Como desarrollar un programa de compliance aduanero en la empresa

Tamaño: px

Comenzar la demostración a partir de la página:

Download "Como desarrollar un programa de compliance aduanero en la empresa"

Gloria Juárez Velázquez
hace 6 años
Vistas:

1 Bienvenidos! Sesión Extraordinaria 1 Como desarrollar un programa de compliance aduanero en la empresa Eduardo Reyes 22 de abril de 2015

2 Es una Comunidad de Especialistas Aduanales interesados en la mejora continúa y discontinúa de los procesos aduanales a través de capacitación técnica y retroalimentación.

Videoteca Sesiones Virtuales Valoración Capacitación constante

solución de problemas que frecuentemente encontramos en

Temas de alta especialidad aduanera orientados a la solución a

Explicaciones analizadas de temas aduanales Sesión

3 Videoteca Sesiones Virtuales Valoración Capacitación constante en materia aduanal Video Curso Orientada a la identificación y solución de problemas que frecuentemente encontramos en nuestro Comercio Exterior Sesión Ordinaria (Solo miembros) Temas de alta especialidad aduanera orientados a la solución a problemas Sesión Extraordinaria 1 (Miembros y pago por evento) Explicaciones analizadas de temas aduanales Sesión Extraordinaria 2 (Gratuita abierta al público) Se difunden las mejores prácticas

4 Compliance. El futuro de las empresas en el mundo

5 Se debe evolucionar a la cultura del compliance El compliance es el cumplimiento normativo por cultura"

$revisiones Infracciones y sanciones$

6 Características del Compliance Aduanero Debemos comprender que es complejo Requiere tiempo, dinero y esfuerzo El no implementarlo puede resultar en: Costos por revisiones Infracciones y sanciones Consecuencias penales Detención de las mercancías y/o de la operación

7 Marco Jurídico del Comercio Exterior La normatividad Ley Aduanera Ley de Comercio Exterior Permisos NOMs Leyes Fiscales Ley anti-lavado de dinero Leyes de seguridad nacional Empresariales y Administrativas Permisos diversos Contratos y convenios Socios de negocios Actores logísticos Asesores y demás proveedores

8 Compliance Aduanero Legislación Aduanera Valoración Registros especiales NEEC Certificación IVA-IEPS Pedimentación Clasificación Origen: Certificados y Reglas Declaraciones Archivo aduanal Legal estancia y tenencia 63-A de Ley Aduanera Artículos 303 TLCAN, 14 TLCUE y 15 TLAELC Regímenes: diferencia de obligaciones

9 Diferencia de Regímenes Importación Concepto DEF TEMP DF TRANS RFE TER IGI 63-A X 63-A 63-A IVA-IEPS X X Otros X X X X X DTA 8% CF/1.76 CF CF CF CF RRNA GSN GSN GSN Ax 21 X Padrón X X X X Ax 24 X X Localización X Propósito Consumo Expo Almacén Inbond Recinto Expo

10 Ejemplo de Compliance Archivo digital (LA 36-A, 59, 59-A y 162-VII) Pedimentos La transmisión es responsabilidad del contribuyente Facturas y declaraciones complementarias Mercancías Prestadores de servicios Permisos Manifiestos de carga Manifiesto de Valor Certificados de origen Cartas de instrucciones

11 Obligaciones Aduanales Registro de marcas y patentes Marcas y datos de identificación individual en el COVE Definición 36-A, 59-A y RCGCE Registro marcario de la regla Anexo 30 Pedimentación Claves e indicadores de pedimento Legal estancia: Descripción, fracción y datos de identificación Regularizaciones Valoración Rectificaciones

12 Cómo ejercer compliance 1. Se debe querer hacer compliance y pagar el costo del compliance para tomarlo como un valor de la empresa 2. Reconoce todo tu marco jurídico 3. Pásalo al crisol de los regímenes aduaneros 4. Identificar las obligaciones que se tienen que cumplir

13 Estrategias para alcanzar COMPLIANCE Responsabilizar a todas las áreas de la empresa Fiscal y Dirección Salud fiscal de empresa y de socios Opinión favorable de proveedores FIEL, Sellos digitales y buzón tributario Precios de Transferencia Escrituras, poderes y registros corporativos Laboral Contratación laboral Pago previsiones e impuestos salariales Compras y Ventas Documentación y programación Pagos y cobros y su registro aduanal-fiscal Producción Utilización de los equipos y materiales BOM Comercio Exterior Archivo aduanal Vigencia de permisos y programas

14 Preguntas y Respuestas

15 GRACIAS! Eduardo Reyes Díaz-Leal Bufete Tel. 01 (55)

Documentos relacionados

Como administrar eficientemente el Anexo 31

Bienvenidos! Sesión Extraordinaria 1 Como administrar eficientemente el Anexo 31 Dr. Eduardo Reyes Díaz-Leal 31 de Marzo de 2015 Es una Comunidad de Especialistas Aduanales interesados en la mejora continúa