN Ayuntamiento de Lorca Ayuntamiento de Yecla Ayuntamiento Caravaca de la Cruz UNED Ejercicio ,94 Ejercicio , Ejercicio , ,9 Ejercicio , ,65 Ejercicio , , , ,13 TOTAL , , , ,13 TOTAL: , , , , , ,92

7 ÍNDICE Página Ingresos por Partidas 1 Gráfico de ingresos por Partidas 2 Ejecución del Presupuesto de Gastos por Capítulos 3-6 Gráfico distribución del Gasto por capítulos 7 Ejecución del Presupuesto Gastos por centro de coste 8-9 Gráfico distribución del gasto por centro de coste 10 Acta de Arqueo del ejercicio Resultado Presupuestario del Ejercicio Remanente de Tesorería del Ejercicio Derechos reconocidos pendientes de cobro por ejercicios 14

8 Ingresos por Partidas 1

9 Gráfico de Ingresos por Partidas 2

10 Ejecución Presupuesto de Gastos por Capítulos 3

11 4

12 5

13 6

14 Gráfico distribución del gasto por Capítulos 7

15 Ejecución del Presupuesto de Gastos por centros de coste 1 8

16 9

17 Gráfico distribución del gasto por centro de coste 10

18 Acta de Arqueo del ejercicio 2015 ACTA DE ARQUEO Fecha inicial: 1/01/2015 Fecha final: 31/12/2015 Nombre Nº de cuenta Entidad Inicial Final Caja 1.044, BMN Caja Murcia , Caja Rural Provincial de Almería ,04 Formalización Caja BMN Caja Murcia Cajamar 1.011, , ,04 TOTAL: , ,29 *Se recuerda que las cuentas que se mantenían abiertas con las Entidades de La Caixa y Banco Sabadell, S.A. fueron canceladas en el ejercicio 2014 por no hacer uso de las mismas. 11

19 Resultado Presupuestario del Ejercicio 2015 ESTADO DE INGRESOS ESTADO DE INGRESOS ESTADO DE INGRESOS 2015 CAPÍTULO DERECHOS RECONOCIDOS III.- Tasas, precios públicos y otros ingresos ,38 IV.- Transferencias corrientes ,55 V.- Ingresos patrimoniales 1.206,06 VIII.- Activos financieros 0 TOTAL ,99 ESTADO DE GASTOS ESTADO DE GASTOS ESTADO DE GASTOS 2015 CAPÍTULO OBLIGACIONES RECONOCIDAS I. - Gastos de personal ,22 II.- Gastos de bienes ,92 III.- Gastos financieros 324,87 IV.- Transferencias corrientes ,85 VI.- Inversiones reales ,13 VIII.- Activos financieros 0 TOTAL ,99 RESULTADO PRESUPUESTARIO RESULTADO PRESUPUESTARIO RESULTADO PRESUPUESTARIO 2015 (+) Derechos reconocidos ,99 (-) Obligaciones reconocidas ,99 (=) Resultado presupuestario TOTAL

20 Remanente de Tesorería del Ejercicio 2015 Estado del Remanente de tesorería a 31/12/2015 REMANENTE DE TESORERÍA 2015 (+) Deudores pendientes de cobro ,74 (-) Acreedores pendientes de pago ,71 (+) Fondos líquidos de Tesorería ,29 Remanente para gastos generales ,32 Estado de tesorería a 31/12/2015 SITUACIÓN DE LIQUIDEZ A 31/12/2015 (+) Fondos líquidos de Tesorería ,29 (-) Acreedores pendientes de pago ,71 Estado de liquidez ,58 13

21 Derechos reconocidos pendientes de cobro por ejercicios Derechos reconocidos totales pendientes de cobro a 31 de diciembre de 2015 DESCRIPCIÓN Ayuntamiento de Lorca Ayuntamiento de Yecla Ayuntamiento Caravaca de la Cruz UNED Ejercicio ,94 Ejercicio , Ejercicio , ,9 Ejercicio , ,65 Ejercicio , , , ,13 TOTAL , , , ,13 TOTAL: , , , , , ,92 14