[Entender y aplicar un adecuado enfoque basado en el riesgo para Actividades y Profesiones No Financieras Designadas (APNFD)

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Pablo Rojo Ayala
hace 6 años
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1 [Entender y aplicar un adecuado enfoque basado en el riesgo para Actividades y Profesiones No Financieras Designadas (APNFD) Gabriel Horacio Cuomo Ex Vicepresidente de la Unidad de Información Financiera Gabriel Cuomo & Asociados Argentina

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3 FATF-GAFI Interpretación Recomendación 1 las APNFD deben tener establecidos procesos para identificar, evaluar, monitorear, administrar y mitigar los riesgos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo.

4 Gestión del Riesgo Actividades coordinadas para dirigir y controlar el riesgo de que exista una operación de Lavado de Dinero o Financiamiento del Terrorismo.

5 Marco de Trabajo para la Gestión de Riesgos Política Revisión Permanente Auditoría Conozca su Negocio Conozca su Cliente Conozca su Empleado Documentación de Respaldo Perfil de Cliente Monitoreo de Operaciones: Alertas y Matrices Manuales

6 Análisis Basado en Riesgos Información del cliente Documentación Perfil del Cliente Monitoreo de Operaciones: Análisis de Riesgo Factores a Priorizar Matriz de Riesgo Automatización de Procesos Alertas

7 Información del Cliente - Documentación Datos del Cliente Por Declaración Jurada Personas Físicas Personas Jurídicas Organismos Públicos o Nombre y apellido o Fecha y lugar de Nacimiento o Nacionalidad o Sexo o Tipo y N de documento o Datos Tributarios o Domicilio o Teléfono y Mail o Estado civil y profesión, oficio, industria o actividad o Condición PEP s o o o o o o o o Denomina o R. Social Inscripción registral Datos Tributarios Fecha de constitución Domicilio Teléfono y Mail Datos del representante o autorizado Datos de la autoridades o Nombre y Apellido del funcionario interviniente o Tipo y N de documento del funcionario o Datos Tributarios del Organismo o Domicilio del Organismo o Teléfono del Organismo o Domicilio del Funcionario

8 Información del Cliente - Documentación Datos del Cliente Por Declaración Jurada Personas Físicas Personas Jurídicas Organismos Públicos o Copia del Documento (DNI, LE, LC CI País Limítrofe o Pasaporte) o Manifestaciones de Bienes o Certificaciones de Ingresos o Recibos de Sueldos o Otra documentación de respaldo. o Acta designación de Autoridades, representantes o autorizados. o Titularidad del Capital Social. o Personas físicas que ejerzan control. o Estatutos actualizados o Estados Contables o Documentación Bancaria o Contratos o Otra documentación de respaldo o Acto administrativo de designación de funcionario interviniente. o Otra documentación de interés

9 Información del Cliente - Documentación En todos los casos adoptar medidas adicionales razonables, a fin de identificar al beneficiario final y verificar su identidad.

10 Información del Cliente - Documentación La falta de información o documentación genera Alertas Documentales. Estos son simples y no requieren análisis de ningún tipo. La sola existencia de un faltante debería activar la alerta. En principio son alertas de tipo Operativo

11 Perfil del Cliente Perfil Transaccional Es una valoración (Monto y tipos de productos) dentro de la que se estima que un cliente puede justificar operaciones. Se obtiene de valorar los indicadores patrimoniales, económicos, financieros y fiscales. Perfil de Riesgo Es la combinación de las características de un cliente y las operaciones que realiza, y su análisis, compilación y categorización, que permite identificar situaciones u operaciones que puedan estar vinculadas al LA/FT. Se valúa en Alto-Medio-Bajo.

12 Perfil del Cliente Ejemplos de tratamiento de Perfil Transaccional Ingresos Salariales Operaciones hasta 2 salarios Balance: Ingresos o Resultados Negocio incompatible con datos tributarios (Ej. Seguro de una ferrari) % de los Ingresos o Resultados Alerta Directo o aumento de riesgo

13 Perfil del Cliente Ejemplos de tratamiento de Perfil de Riesgo Cliente figura en base LUT Zona Geográfica: Domicilio en Triple Frontera Persona Expuesta Políticamente Actividad: Ej. Hotelería Nacionalidad: Países productores de estupefacientes Alerta Directo Aumento de riesgo por Terrorismo Aumento de riesgo por Corrupción Aumento de riesgo por Actividad Aumento de riesgo por procedencia asociado a delito complejo

14 Factores de Riesgo C r i t e r i o s Clientes Actividad Condición Fiscal Condición PEP Nacionalidad Residencia Productos Tipo de producto Forma de pago Montos Canales de Distribución Contratación Mecanismos de cobro

15 Matriz de Riesgo Es una herramienta matemática que permite identificar cuando determinado cliente y operación implica un riesgo demasiado alto de lavado de activos o financiamiento del terrorismo, y por lo tanto debe ser analizado por separado. ES UN SISTEMA DE ALERTA. La matriz es un cuadro de doble entrada que se conforma analizando para cada evento la probabilidad de ocurrencia del mismo y el impacto que podría tener. Luego se pondera cada riesgo de acuerdo a su importancia.

16 Matriz de Riesgo Ante cada evento se mide: Probabilidad: posibilidad de ocurrencia de un hecho Impacto: consecuencias posibles en caso de producirse el evento, cuantificando el daño. Resultado: riesgo asociado a ese evento (distribución de frecuencias). Probabilidad x Impacto.

17 Matriz de Riesgo

18 Matriz de Riesgo

19 Matriz de Riesgo

21 Matriz de Riesgo Sistema de Alerta 1. Si el Promedio Ponderado es igual a inferior a 6 se sigue el Procedimiento 1 (Por ejemplo, el riesgo es aceptable - Solo se revisa periódicamente y al azar para ver desviaciones en la matriz) 2. Si el Promedio Ponderado esta entre 6 y 8, se sigue el Procedimiento 2 (Ej. Se busca información adicional por parte de un analista - Se requiere información al cliente), confecciona un informe y lo pasa al Oficial de Cumplimiento.

22 Matriz de Riesgo Sistema de Alerta 3. Si el Promedio Ponderado es igual o superior a 8 se sigue el Procedimiento 3 (Por ejemplo, alerta automática que llega por mail al Oficial de Cumplimiento)

23 Sistemas de Alertas Alertas Documentales Son simples y no requieren análisis de ningún tipo. La sola existencia de un faltante debería activar la alerta. Alertas de Operaciones / Clientes Son simples, se activan ante una situación directa prefijada o una característica especial (LUT/Congelado/etc.) Alertas obtenidas del Enfoque Basado en Riesgos Directas Situaciones especificas quepresentan Riesgo (Seguro de vida con Benef. Distinto a tomador o familiar) Lineales Combinación de situaciones especificas Monotributista B que asegura Bs. > Matriciales Análisis multivariable y ponderado

24 Análisis Basado en Riesgos Cada Sujeto Obligado deberá establecer el sistema de riesgo de acuerdo con: Su actividad La complejidad de su negocio La cantidad de operaciones No existe un modelo que pueda ser extrapolado Este análisis necesita del compromiso de toda la organización

25 Dudas y Preguntas Muchas Gracias por su Atención! Gabriel Horacio Cuomo Gabriel Cuomo & Asociados +54 (911)

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