Transcripción

1 Guia para la elaboración

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3 Índice 1 El plan de empresa, una herramienta al servicio de las personas emprendedoras 03 2 Plan de empresa Identificación de los promotores La idea empresarial Estudio de mercado El producto / el servicio Organización Prevención de riesgos laborales Nuevas tecnologías Innovación Legalización Protección de datos personales 19 3 Plan financiero 21 01

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5 1 El plan de empresa, una herramienta al servicio de las personas emprendedoras Para qué sirve el plan de empresa? La utilidad del Plan de Empresa es doble: Internamente sirve a la persona creadora de una nueva empresa como instrumento de trabajo para analizar la viabilidad técnica y financiera de su proyecto y reducir el margen de riesgo que, inevitablemente, conlleva ponerlo en marcha. Permite comprobar si ha olvidado algún dato importante o si las hipótesis consideradas siguen siendo válidas una vez presentadas conjuntamente. Externamente, como tarjeta de presentación del proyecto. Es útil en el momento de presentar el proyecto a posibles colaboradores y será necesario para solicitar cualquier tipo de ayuda o apoyo financiero ante organismos públicos e instituciones privadas. La existencia de un plan de empresa es básica, pero no suficiente para garantizar el éxito del negocio. Es necesario que haya una persona emprendedora con un equipo humano capaz de animar y gestionar el proyecto de nueva empresa. Sobre todo en las empresas de nueva creación, cada vez es más necesario que la persona emprendedora aprenda a gestionar lo inmaterial (la innovación, las nuevas tecnologías, los recursos humanos, la calidad, la información...) y que entienda que el motor de su proyecto es el equipo que crea, la densidad de sustancia gris y el talento que tiene. 03

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7 2 Plan de empresa Cómo debe escribirse un plan de empresa? Para escribir un plan de empresa es conveniente tener presente: La información que contenga el Plan de Empresa debe ser de calidad y relevante. Tiene que ofrecer datos verdaderos y comprobables, no opiniones. La información debe ser actual y contrastada. El Plan de Empresa debe dar una visión integral de proyecto. Debe ofrecer, de modo equilibrado, información sobre todas las áreas de la empresa. Debe estar redactado de forma clara y concisa. Se recomienda la utilización de gráficos, planos, organigramas, etc. La presentación tiene que ser lo más precisa posible. Es necesario responder a cada uno de los apartados que figuran en la guía, pero no debe copiarse el texto que hay dentro de cada apartado; es el propio emprendedor quien tiene que pensar y redactar su contenido. 05

8 2.1 Identificación de los promotores En este apartado se trata de escribir el currículum de todos los promotores/as del negocio que se ha de poner en marcha. Presentamos a continuación un modelo de currículum: Currículum Vítae 1. Nombre y apellidos 5. Fecha de nacimiento 2. Dirección, población y C.P. 6. Teléfono 3. DNI / NIF 7. Fax 4. Edad 8. Dirección electrónica Formación (por orden cronológico inverso) Nivel de estudios reglados finalizados (año, centro) Cursos específicos (formación complementaria): año, centro, especialidad, duración en horas... Experiencia profesional (5 últimas empresas) Empresa Actividad de la empresa Tarea desarrollada Duración (años) Situación laboral actual: Si está trabajando, estudiando, preparando este proyecto de futuro... El entorno: Hay tradición empresarial en su familia o entorno más inmediato? Cuál? Cuáles son las principales barreras que considera que podrían dificultar el proyecto? 06

9 2.2 La Idea Empresarial Se trata de realizar una breve descripción del proyecto empresarial para situar la persona que lea el plan de empresa dentro del contexto. También puede ser interesante que en este apartado se intente responder de modo muy breve a las siguientes preguntas: Por qué quiere crear una empresa? Por qué motivos ha elegido esta actividad para su proyecto de empresa? Cuanto tiempo hace que madura su idea de negocio? Por qué cree que tendrá éxito en el proyecto? Qué experiencia tiene en la creación de una empresa y en el desarrollo de un negocio? Hay alguna normativa específica necesaria para la creación de su empresa? Hace falta algún tipo de formación específica para ejercer la actividad? La tiene? 07

10 2.3 Estudio de mercado Público objetivo Definición del cliente a quien se quiere dirigir. Quien quiere que compre o utilice sus servicios. A quién se dirige? Quiénes son, cómo son y cómo se comportan sus clientes potenciales. Perfil de los clientes particulares: sexo, edad, hábitat, nivel de ingresos, nivel cultural, nivel profesional. Perfil de los clientes empresas: sector de actividad, volumen de la empresa, nivel de facturación, localización, otros... Si cree que tiene varios clientes potenciales dentro de su mercado, cree conveniente concentrar inicialmente esfuerzos en un de estos clientes? Especifique cuál y por qué. El proceso de compra que realizan los clientes, es impulsivo o reflexivo? Con qué frecuencia compran / consumen su producto / servicio los clientes? Área objetivo Cuál es la zona geográfica a la que dirigirá su producto o servicio? (municipio, parte de un municipio, comarca, provincia, comunidad autónoma...) Describa brevemente las principales características sociodemográficas y económicas del área objetivo. Es decir, las características principales de la zona donde quiere instalar su negocio, tanto económicas como de población... Definir el local destinado a la actividad. Es necesario describir la localización, las características, las dimensiones, la distribución del almacén, el régimen de propiedad... También es necesario adjuntar, a ser posible, un plano del local. (PLANO DEL LOCAL) 08 Competencia Hay dos tipos de competencia: la directa y la indirecta. La directa es aquella que corresponde a negocios que hacen lo mismo o prácticamente lo mismo que el nuestro. La indirecta es aquella que corresponde a negocios que, aunque no hagan exactamente lo mismo, captan público que podría utilizar nuestros servicios y que en cambio utiliza los de otra empresa. Analice y anote los principales competidores directos que operan en la misma área geográfica: nombre, producto / servicio, público objetivo, precio, calidad, estructura, otra información cualitativa.

11 Analice y anote los principales competidores indirectos que operan en la misma área geográfica: nombre, producto / servicio, público objetivo, precio, calidad, estructura, otra información cualitativa. Puntos fuertes y puntos débiles de la competencia. Análisis de la situación tanto interna de la empresa (recursos y capacidades) como externa (mercado, competencia y entorno), con la finalidad de determinar las oportunidades y amenazas, así como las fortalezas y debilidades (análisis DAFO) propias y de la competencia. Diferencial competitivo: Qué ventajas tendrá su empresa respecto a la competencia? Qué ventajas tendrá la competencia respecto a su empresa? El sector De qué información del sector dispone? Información del gremio, anuarios socioeconómicos, estudios sectoriales... Describa el estado del sector en el que se quiere introducir: características, tendencias, dimensión, evolución, estructura de consumo, identificación de los factores que influyen en ello... Cuota de mercado Ahora que ya conoce su perfil de cliente, el área a la que se dirige y sus competidores, es necesario determinar cuál considera que es su cuota de mercado, es decir, qué porcentaje de la población a la que se dirige cree que puede tener la necesidad de comprar su producto o servicio. 09

12 2.4 El producto / el servicio Descripción del producto y/o servicio que va a vender Características técnicas y de uso generales del producto o servicio: descripción física, presentación, otros servicios o productos complementarios que se necesitan para el consumo... Qué necesidades debe satisfacer el producto o servicio al consumidor? Qué imagen quiere que se lleve el cliente, una vez ha comprado su producto / servicio? Tiene su producto algún elemento innovador respecto a los que hay en el mercado? En un futuro, tiene pensado ampliar la gama de productos / servicios? Proveedores y/o materias primas Es necesario ponerse en contacto con los proveedores, subcontratados* y futuros colaboradores para comparar y poder valorar las distintas ofertas. Información que debe solicitarse: Producto / servicio Precio Descuentos Nivel de calidad Condición de pago Plazo de entrega Otros Una vez haya conseguido toda la documentación y valorado distintas ofertas, describa cuáles serán los proveedores con quienes va a trabajar y explique qué condiciones ha pactado con referencia a los puntos especificados en el párrafo anterior. 10 Producción Hay que hacer una breve descripción: Tipo de producción (producción específica según el cliente, producción artesanal, producción de tipo taller, prestación de servicios, otros...). Cómo se planificará la producción? Sobre previsión de ventas o sobre pedido? Descripción del proceso del producto / servicio en el tiempo (etapas desde que el cliente encarga el servicio hasta que lo cobra). Tiempo y gente dedicados a cada etapa. Debe permitir también identificar cuáles son las necesidades de materias primas y materiales. Se utilizará algún tipo de control de calidad? Detállelo. *Subcontratados: persona o empresa a la que confiar un trabajo o parte de un trabajo que Vd. tenga a su cargo, a cambio de una compensación económica (elaboración de estudios, selección de personal, servicios de limpieza, publicidad...).

13 Capacidad máxima de producción o de prestación de servicios diaria / semanal Hay un punto en el que, por falta de tiempo para satisfacer su demanda, tenga que aumentar sus recursos? (contratación de personal, ampliación de local, compra de maquinaria nueva...) Anote los motivos y calcule su capacidad máxima. Puede utilizar la siguiente tabla, en la que debe indicar también el volumen máximo de facturación que puede obtener con los recursos de los que dispone: Día Horas / Día Nº personas Nº máquinas y/o Unidades Precio TOTAL producción y/o servicio servicios ofertados producidas unidad FACTURACIÓN L M X J V S D TOTAL El precio Haga una lista de precios de los distintos productos / servicios que piensa ofrecer (si su actividad contiene una lista demasiado larga de productos a la venta, especifique los que sean más usuales y que representen la mayor parte de la facturación). Cualquier actividad concentra su peso en unos determinados productos, que son los que le proporcionan el 80% de la facturación. Para hacer la lista de precios, es necesario conocer cuál es el precio de coste del producto o servicio, aplicarle un margen y, a partir de aquí, obtener el precio de venta de dicho producto o servicio. Precio de venta = Precio de compra + margen de beneficio Precio de venta = Precio de coste + % margen de beneficio 11

14 El producto / el servicio Puede utilizar un formato de cuadro en el que figure la siguiente información: Descripción Precio de Coste (s/iva) Margen Precio de Venda (s/iva) Producto / Servicio 1 Producto / Servicio 2 Producto / Servicio 3... Cómo son estos precios con relación a la competencia? Más altos, más bajos? Por qué? Tiene prevista la realización de descuentos u obsequios por la compra de su producto o la contratación de su servicio? Distribución Dónde consume / compra el producto o servicio el consumidor? Cuáles son las posibles vías de distribución del producto / servicio? Cómo realizará la empresa la distribución? Justifique su respuesta Hace falta la contratación de empresas de logística para la distribución del producto? En qué zonas? Qué coste supone? 12 Promoción y publicidad Una buena acción publicitaria ayuda a promocionar su producto y/o servicio. Es importante que en el primer año de constitución de la empresa haya publicidad. Piensa realizar acciones de promoción y/o publicitarias? Cuáles? (regalos, obsequios, concursos, muestras, ofertas especiales, fiestas de inauguración, lotes, bonificaciones especiales, publicidad en la prensa, anuncios televisivos...) A quiénes van a ir dirigidas dichas acciones? (cliente final, intermediarios, canales de distribución...) Qué mensaje quiere dar con estas acciones? Qué coste suponen estas acciones promocionales y publicitarias? Qué sistema de control de la efectividad de estas acciones aplicará?

15 Tiene previsto participar en ferias y exposiciones o visitarlas? A cuántas irá anualmente y a cuáles? Qué acciones promocionales tiene previsto realizar? Qué coste supone participar en dichas ferias? Qué sistema de control de la efectividad aplicará? Acción comercial Para dar a conocer su producto o servicio, muy a menudo, es necesario realizar acciones comerciales (ir a casa del cliente a ofrecer sus productos / servicios, por teléfono...). Tiene previsto realizar acciones comerciales? Cuándo? Le hace falta contratar a algún agente comercial? Cuántas horas va a dedicar al día / a la semana? 13

16 2.5 Organización Definición y distribución de las tareas. Cómo organizará las tareas dentro de la empresa en función de los trabajadores y/o socios? Haga una descripción de cada una de las mismas. En caso de necesitar personal, determine cuántas personas son necesarias para desarrollar estas funciones y a partir de qué fecha las incorporará a la empresa. Describa de dónde vendrán los recursos humanos y qué política de selección utilizará. Planifique el tiempo (cronograma con todas las tareas y las personas y su tiempo de dedicación). Se trata de hacer un cuadro y exponer para cada día qué tareas se realizarán y en qué horario. (tareas: producción, comercialización, visitas a clientes o proveedores, limpieza del local, compras, facturación...). Ejemplo de cronograma: Tareas a realitzar L M X J V S D Propietario 1 Propietario 2 Trabajador 1 Trabajador

17 2.6 Prevención de riesgos laborales Toda empresa está obligada a cumplir la Ley 31/95, de 8 de noviembre, de prevención de riesgos laborales. Esta Ley dispone que el empresario debe garantizar la seguridad y la salud de los trabajadores, adoptando las medidas necesarias, incluyendo la formación, la información y las actividades preventivas generales y específicas. En cumplimento de este deber, y dependiendo del número de trabajadores de la empresa y de su grado de riesgo, el empresario podrá llevar a cabo la prevención, designar a uno o a varios trabajadores, constituir un servicio de prevención propio o concertar este servicio con una entidad especializada ajena a la empresa. El incumplimiento de esta ley puede dar lugar a responsabilidades administrativas, civiles e incluso penales. Qué piensa hacer para prevenir los riesgos laborales? Tiene previsto realizar algún tipo de formación para la prevención de los riesgos laborales o contratará servicios especializados? 15

18 2.7 Nuevas tecnologías Las tecnologías de la información deben ser consideradas como una estrategia empresarial. Se ha demostrado claramente que la utilización inteligente y eficiente de las tecnologías de la información facilita el incremento de la productividad y la mejora de la explotación del conocimiento de la empresa, hecho que mejora la competitividad en el entorno nacional e internacional. Las tecnologías de la información y la comunicación pueden influir en toda la cadena de valor de la empresa, desde la compra de la materia prima hasta la satisfacción final del cliente. Así pues, es importante tener presente el impacto de las TIC en nuestro negocio para que puedan suponer una mejora económica y eficaz o incluso la obtención de una ventaja competitiva. Diseño del producto o servicio: - Se trata de intentar captar ideas observando la competencia a través de la red de Internet. Lo ha intentado? - También se puede utilizar la posibilidad de realizar simulaciones de su producto o servicio por ordenador. Piensa utilizarlas? - Ha pensado utilizar la red de Internet para externalizar parte del proceso productivo del producto? Y parte de la oferta de servicios? - Ha buscado a través de la red Internet posibles colaboradores? 16 Digitalización de las operaciones y la administración: - Se trata de simplificar y optimizar los procesos intermedios que hay entre el pedido de un cliente y su satisfacción. Ha pensado implantar algún proceso de optimización de los procesos? Por ejemplo, mecaniza los procesos de fabricación mediante el uso de programas informáticos? - Utilizará algún programa de gestión global de procesos para tener toda la información de la empresa en tiempo real? Por ejemplo, empleará algún programa que englobe la planificación, la fabricación, las ventas, las finanzas, el control del inventario, el control de los costes y márgenes... - Actualmente, hay muchas gestiones con la administración que ya se pueden realizar de forma telemática, lo cual permite evitar pérdidas de tiempo y de dinero en los desplazamientos. - Se ha planteado cómo gestionar toda la información y todas las transacciones en la empresa a medida que vaya creciendo el negocio? - El teletrabajo puede ser una buena fórmula para incorporar personal a la empresa sin los costes de mantenimiento de espacios físicos...

19 Clientes: - Tiene previsto diseñar una página web en la que figure el catálogo de productos o servicios? Existirá la posibilidad de establecer contactos o de comprar desde esta página web? - Piensa pedir la opinión de los clientes, a través de la web, sobre el producto o el servicio ofrecido? - La comunicación con los distintos agentes del mercado vía correo electrónico puede facilitarle su trabajo? Y la mensajería instantánea, para resolver dudas sobre la utilización del producto / del servicio al momento? 17

20 2.8 Innovación Podríamos definir la innovación como la imaginación llevada a la práctica con éxito. También es necesario tener en cuenta la ilusión como principal motor de la innovación. Para innovar no basta con tener una idea, es necesario implantarla. Y las ideas nunca vienen solas: hay que estar al día, formarse y estar abierto a los cambios para poder adaptar nuestros productos a las necesidades cambiantes del mercado y de nuestros clientes. La calidad, la reducción de precios o la mejora del servicio son factores fundamentales para la competitividad del negocio, pero actualmente ya no son suficientes. Es necesario innovar, generar nuevos productos o nuevos procesos que consigan satisfacer necesidades del cliente y del mercado que actualmente no están satisfechas. Por lo tanto, hay que preguntarse: Es mi producto / servicio innovador respecto a los que hay en el mercado? El diseño, la presentación final (envase, embalaje), la forma de distribución (envío a domicilio, venta automática), el modo de pago (cuota mensual, según el uso, servicios gratuitos)... son iguales que los de la competencia o bien podemos hacerlos diferentes? Estoy preparado para ir cambiando / modificando mi producto / servicio para que sea siempre una novedad con éxito o para que se adapte a los cambio del mercado? 18

21 2.9 Legalización Forma jurídica: capital social, porcentajes de participación. Epígrafe IAE (Impuesto de Actividades Económicas). Obligaciones derivadas de la forma jurídica adoptada. Entorno legal específico: indique si, para la actividad en sí, se tiene algún condicionante legal destacable a parte del proceso de legalización común según la forma jurídica (proceso de legalización de la actividad). Facturación: Obligaciones derivadas de la misma. Exponer qué requisitos se tienen que cumplir para que una factura reúna todas las condiciones legales Protección de datos personales Toda empresa debe cumplir la Ley Orgánica 15/99, de 13 de diciembre, de protección de datos de carácter personal (LOPD) y el reglamento de medidas de seguridad de los archivos automatizados que contengan datos de carácter también personal. Sabe que para utilizar los datos personales de sus clientes y proveedores necesita su consentimiento? Conoce la normativa que regula esta ley? Qué procedimiento seguirá para cumplir la ley y el reglamento de la protección de datos personales? 19

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23 3 Plan financiero Previsión de ingresos Se trata de hacer una previsión de ventas para el primer año, tanto en unidades de producto o servicio como en facturación. Para conseguir esta previsión de ventas es necesario realizar un cómputo aproximado de los clientes que tendrá el negocio. Además, la mayoría de actividades tienen una temporada alta, baja, media... en la que las ventas tienen una variación. Tenga en cuenta su: Producción o prestación de servicios continua Producción o prestación de servicios estacional: - Período de temporada alta - Período de temporada baja Previsión de ingresos (s/iva) Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Marque la estacionalidad de sus ventas en función de cada temporada. Temporada ALTA Temporada NORMAL Temporada MEDIA Temporada BAJA También es importante hacer una proyección de las ventas para el segundo y tercer año. En qué porcentaje cree que pueden aumentar las ventas anualmente? 21

24 Plan financiero La inversión Descripción y cuantificación de la inversión necesaria para la prestación del servicio. Es necesario adjuntar los presupuestos o facturas correspondientes. Inversión Importe (s/iva) Local / Edificio Derechos de traspaso Fianzas y depósitos Maquinaria Instalaciones Obras de albañilería Mobiliario Concesiones administrativas 1 Elementos de transporte Equipos informáticos Herramientas y utillajes Gastos de puesta en marcha 2 Gastos de constitución 3 Existencias iniciales 4 Provisión de fondos 5 22 TOTAL 1 CONCESIONES ADMINISTRATIVAS: Pagos de cánones para la explotación de un bien o servicio público. 2 GASTOS DE PUESTA EN MARCHA: Gastos necesarios hasta que la empresa comienza su actividad: honorarios de gestor, gastos de viajes, estudios previos al lanzamiento de la actividad como, por ejemplo, estudios de viabilidad o de mercado... También la publicidad y la promoción para el lanzamiento del producto o servicio... 3 GASTOS DE CONSTITUCIÓN: Gastos necesarios para la creación de la empresa: honorarios de abogados, tasas notariales, impuesto de transmisiones patrimoniales, redacción de proyectos, licencias municipales, inscripción en registros... 4 EXISTENCIAS INICIALES: Las existencias iniciales son el stock mínimo de mercancías, materias primas, materiales... necesarios para iniciar la actividad. 5 PROVISIÓN DE FONDOS: Cantidad de dinero en caja o bancos necesario para cubrir los primeros gastos que se generan antes de cobrar las primeras facturas.

25 Modo de financiación de la inversión Cómo piensa obtener el dinero necesario para financiar la inversión inicial? Modos de financiación Importe Recursos propios Préstamos Capitalización del paro Subvenciones... TOTAL 23

26 Plan financiero Gastos fijos mensuales Se trata de identificar cuáles serán los posibles gastos fijos mensuales y cuantificarlos. Tipos de gastos fijos: Gastos fijos Importe mensual (s/iva) Retribución propia 6 Seguro de autónomos Sueldos de mano de obra directa Sueldos de mano de obra indirecta Seguridad social del personal Gastos tributarios Suministros 7 Seguros Alquileres Servicios exteriores 8 Transportes Publicidad y promoción Mantenimiento y reparaciones Otros gastos 9 TOTAL 24 6 RETRIBUCIÓN PROPIA: Sueldo mínimo por el cual una persona puede estar dispuesta a emprender su propio negocio. 7 SUMINISTROS: Gastos de agua, luz, teléfono... 8 SERVICIOS EXTERIORES: Trabajos realizados por otras empresas, incluyendo los que forman parte del proceso productivo (subcontratación) así como los importes fijos o variables que se pagan por los servicios profesionales independientes (asesorías, gestorías, consultores...) 9 OTROS GASTOS: Gastos originados por la limpieza, compras de material de oficina, fotocopias, manutenciones...

27 Edición: Institut Municipal de Promoció i Economia de Vic (ImpeVic). Edificio el Sucre. Historiador Ramon d Abadal i de Vinyals, 5, 2a. Planta Vic. Teléfono impevic@vic.cat. Dirección: Ada Badia. Redacción: Núria Soler y Cristina Cortadelles. Asesoramiento: XAR Organització empresarial. Diseño gráfico: EstudiNord. Distribución: Institut Municipal de Promoció i Economia de Vic (ImpeVic). Depósito Legal: B

28 Institut Municipal de Promoció i Economia de Vic Edifici el Sucre Carrer Historiador Ramon d'abadal i de Vinyals, 5, 2a planta VIC Tel Fax impevic@vic.cat