NUCLEO TEMATICO: GENERALIDADES SOBRE MODELOS y MODELOS FINANCIEROS SEMANA: 1 TEMA INTRODUCCIÓN A LA TEORIA DE MODELOS 1

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1 NUCLEO TEMATICO: GENERALIDADES SOBRE MODELOS y MODELOS FINANCIEROS SEMANA: 1 TEMA INTRODUCCIÓN A LA TEORIA DE MODELOS 1 DEFINICIÓN DE MODELO: Los sistemas administrativos se caracterizan por ser dinámicos, complejos y abiertos a la influencia del medio ambiente; es en este contexto donde los administradores y financieros, responsables de tomar decisiones gerenciales y estratégicas, se enfrentan a diversos problemas y dificultades para encontrar métodos racionales que les permitan simplificar sus análisis y que les faciliten la toma de decisiones. Por naturaleza la mente humana trata de simplificar su forma de ver el mundo externo, lo cual es de gran utilidad para identificar las dimensiones y posibles soluciones de un problema. Sin embargo, en la mayoría de los casos, no es posible encontrar las soluciones más adecuadas a partir de hechos, variables y/o datos aislados que no tienen significado por sí mismos, ya que es más útil analizar un problema mediante algún modelo que permita conocer la relación que guardan entre sí las variables que lo definen, pronosticar su comportamiento y tomar decisiones más apegados a la realidad. Varios autores han definido de diferentes maneras lo que es un modelo, a continuación citamos a algunos de ellos: Representación o abstracción de un objeto real o de una situación real. Abstracción o representación idealizada de un sistema de la vida real. Simplificación de un problema de decisión empresarial. Esta simplificación se logra incluyendo sólo los elementos de importancia y excluyendo los aspectos que no sean esenciales. Réplica simplificada de la realidad que identifica sus componentes principales e indica cómo se interrelacionan éstos. Construcciones que pretenden ayudarnos a entrever las cosas de una mejor manera. Partiendo de las definiciones anteriores podemos decir que un modelo es una representación simplificada y lógica de una situación real, que permite identificar los elementos o variables que la componen y la manera como se interrelacionan con el fin de entender el funcionamiento de un sistema y/o de facilitar el análisis y la solución de un problema. CARACTERÍSTICAS GENERALES DE LOS MODELOS Son versiones simplificadas y representativas de una realidad compleja, con sus propias variables o elementos que se relacionan entre sí. 1 Tomado de: Alemán, González, Modelos Financieros en Excel, CECSA, Edic. 1, México, 2003 Pág: 1 de 7

2 Tienen que ser concretos y claros para poder resaltar lo esencial y cumplir con su objetivo fundamental que es facilitar la comprensión y el análisis de un fenómeno real. La utilidad de los modelos depende de la capacidad que posean para representar las relaciones que existen entre las variables que los componen y para incorporar los elementos dinámicos que permitan realizar simulaciones. La validez de los modelos depende de los criterios generales y de los conocimientos tomados en cuenta en su elaboración, los cuales determinan el grado de aplicación de los modelos en situaciones reales, su capacidad para incorporar las principales variables que caracterizan a la realidad que pretenden representar y su flexibilidad para permitir cambios a través del tiempo. TIPOS DE MODELOS Los modelos se pueden presentar de diversas formas de acuerdo con el propósito del usuario, pero destacan los siguientes: a) Modelos abstractos: Son los que no tienen características físicas comunes con la realidad, entre los que podemos encontrar: Verbales, cuando describen con palabras la realidad que representan. Simbólicos o matemáticos, que según Moskowitz emplean un conjunto de símbolos matemáticos y funciones para representar las variables de decisión y sus relaciones, con el fin de describir el comportamiento de un sistema. La mayoría de los modelos matemáticos son iterativos, como por ejemplo los modelos de programación lineal. Gráficos, son modelos que requieren el uso de diagramas para expresar las relaciones que existen entre las variables que los componen, como es el caso de los árboles de decisión. b) Modelos computaciones: se componen de varios procedimientos definidos que se pueden ejecutar en una computadora. c) Modelos conceptuales, describen mediante enunciados o párrafos el funcionamiento de una situación real señalando sus alcances y limitaciones. d) Modelos concretos, tienen características físicas de la realidad que representan. Icónicos: forman parte de los modelos concretos. ( ) Son la representación física de un sistema real, a escala reducida o aumentada, como es el caso de los aviones a escala. e) Modelos cuantitativos, están conformados por una serie de ecuaciones que representan las relaciones conocidas entre variables específicas, como por ejemplo los modelos financieros que se utilizan para evaluar proyectos de inversión. Econométricos, forman parte de los modelos cuantitativos pero en este caso las ecuaciones representan el comportamiento de la economía. Pág: 2 de 7

3 f) Modelos de actividad, se utilizan para mostrar las actividades funcionales que integran un proceso y para señalar las entradas, salidas y mecanismos que intervienen en la realización de las mismas. g) Modelos de relación, utilizan matrices para representar las relaciones que existen entre las variables que los integran, como por ejemplo los organigramas matriciales. h) Modelos descriptivos, permiten utilizar el comportamiento de un sistema y predecir los que ocurría si cambiaran las variables que lo definen; estos modelos se utilizan para describir la realidad in incluir ninguna connotación de bueno o malo, como es el caso de los modelos de simulación. Modelos de simulación, son programas computacionales que aplican las características del sistema real que se desean analizar y están diseñados específicamente para emplearse en los problemas cuya complejidad impide describirlos o resolverlos con las ecuaciones matemáticas ordinarias (programación lineal) y que además se deben analizar bajo distintos escenarios para conocer el efecto producido por la alteración de algunas variables. Los modelos de simulación son de gran utilidad para los tomadores de decisiones, ya que ilustran los resultados que pueden obtenerse de diversos cursos de acción. i) Modelos determinísticos, los valores de sus variables están definidos de manera a priori, por lo que una entrada determinada siempre produce la misma salida, como sucede en los modelos que representan reacciones químicas. j) Modelos dinámicos, sus elementos varían constantemente debido a que ocurren diferentes eventos en el tiempo. k) Modelos empresariales, representan los procesos y flujos de información que ocurren en una organización. l) Modelos estáticos, sus elementos permanecen sin cambio a través del tiempo. m) Modelos estáticos-dinámicos, algunas de sus variables permanecen constantes y otras cambian. n) Modelos estocásticos o probabilísticos: los resultados de estos modelos se obtienen utilizando distribuciones de probabilidad para representar la incertidumbre sobre un proceso y determinar datos no disponibles, por lo que una entrada determinada no producirá siempre la misma salida. o) Modelos heurísticos: Emplean reglas intuitivas o ciertas guías para generar estrategias que se traducen en soluciones mejoradas. Se utilizan para encontrar Pág: 3 de 7

4 soluciones a los problemas, aunque no necesariamente proporcionan las soluciones óptimas, como por ejemplo los modelos de planeación estratégica. p) Modelos normativos o prescriptivos: permiten formarse un criterio para obtener la solución óptima de un problema, como en el caso de los modelos de programación lineal. Programación lineal, son modelos que implican relaciones lineales o proporcionales entre sus variables y se utilizan para determinar la manera óptima de asignar recursos con el fin de maximizar ganancias o minimizar costos como los modelos utilizados para determinar volúmenes de producción. q) Modelos predictivos: permiten conocer el valor futuro de alguna o algunas variables. CONSTRUCCIÓN DE MODELOS CUANTITATIVOS La resolución de problemas administrativos, financieros y económicos, así como de diversas áreas del conocimiento, se realiza principalmente mediante la construcción de modelos cuantitativos, los cuales son herramientas con las que se pueden analizar problemas y examinar diferentes alternativas de solución, ya que permiten representar situaciones reales de manera simplificada y facilitan la búsqueda de soluciones óptimas, que en la mayoría de los casos están relacionadas con la asignación de recursos. Por lo tanto, para la construcción de modelos cuantitativos se requiere personal especializado y capaz de comprender en su totalidad el fenómeno o problema que va a representar en el modelo, así como de expresar de manera numérica las relaciones existentes ente las variables que lo definen e interpretar los resultados que se obtengan a partir de la construcción y aplicación del modelo. El procedimiento para la construcción de un modelo cuantitativo consta de las siguientes etapas: 1. Planteamiento del problema Implica la identificación y definición de las variables que intervienen en el problema o fenómeno que se desea representar, las cuales se muestran en la figura y se clasifican de la siguiente manera : Pág: 4 de 7

5 a) Variables independientes: su comportamiento no depende de otras variables, por lo que constituyen los valores de entrada o datos a partir de los cuales se construye el modelo. Las principales variables independientes que definen a un modelo son: Variables de decisión, están bajo el control del modelador y pueden manipularse como parte del proceso de solución, como por ejemplo el precio de un producto. Variables exógenas: generalmente son de tipo macroeconómico y el modelador no las puede controlar, pero son importantes para la solución del problema y se deben considerar en la construcción del modelo, como es el caso de la tasa de inflación. Políticas y restricciones: son limitaciones físicas, legales o de cualquier otra índole que se deben tomar en cuenta para determinar la mejor solución, ya que definen los límites dentro de los cuales debe darse la solución del problema, como por ejemplo el porcentaje del producto terminado que se debe mantener en inventario como medida de seguridad. b) Variables dependientes: su comportamiento están en función de una o más variables independientes. También se les llama variables de salida porque sus valores son en sí los resultados que genera el modelo, por ejemplo los ingresos calculados a partir del precio de venta de un producto. Las principales variables dependientes son las medidas de rendimiento. Medidas de rendimiento: definen los requisitos mínimos que debe reunir la solución propuesta por el modelo y sirven como parámetros o criterios para evaluar la solución que genera el modelo, como por ejemplo el valor presente neto que se calcula para determinar la aceptación o rechazo de un proyecto de inversión. Pág: 5 de 7

6 2. Representación simplificada del problema Es la construcción del modelo en sí, que consiste en identificar y representar de manera cuantitativa las relaciones existentes entre las variables que definen el problema, aunque Bierman y otros autores consideran que el modelo es una caja negra que transforma las variables de decisión en medidas de rendimiento para un conjunto específico de variables exógenas, políticas y restricciones. 3. Solución del modelo La combinación de valores o la relación entre las variables que mejor satisfaga los objetivos o criterios de decisión establecidos será la solución del modelo, por lo que es necesario analizar diferentes opciones de relación entre las variables para observar el efecto que se produce cuando se modifica alguna de ellas. 4. Implantación de la solución Consiste en poner en práctica la solución propuesta por el modelo, para lo cual se requiere que todas las personas que utilicen el modelo entiendan su funcionamiento y lo vean como una herramienta más que les puede facilitar su trabajo. Para mantener la vigencia del modelo es necesario monitorear su funcionamiento constantemente y realizar los ajustes necesarios que permitan el logro de los objetivos previamente establecidos. IMPORTANCIA DE LOS MODELOS PARA LA SOLUCIÓN DE PROBLEMAS Hasta ahora hemos visto que mediante un modelo es posible describir cuáles son las variables importantes que intervienen en un problema determinado, así como las relaciones que existen entre dichas variables. La construcción de modelos permite colocar los aspectos complejos de un problema de decisión en una estructura lógica que es adecuada para el análisis forma. Por lo tanto, los modelos ofrecen diversos enfoques para resolver problemas relacionados con diferentes campos del conocimiento, en especial, los modelos cuantitativos que son útiles para las ciencias económico-administrativas porque proporcionan un método objetivo y lógico para analizar alternativas cuando se van a tomar decisiones relacionadas con la maximización de beneficios o la minimización de costos en áreas como transporte, compras, mercadotecnia, contabilidad y planeación financiera, entre otras. Actualmente, el desarrollo de las herramientas computacionales ha permitido que quienes tomas estas decisiones interactúen directamente con modelos que representan situaciones reales de negocios. Los modelos también pueden utilizarse como medio para estudiar el comportamiento de un sistema y mejorar su desempeño, ya que permiten identificar una estructura óptima en función de las interrelaciones que existen entre sus componentes. Pág: 6 de 7

7 Por otra parte, es importante mencionar que la evaluación de los modelos es algo muy subjetivo; es decir, los usuarios evalúan los modelos con base en los resultados que generan, los cuales variarán dependiendo de la familiaridad y capacidad que tengan para trabajar con dichos modelos, por lo que en muchas ocasiones la evaluación no se fundamente en el poder que realmente tienen los modelos para solucionar problemas, sino en la capacidad que tienen los usuarios para trabajar con ellos. Sin embargo, el uso de modelos para analizar y solucionar problemas es más sencillo, seguro y menos costoso que la manipulación de situaciones reales. Pág: 7 de 7