Plan de Jubilación del Personal. Principales aspectos del Plan Neto
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- Victoria Martínez Naranjo
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1 Plan de Jubilación del Personal Principales aspectos del Plan Neto Régimen de jubilaciones para el personal que se haya afiliado al Plan el 15 de abril de 1998 o después de esa fecha Incluye las modificaciones introducidas hasta el 31 de diciembre de 2009
2 Índice (Haga clic en el enlace que corresponda) Reseña del Plan Neto Primer componente: Prestaciones definidas Segundo componente: Fondos en efectivo Tercer componente: Ahorro voluntario Programa de Indemnización por Cese de Funciones Forma de pago Prestaciones para los sobrevivientes El esquema completo Cómo solicitar las prestaciones por jubilación Complemento tributario En este documento se presentan las principales disposiciones del Plan Neto-Plan de Jubilación del Personal del Banco Mundial. Si bien se han tomado todos los recaudos necesarios para garantizar que la información aquí incluida sea correcta, en caso de discrepancia entre el presente folleto y el documento oficial del Plan, prevalecerá este último. El Banco Mundial se reserva el derecho de cambiar, modificar o erradicar el Plan en cualquier momento, tal como se especifica en el propio Plan. El hecho de recibir este folleto no garantiza la existencia de una relación laboral con el Grupo del Banco Mundial. 1
3 Reseña del Plan Neto Como participante del Plan Neto, usted tiene la oportunidad de lograr un ingreso significativo para su jubilación. El Plan Neto constituye una asociación entre usted y el Grupo del Banco Mundial e incluye tres componentes que se aplican a todos los participantes que reúnan los requisitos necesarios: 1 Componente de prestaciones definidas: El componente de prestaciones definidas, solventado en su totalidad por el Banco Mundial, brinda un beneficio basado en su salario y la cantidad de años de trabajo. 2 Componente de fondos en efectivo: Tanto usted como el Banco Mundial aportan al componente de fondos en efectivo, un plan basado en una cuenta cuyos beneficios se derivan del total de las contribuciones más las ganancias obtenidas de las inversiones. 3 Componente de ahorro voluntario: Usted decide si quiere participar en el componente de ahorro voluntario, un plan aparte basado en una cuenta, en virtud del cual usted aporta una parte adicional de su salario y controla las inversiones realizadas con el dinero de su cuenta. Programa de Indemnización por Cese de Funciones El Programa de Indemnización por Cese de Funciones, un componente heredado de planes anteriores, también se aplica al personal que haya prestado servicios antes del 15 de abril de 1998 y que reúna los requisitos necesarios. El cómputo de los años de afiliación a este Plan se cerró el 15 de abril de En su carácter de asociación destinada a brindar prestaciones jubilatorias, el Banco Mundial es responsable del financiamiento del componente de prestaciones definidas, del financiamiento de dos tercios del componente de fondos en efectivo y de brindarle a usted la oportunidad de acrecentar su ingreso por jubilación a través del componente de ahorro voluntario. A usted le cabe la responsabilidad de financiar un tercio del componente de fondos en efectivo, de elegir si desea contribuir al componente de ahorro voluntario y de seleccionar las opciones de inversión tanto para el componente de fondos en efectivo como para el de ahorro voluntario. Usted y el Banco Mundial trabajan juntos para invertir en su futuro. Banco Mundial Plan Neto Participante Componente de prestaciones definidas Componente de fondos en efectivo Componente de fondos en efectivo Componente de ahorro voluntario La asociación conformada para solventar el ingreso jubilatorio 2
4 La asociación conformada para solventar el ingreso jubilatorio A continuación se ofrece una reseña de las principales características del Plan Neto. Contribuciones Monto de la prestación Pago de la prestación Componente de prestaciones definidas Aportadas en su totalidad por el Banco Mundial Basado en el salario neto promedio más alto de un período de tres años multiplicado por la tasa de acumulación, multiplicado por los años de pertenencia al Plan Si el participante lleva 10 años de servicio o más o al menos 5 años de servicio adherido al Plan y su edad + años de servicio = al menos 60, tiene dos opciones de pago: - pensión mensual o - suma global Si no se cumplen los requisitos mínimos de Componente de fondos en efectivo 10% del salario neto acreditado por el Banco Contribución obligatoria del participante del 5% del salario neto, efectuada una vez deducidos los impuestos Saldo de cuenta basado en las contribuciones más las ganancias derivadas de las inversiones Suma global pagadera al cese de funciones, o antes que comience a pagarse la pensión, si esta es diferida Disponible en la forma de anualidad si el componente de prestaciones definidas se paga como pensión mensual Componente de ahorro voluntario Contribución voluntaria del participante de hasta el 15% del salario neto, efectuada una vez deducidos los impuestos Saldo de cuenta basado en las contribuciones más las ganancias derivadas de las inversiones Suma global pagadera al cese de funciones, o antes que comience a pagarse la pensión, si esta es diferida 3
5 servicio mencionados en el ítem anterior, se paga una suma global al cese de funciones* Complemento tributario Corresponde Corresponde No corresponde * Nota: Si los años de adhesión al plan son menos de 10, pero la suma de estos más los transcurridos dentro del programa de Indemnización por Cese de Funciones da 10 o más, usted puede optar por recibir el 100% de su prestación como anualidad en lugar del 100% como suma global. Requisitos para la incorporación en el Plan Neto Usted está en condiciones de participar en el Plan Neto si reúne alguna de las siguientes condiciones: Ha sido contratado como personal permanente, por un plazo fijo o de duración indefinida y i) no participó en el Plan de Jubilación del Personal que regía antes del 15 de abril de 1998 o ii) participó en el sistema que regía antes del 15 de abril de 1998 durante un período de relación laboral anterior con el Grupo del Banco y, en virtud de ese Plan, recibió una prestación por retiro al momento del cese de funciones. Ingresó en el Grupo del Banco el 15 de abril de 1998 o después de esa fecha en calidad de director ejecutivo, director ejecutivo suplente, asesor principal o asesor de un director ejecutivo y no renunció a participar en el Plan dentro de los seis meses siguientes a su nombramiento. (No obstante, si usted se encuentra en esta categoría y se incorporó en el Grupo del Banco luego de cumplir 62 años, no reunía las condiciones necesarias para participar en el Plan antes del 1 de marzo de 2004). 4
6 Primer componente: Prestaciones definidas El componente de prestaciones definidas constituye la base de sus beneficios jubilatorios. Es financiado íntegramente por el Banco y la prestación que brinda se basa en su salario promedio neto y sus años de servicio como afiliado al Plan. Su salario neto promedio es su remuneración neta promedio más alta durante un período de tres años consecutivos de servicio (1095 días). Menos de 10 años de servicio afiliado al Plan y no cumple la regla de los 60 Si usted lleva menos de 10 años de servicio afiliado al Plan y al momento del cese de funciones dentro del Grupo del Banco Mundial no cumple la regla de los 60, recibirá el pago de una cifra global. Dicho pago se calcula del siguiente modo: 8% x salario neto promedio correspondiente a un período de tres años x años de servicio afiliado al plan Incrementos en la pensión para contrarrestar la inflación El monto de las pensiones mensuales puede ajustarse el 1 de mayo de cada año mediante un incremento equivalente al del costo de vida para contrarrestar la inflación. Este aumento anual según el costo de vida se aplica a las pensiones de los afiliados que se jubilan del Banco Mundial y a aquellos que dejan el Banco con una prestación diferida y cuya edad más la cantidad de años de servicio como afiliados al Plan suman al menos 50. Ejemplo Supongamos que usted cesa en sus funciones en el Banco al cabo de ocho años de servicio como afiliado al Plan y su salario neto promedio es de US En este caso, usted recibiría en pago una suma global de US25 600, calculada como se indica a continuación: 8% x US x 8 = US Diez o más años de servicio dentro del Plan / Regla de los 60 Usted está en condiciones de acceder a los beneficios del componente de prestaciones definidas si lleva 10 años de servicio o más como afiliado al Plan, o tiene menos de 10 años como afiliado al Plan pero al menos 5 y, en el momento del cese de funciones, la suma de su edad más los años de servicio da al menos 60. Regla de los 60 Al menos 5 años de servicio y su edad + años de servicio como afiliado al Plan = Al menos 60 Ejemplo: 57 años de edad + 5 años de servicio = 62 (supera la regla de los 60) El componente de prestaciones definidas ofrece dos opciones de pago. Una vez que usted alcanza la edad de jubilación, puede optar por recibir el pago en forma de pensión mensual. Como alternativa, puede elegir que se le pague una única suma global cuando cesa en funciones o después. La pensión mensual se calcula del siguiente modo: 5
7 Pensión anual = 1% x salario neto promedio correspondiente a un período de 3 años x años de servicio afiliado al Plan (máximo 35) Pensión mensual = Pensión anual dividida por 12 Ejemplo n.º 1 Supongamos que usted ha cumplido 20 años de servicio como afiliado al Plan, tiene la edad jubilatoria normal (62 años) y su salario promedio neto más alto correspondiente a un período de 3 años es de US En este caso, su pensión mensual sería de US2000, calculada como se indica a continuación: 1% x US x = US2000 Ejemplo n.º 2 Tomemos el ejemplo anterior pero suponiendo que usted opta por recibir una suma global en lugar de una pensión. La suma global se calcula aplicando la siguiente fórmula: 8% x salario neto promedio correspondiente a un período de 3 años x años de servicio afiliado al Plan Con los mismos supuestos que en el ejemplo n. o 1, la suma global que usted recibiría como pago sería de US , monto que se calcula aplicando la fórmula, del siguiente modo (8% x salario neto promedio más alto correspondiente a un período de 3 años x años de servicio afiliado al Plan): 8% x US x 20 = US Nótese que el pago de la suma global puede valer más o menos que el valor actual de la pensión, dependiendo de factores tales como su expectativa de vida, el índice de inflación y la ganancia esperada de sus inversiones. Si opta por el pago de una suma global, el componente de fondos en efectivo también se le pagará en una suma global. Jubilación anticipada Si usted reúne los requisitos para recibir una pensión, los pagos de las prestaciones comenzarán por lo general cuando usted se retire, a los 62 años. No obstante, si deja de trabajar en el Banco antes de esa edad, puede optar por recibir los pagos correspondientes a una jubilación anticipada a partir de los 50 años. Si elige la jubilación anticipada, su pensión anual se reducirá un 3% por cada uno de los años de diferencia entre la edad en 6
8 la que comienzan los pagos y los 62 años. Esta reducción se efectúa para contemplar la mayor duración del período durante el cual se prevé pagar las prestaciones. En el siguiente cuadro se incluyen algunos ejemplos de prestaciones por jubilación anticipada, calculadas sobre la base de una pensión mensual normal de US2000 que se comienza a percibir a los 62 años. Prestación jubilatoria mensual normal de US2000 Edad en que comienzan a pagarse las prestaciones Porcentaje de la reducción Monto de la reducción Prestación mensual 50 36% US720 US % US600 US % US420 US % US300 US % US120 US % US0 US2000 Segundo componente: Fondos en efectivo El componente de fondos en efectivo es una prestación basada en una cuenta a la que contribuyen usted y el Banco. Las contribuciones son las siguientes: Contribuciones del Banco: 10% de su salario neto Contribuciones del afiliado: 5% de su salario neto Las contribuciones del afiliado son obligatorias y se descuentan de su salario una vez deducidos los impuestos, en la moneda en que se le paga el sueldo. Sin embargo, el saldo de su cuenta se mantendrá en dólares de los Estados Unidos. Si su salario no es en dólares de los Estados Unidos, sus contribuciones obligatorias y las del Banco se convertirán de la moneda de que se trate a dólares de los Estados Unidos, al tipo de cambio al contado vigente el último día del mes anterior. Su cuenta de fondos en efectivo aumenta gracias a las contribuciones permanentes y a las ganancias obtenidas de las inversiones en que se emplean dichos fondos. Cada vez que sube o baja un índice de inversiones elegido por usted para una parte de su cuenta de fondos en efectivo, el valor de esa parte de su cuenta también aumenta o disminuye. La cuenta ofrece las siguientes opciones de inversión: 7
9 Opción protegida de la inflación 3% real 1 Opción de efectivo y equivalentes Merryll Lynch LIBOR en US Euribor a 3 meses 2 Opciones de bonos Índice de Bonos de Mercados Emergentes Plus de JP Morgan (EMBI+) Índice de Gobierno de EE. UU. y crédito de Barclays Capital Opción de capital accionario (acciones) Índice MSCI EAFE 3 Índice de mercados emergentes de MSCI 3 Índice Russell 2000 Índice de S&P 1 La opción del 3% real es la opción predeterminada y la única que garantiza protección del capital. El rendimiento se establece una vez al año sobre la base de la variación anual de la inflación en los Estados Unidos y no está sujeto a variaciones de mercado mensuales. 2 Un componente significativo de la ganancia en esta opción de inversión puede derivarse de las variaciones en el valor del dólar estadounidense en relación con el euro (efecto cambiario). En consecuencia, además del riesgo que representan los cambios en el valor del índice Euribor (riesgo de mercado), pueden producirse pérdidas adicionales significativas (riesgo cambiario) si aumenta el precio del dólar (o ganancias importantes si el dólar se devalúa) respecto del euro. 3 Un componente significativo de la ganancia de estos índices puede ser el resultado de variaciones en el valor del dólar estadounidense en relación con las monedas de los países representados en el índice respectivo (efecto cambiario). En consecuencia, además del riesgo que representan los cambios en el valor de títulos individuales comprendidos en el índice (riesgo de mercado), pueden producirse pérdidas adicionales significativas (efecto cambiario) si aumenta el precio del dólar (o ganancias importantes si el dólar se devalúa) respecto de dichas monedas. Como puede ver, usted tiene nueve opciones de inversión que varían en lo que respecta a objetivos, Modificación de las inversiones Usted puede cambiar la combinación de sus inversiones una vez por mes haciendo clic aquí. Las modificaciones introducidas el último día del mes o antes de esa fecha (según la hora de la sede de Washington) entrarán en vigor el primer día del mes siguiente. Si usted no tiene acceso a la Intranet del Banco, puede imprimir una copia del formulario, al que puede acceder desde aquí. características de los fondos y riesgo. Es importante que dedique el tiempo necesario de modo de diseñar para su cuenta de fondos en efectivo una cartera de inversiones diversificada que satisfaga sus necesidades personales. Recuerde tener en cuenta su horizonte de tiempo (cuántos años faltan para su jubilación) y su tolerancia al riesgo (cuanto más bajo es el riesgo, menores serán las ganancias o pérdidas potenciales; a mayor riesgo, mayores ganancias o pérdidas potenciales). Para consultar las fichas de datos básicos de cada una de estas opciones de inversión y obtener información básica sobre inversiones, haga clic aquí. La opción predeterminada es la del 3% real. Si usted no desea realizar ninguna elección en esta materia, las ganancias por inversiones de los fondos de su cuenta se basarán automáticamente en el 3% real. Ejemplo n.º 1 Observe el crecimiento potencial de una cuenta en virtud del componente de fondos en efectivo, sobre la base de los siguientes supuestos: Salario actual: US
10 Dólares estadounidenses Aumento anual del salario: 4% Rendimiento anual de las inversiones: 7% Ejemplo de crecimiento de la cuenta de fondos en efectivo 1,000, , , , , , , , , , , , ,000 38, , , Bank Contributions Plus Earnings Employee Contributions Plus Earnings Total En los valores futuros estimados no está descontada la inflación; cabe esperar que los montos consignados tengan un poder adquisitivo menor que el que tendrían actualmente. Ejemplo n.º 2 Observe otro ejemplo del crecimiento potencial de una cuenta en virtud del componente de fondos en efectivo, sobre la base de los siguientes supuestos: Salario actual: US Aumento anual del salario: 4% Rendimiento anual de las inversiones: 7% 9
11 Dólares estadounidenses Ejemplo de crecimiento de la cuenta de fondos en efectivo 2,500,000 2,253,656 2,000,000 1,500,000 1,424,558 1,000, , ,000 95, , , Bank Contributions Plus Earnings Employee Contributions Plus Earnings Total En los valores futuros estimados no está descontada la inflación; cabe esperar que los montos consignados tengan un poder adquisitivo menor que el que tendrían actualmente. 10
12 Tercer componente: Ahorro voluntario En virtud del componente opcional de ahorro voluntario, usted puede optar por ahorrar hasta el 15% de su salario neto. Las contribuciones se realizan una vez deducidos los impuestos. El cobro de los impuestos sobre las ganancias de las inversiones se pospone hasta el momento en que usted reciba la prestación. Como sucede con la cuenta de fondos en efectivo, el saldo de su cuenta se mantendrá en dólares de los Estados Unidos. Si su salario no es en dólares de los Estados Unidos, sus contribuciones se convertirán de la moneda de que se trate a dólares de los Estados Unidos, al tipo de cambio al contado vigente el último día del mes anterior. Usted puede modificar el porcentaje que aporta de su salario o incluso dejar de aportar al componente de ahorro voluntario. Sin embargo, puesto que no se puede retirar el dinero antes del cese de funciones, usted deberá seguir administrando las opciones de inversión para los montos de su cuenta. Su cuenta de ahorro voluntario aumenta gracias a sus contribuciones voluntarias y a las ganancias obtenidas con las inversiones de los fondos de la cuenta. La cuenta ofrece las siguientes opciones de inversión: Opción protegida de la inflación Índice Barclays Capital U.S. TIPS Opción de efectivo y equivalentes Merryll Lynch LIBOR en US Euribor a 3 meses 1 Opciones de bonos Índice de Bonos de Mercados Emergentes Plus de JP Morgan (EMBI+) Índice de Gobierno de EE. UU. y crédito de Barclays Capital Opción de capital accionario (acciones) Índice MSCI EAFE 2 Índice de mercados emergentes de MSCI 2 Índice Russell 2000 Índice de S&P 11
13 1 Un componente significativo de la ganancia en esta opción de inversión puede derivarse de las variaciones en el valor del dólar estadounidense en relación con el euro. En consecuencia, además del riesgo que representan los cambios en el valor del índice Euribor (riesgo de mercado), pueden producirse pérdidas adicionales significativas si aumenta el precio del dólar, o ganancias importantes si el dólar se devalúa respecto del euro. 2 Un componente significativo de la ganancia de estos índices puede ser el resultado de cambios en el valor del dólar estadounidense en relación con las monedas de los países representados en el índice respectivo. En consecuencia, además del riesgo que representan los cambios en el valor de títulos individuales comprendidos en el índice (riesgo de mercado), pueden producirse pérdidas adicionales significativas si aumenta el precio del dólar, o ganancias importantes si el dólar se devalúa respecto de dichas monedas. Voluntary Formularios Savings de adhesión Component al Forms componente de ahorro voluntario Voluntary Puede adherirse Savings al componente Component de enrollment ahorro voluntario is done por online Internet, by clicking haciendo here clic. aquí. Como se puede ver, las opciones de inversión para el componente de ahorro voluntario son las mismas que para el componente de fondos en efectivo, con la única diferencia de que el de ahorro voluntario ofrece el índice Barclays Capital U.S. TIPS en lugar de la opción del 3% real. En este componente no hay opción de inversiones predeterminada. Como sucede con la cuenta de fondos en efectivo, usted puede modificar la combinación de sus inversiones una vez por mes haciendo clic aquí. Las modificaciones introducidas el último día del mes o antes de esa fecha (según la hora de la sede de Washington) entrarán en vigor el primer día del mes siguiente. Para consultar las fichas de datos básicos de cada uno de los fondos y obtener información básica sobre inversiones, haga clic aquí. Las Enrollment adhesiones or efectuadas before the el last day último of the día month del mes (based o antes on de HQ esa Time) fecha (según is effective la hora with de your la sede first de paycheck Washington) the entran following en vigor month. con el primer recibo de sueldo del mes If siguiente. you do not have access to the Bank Intranet, a paper copy of the form Si usted for no changing tiene acceso investment a la options Intranet is del available Banco, puede by clicking here. imprimir una copia del formulario utilizado para modificar las opciones de inversión, al que puede acceder desde aquí. Ejemplo n.º 1 Observe el crecimiento potencial de una cuenta en virtud del componente de ahorro voluntario, sobre la base de los siguientes supuestos: Salario actual: US Aumento anual del salario: 4% Contribuciones voluntarias: 5% del salario Rendimiento anual de las inversiones: 7% 12
14 U.S. Dollars Sample Voluntary Savings Account Growth 350, , , , , , , ,000 50,000 12,786 33,489 65, , En los valores futuros estimados no está descontada la inflación; cabe esperar que los montos consignados tengan un poder adquisitivo menor que el que tendrían actualmente. 13
15 U.S. Dollars Ejemplo n.º 2 Observe otro ejemplo del crecimiento potencial de una cuenta en virtud del componente de ahorro voluntario, sobre la base de los siguientes supuestos: Salario actual: US Aumento anual del salario: 4% Contribuciones voluntarias: 5% del salario Rendimiento anual de las inversiones: 7% Sample Voluntary Savings Account Growth 900, , , , , , , , , , , ,000-31, , , En los valores futuros estimados no está descontada la inflación; cabe esperar que los montos consignados tengan un poder adquisitivo menor que el que tendrían actualmente. 14
16 Programa de Indemnización por Cese de Funciones Con anterioridad al 15 de abril de 1998, tanto el personal local permanente como el personal local contratado por un plazo fijo tenían derecho a la prestación establecida en el Programa de Indemnización por Cese de Funciones. Solo aquellos funcionarios que prestaron servicio afiliados al Programa de Indemnización antes del 15 de abril de 1998 tienen derecho a recibir una indemnización por cese de funciones como parte de sus prestaciones jubilatorias. A partir del 1 de julio de 1999, dicho programa pasó a formar parte del Plan de Jubilación del Personal, y el 15 de abril de 1998 se cerró el cómputo de los años de afiliación al Programa de Indemnización por Cese de Funciones. Si usted reúne los requisitos para obtener la prestación del Programa de Indemnización, recibirá un beneficio adicional equivalente a: 21% del salario final x años de servicio como afiliado al Programa de Indemnización por Cese de Funciones Los participantes que no estuvieran en servicio activo el 1 de enero de 2002 y reúnan los requisitos para acceder a una indemnización por cese de funciones recibirán un monto equivalente al 14% del salario final x años de servicio afiliados al Programa de Indemnización por Cese de Funciones. Si usted elige una pensión para el componente de prestaciones definidas, puede optar por convertir una parte o el total del monto de su indemnización en una anualidad. Los participantes que sumen un total de 10 años de servicio o más afiliados al Programa de Indemnización y al componente de prestaciones definidas, también tienen la opción de elegir una anualidad aun cuando no alcancen los 10 años de servicio dentro del componente de prestaciones definidas ni cumplan la regla de los 60. Para obtener más detalles, pónganse en contacto con la Administración de los Fondos de Pensiones. 15
17 Forma de pago El Plan de Jubilación del Personal establece dos formas de pago: un pago único de una suma global y una pensión/anualidad de por vida. Todos los pagos correspondientes al componente de ahorro voluntario se realizan en forma de suma global única al término de la relación laboral o, si el componente de prestaciones definidas se paga como pensión diferida, se puede elegir conservar los ahorros voluntarios dentro del Plan hasta que se inicie el pago de la pensión. La forma de pago para los componentes de prestaciones definidas, fondos en efectivo e indemnización por cese de funciones depende de la cantidad de años de servicio en el Banco Mundial, tal como se describe a continuación. Si usted tiene 10 años de servicio o más dentro del Plan o si tiene entre 5 y 10 años de servicio afiliado al Plan y cumple la regla de los 60 Tiene la opción de recibir el pago del componente de prestaciones definidas en la forma de pensión mensual o de suma global. Tenga en cuenta que la regla de los 60 establece que la suma de su edad más la cantidad de años de servicio tiene que dar al menos 60. Si elige recibir el pago del componente de prestaciones definidas como suma global, los pagos de los componentes de fondos en efectivo e indemnización por cese de funciones se harán también en la forma de una suma global. Si usted elige una pensión para el componente de prestaciones definidas, puede optar por convertir una parte o el total del monto de los fondos en efectivo y de su indemnización en una anualidad. La anualidad se agrega entonces a la pensión que recibe en virtud de las prestaciones definidas. Si usted tiene menos de 5 años de servicio dentro del Plan o tiene entre 5 y 10 años de servicio como afiliado al Plan pero no cumple la regla de los 60 Los pagos de los beneficios relativos a todos los componentes prestaciones definidas, fondos en efectivo e indemnización por cese de funciones se realizan en la forma de una suma global. Jubilación diferida Si usted reúne los requisitos para recibir una pensión pero aún no ha alcanzado la edad normal de jubilación, puede diferir el inicio de los pagos de su pensión hasta el día que cumpla 62 años o una fecha posterior. Del mismo modo, los pagos de las sumas globales correspondientes a los fondos en efectivo, el ahorro voluntario y la indemnización por cese de funciones también pueden diferirse hasta que comience a recibir su pensión. Complemento tributario Además de los pagos de los componentes del Plan prestaciones definidas, fondos en efectivo e indemnización por cese de funciones, usted recibirá un complemento tributario por los impuestos que se apliquen a los pagos de pensiones, anualidades o sumas globales derivados de los mencionados componentes del Plan. No se otorga complemento tributario para el componente de ahorro voluntario. 16
18 Comparación de los pagos Componente de prestaciones definidas Componente de fondos en efectivo Programa de Indemnización por Cese de Funciones 10 años de servicio o más dentro del Plan o Entre 5 y 10 años de servicio dentro del Plan y cumple la regla de los 60 Anualidad a partir de que cumpla la edad jubilatoria (62) (el AVCV* se realiza el 1 de mayo de cada año una vez que se inicia el pago de la pensión o, para los funcionarios que tienen una jubilación diferida, cuando la edad más los años de servicio suman 50). Suma global al cese de funciones (o cuando comience a pagarse la pensión, si ha sido diferida). O Conversión de una parte/del total en anualidad que comenzará con la pensión (anualidad sujeta a AVCV*). Se puede combinar suma global con anualidad. Suma global al cese de funciones (o cuando comience a pagarse la pensión, si ha sido diferida). Menos de 5 años de servicio dentro del Plan o Entre 5 y 10 años de servicio afiliado al Plan y no cumple la regla de los 60 Suma global al cese de funciones Suma global al cese de funciones Suma global al cese de funciones Componente de ahorro voluntario O Conversión de una parte/del total en anualidad (anualidad sujeta a AVCV*). Se puede combinar suma global con anualidad. Suma global al cese de funciones (o cuando comience a pagarse la pensión, si ha sido diferida). * AVCV significa ajuste por variación del costo de vida. Suma global al cese de funciones 17
19 Moneda de las prestaciones Normalmente, los pagos de sumas globales se realizan en dólares de los Estados Unidos. No obstante, usted puede solicitar que dichos pagos se conviertan a la moneda de su preferencia, al tipo de cambio al contado vigente en el momento del pago. Es su responsabilidad asegurarse de que el cobro de la prestación en la moneda elegida no violará ninguna norma de su país relativa a las divisas. Los pagos de las pensiones o anualidades se efectúan por lo general en la moneda en la que usted percibe su remuneración. Sin embargo, usted puede solicitar que dichos pagos se realicen en otra moneda. Puede optar por convertir cada pago de la pensión o anualidad a otra moneda al tipo de cambio al contado vigente el primer día del mes de pago y reservarse la opción de modificar su decisión periódicamente, o puede decidirse por una conversión irrevocable a otra moneda basada en la cotización al contado vigente el día que efectiviza su elección. Ajuste de pensiones y anualidades por variación del costo de vida Los pagos de las pensiones y anualidades incluidas las pensiones diferidas se ajustarán según el aumento anual del costo de vida para contrarrestar la inflación una vez que su edad más los años de servicio sumen 50 o más. Los ajustes según la variación del costo de vida se basan en el índice de precios al consumidor del país cuya moneda se utiliza para pagar su pensión o anualidad. (Si usted elige recibir su pensión en euros, se aplica el índice de precios al consumidor armonizado para todos los países de la Unión europea). No obstante, si el monto de su pensión o anualidad se convierte a otra moneda al tipo de cambio al contado vigente, el ajuste se basará en el índice de precios al consumidor del país cuya moneda haya sido convertida para pagar la pensión. 18
20 Prestaciones para los sobrevivientes Fallecimiento en el servicio Si usted fallece mientras es empleado del Grupo del Banco Mundial, sus beneficiarios recibirán una suma global por cada componente del Plan (prestaciones definidas, fondos en efectivo y ahorro voluntario). Si usted cuenta con años de servicio en el Programa de Indemnización por Cese de Funciones, el importe de dicha indemnización a la fecha del fallecimiento se agregará a la suma global. Sus beneficiarios recibirán una prestación en forma de suma global aunque usted lleve 10 años de servicio o más dentro del Plan o tenga entre 5 y 10 años de servicio afiliado al Plan y cumpla la regla de los 60. Fallecimiento mientras la prestación está diferida Beneficiarios Usted puede nombrar a cualquier persona como beneficiario de las prestaciones del Plan. No obstante, si está casado y quiere designar beneficiario a alguien que no sea su cónyuge, este debe prestar su consentimiento firmando el formulario de designación del beneficiario. Si usted fallece después de dejar el Banco Mundial pero antes de comenzar a percibir los pagos de su jubilación, sus beneficiarios recibirán una suma global por cada componente del Plan, incluida la indemnización por cese de funciones, si correspondiera. Fallecimiento después de haber comenzado a recibir una pensión o una anualidad Si usted fallece cuando ya ha comenzado a percibir los pagos de su pensión o su anualidad, sus beneficiarios designados recibirán una prestación por fallecimiento basada en la forma de pago que haya elegido usted. Antes de comenzar a recibir la pensión, usted puede optar por una anualidad de por vida o una suma global para sus beneficiarios. Si al momento de comenzar a percibir su pensión usted está casado, se requerirá el consentimiento de su cónyuge en el caso de que la prestación por fallecimiento que usted elija no sea una anualidad de por vida para su cónyuge. Para obtener más detalles, consulte la ficha de datos básicos sobre prestaciones del Plan Neto para los sobrevivientes. 19
21 El esquema completo Los tres componentes del Plan de Jubilación del Personal están diseñados para actuar en conjunto. Combinadas con otras opciones de jubilación de las que usted dispone, como los pagos jubilatorios del Gobierno, otra cuenta personal de ahorro jubilatorio o el Plan 401(k), las prestaciones que usted reciba en virtud del Plan de Jubilación del Personal constituyen una parte importante de sus ahorros jubilatorios. Los ejemplos que aquí se exponen ilustran solo las prestaciones del Plan de Jubilación del Personal y no incluyen el complemento tributario que se paga si las prestaciones que usted recibe del Plan son imponibles, ni tampoco otras fuentes de ingresos posteriores a la jubilación. Entonces, cómo se vería el total de sus prestaciones por jubilación? Ejemplo n.º 1 Supongamos que usted comienza a trabajar en el Grupo del Banco Mundial (y que simultáneamente comienza a participar del Plan de Jubilación del Personal) a los 32 años y continúa su relación laboral hasta que se jubila a los 62 años, al cabo de 30 años de servicio. Se expondrán a continuación los beneficios totales del Plan, basados en los siguientes supuestos: Usted recibe incrementos de salario anuales del 4%. Usted aporta el 5% de su salario al componente de ahorro voluntario. Las ganancias anuales por las inversiones realizadas tanto con el componente de fondos en efectivo como con el de ahorro voluntario son del 7%. Salario inicial Pensión mensual del componente de prestaciones definidas o Anualidad pagada mensualmente Componente de fondos en efectivo* o Anualidad pagada mensualmente Pago de suma global por ahorro voluntario Suma Suma global global US US US3000 US US4459 US US US US5250 US US7804 US US US US7501 US US US US US US9751 US US US * En el caso de que usted reciba una pensión del componente de prestaciones definidas, puede optar por una combinación de suma global y/o anualidad para el componente de fondos en efectivo. En los valores futuros estimados no está descontada la inflación; cabe esperar que los montos consignados tengan un poder adquisitivo menor que el que tendrían actualmente. Por ejemplo, si la inflación se incrementara un 3% anual, las cifras consignadas en el cuadro se deberían dividir por 2,43 para obtener el valor en dólares actuales. 20
22 Además, si los pagos que usted recibe del Plan están gravados por impuestos, tiene derecho a un complemento tributario respecto de algunos de los montos o de todos ellos. Para más detalles, consulte la sección sobre complemento tributario ubicada al final de este documento. Ejemplo n.º 2 Supongamos que usted comienza a trabajar en el Grupo del Banco Mundial (y que simultáneamente comienza a participar del Plan de jubilación del personal) a los 42 años y continúa su relación laboral hasta que se jubila a los 62 años, luego de 20 años de servicio. Se expondrán a continuación los beneficios totales del Plan, basados en los siguientes supuestos: Salario inicial Usted recibe incrementos de salario anuales del 4%. Usted aporta el 5% de su salario al componente de ahorro voluntario. Las ganancias anuales por las inversiones realizadas tanto con el componente de fondos en efectivo como con el de ahorro voluntario son del 7%. Pensión mensual del componente de prestaciones definidas o Anualidad Suma pagada Componente de fondos en efectivo* Suma global o Anualidad pagada mensualmente Pago de suma global por ahorro voluntario global mensualmente US US US1351 US US1713 US US US US2365 US US2998 US US US US3378 US US4283 US US US US4392 US US5568 US * En el caso de que usted reciba una pensión del componente de prestaciones definidas, puede optar por una combinación de suma global y/o anualidad para el componente de fondos en efectivo. En los valores futuros estimados no está descontada la inflación; cabe esperar que los montos consignados tengan un poder adquisitivo menor que el que tendrían actualmente. Por ejemplo, si la inflación se incrementara un 3% anual, las cifras consignadas en el cuadro se deberían dividir por 1,81 para obtener el valor en dólares actuales. Además, si los pagos que usted recibe del Plan están gravados por impuestos, tiene derecho a un complemento tributario respecto de algunos de los montos o de todos ellos. Para más detalles, consulte la sección sobre complemento tributario ubicada al final de este documento. 21
23 Cómo solicitar las prestaciones por jubilación Debe notificar al Grupo del Banco Mundial al menos 30 días antes de la fecha en que piensa jubilarse. La Administración de los Fondos de Pensiones no dará inicio al pago de ninguna pensión, anualidad, prestación ni ninguna otra cifra proveniente del Fondo Fiduciario para Jubilaciones hasta que haya recibido la solicitud correspondiente. Para acceder a los formularios de solicitud (Formulario 73A o Formulario 159A), haga clic en el nombre que corresponda. Cuando complete los formularios requeridos, deberá indicar el número de cuenta bancaria o la dirección a la que se deberá enviar el pago. El plazo de procesamiento de una prestación en forma de suma global oscila entre las dos y tres semanas posteriores al último día del mes de cese de servicios, si los fondos no están invertidos en su totalidad en la opción del 3% real. Si todos los fondos están invertidos en la opción del 3% real al momento del cese de funciones, el pago puede efectuarse poco después, siempre que se haya presentado la indicación de la elección adecuada. En tales casos, las ganancias se prorratean a la fecha del cese en funciones. 22
24 Complemento tributario A diferencia de los salarios de la mayoría del personal del Grupo del Banco, que están exentos de impuestos, los beneficios percibidos en virtud del Plan de Jubilación del Personal pueden estar sujetos a gravámenes. Sus circunstancias personales y las leyes impositivas del país en donde usted tenga fijado su domicilio fiscal determinarán si la pensión o la suma global suministradas por el Plan de Jubilación del Personal son imponibles o no. En el caso de que la pensión o anualidad o la suma global que usted reciba en virtud de los componentes de prestaciones definidas, fondos en efectivo o indemnización por cese de funciones esté sujeta al impuesto sobre la renta, se le otorgará un complemento tributario basado en las tasas impositivas del país en el cual la prestación sea imponible y en la parte de la prestación a la que se apliquen los gravámenes. El complemento tributario es un monto aproximado al del impuesto efectivamente adeudado. Si la situación tributaria de su pensión cambia durante su jubilación o si la pensión resulta imponible en otra jurisdicción impositiva, se ajustará el complemento tributario para tener en cuenta ese cambio. No se otorgarán complementos tributarios para las sumas recibidas en virtud del componente de ahorro voluntario. El complemento tributario para los pagos de sumas globales de los componentes de prestaciones definidas, fondos en efectivo o indemnización por cese en funciones se paga unas semanas después de la fecha del cese en funciones o la jubilación. El complemento tributario para las pensiones o anualidades se paga regularmente a lo largo de la jubilación. Para más información acerca de los complementos tributarios, póngase en contacto con el servicio de información impositiva (Tax Service Desk). Consulte la circular titulada Income Tax and the SRP (El impuesto sobre la renta y el Plan de Jubilación del Personal) para obtener más detalles sobre los impuestos que se aplican a los fondos recibidos del Plan de Jubilación del Personal. 23
25 La prestación de fondos en efectivo por lo general se ofrece en el marco de los planes de prestaciones definidas, como el Plan de Jubilación del Personal, a fin de brindar un beneficio que se asemeje a la acumulación de activos en una cuenta individual de inversiones. La cuenta de fondos en efectivo del Plan de Jubilación del Personal es una cuenta virtual que mide los créditos acumulados correspondientes a las contribuciones del personal, créditos provistos por el Banco y créditos de ganancias. El saldo total de la cuenta refleja el saldo en efectivo adeudado por el Plan al participante individual, que será pagado con activos generales del Fondo Fiduciario del Plan de Jubilación de Personal cuando el participante se jubile o deje de trabajar en el Banco. No se abren cuentas de inversión individuales para los participantes del Plan. Los términos utilizados en este folleto para describir la prestación de fondos en efectivo, incluidos opciones de inversión, ganancias, cuenta y contribuciones son estrictamente conceptuales y se emplean para brindar a los participantes una explicación más clara sobre sus prestaciones. El propósito de este folleto es ofrecer solo un resumen de las principales disposiciones del Plan. No establece ni confiere derecho alguno. Nótese que es posible que no todas las modificaciones al Plan estén reflejadas en esta nota. El documento oficial del Plan de Jubilación del Personal es el único que establece quién tiene derecho a recibir las prestaciones que se han de pagar, los montos correspondientes y los derechos creados por el Plan. Para obtener información adicional, consulte la página de Recursos Humanos ( o el sitio web de la Administración de los Fondos de Pensiones ( Para consultas específicas, comuníquese por teléfono al o por correo electrónico a 1pension@worldbank.org. 24
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