ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA PARA EL EJERCICIO FISCAL 2016

Transcripción

1 ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA PARA EL EJERCICIO FISCAL

2 ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA Presentación: Descripción de programas presupuestarios y proyectos de la estructura programática 2016 El Sistema de Planeación Democrática para el Desarrollo del Estado de México y Municipios comprende como instrumentos del proceso de planeación estratégica los planes, programas y el presupuesto; y su organización se llevará a cabo a través de las estructuras administrativa, funcional y económica de la administración pública estatal. La Estructura Programática es un conjunto de categorías y elementos programáticos ordenados en forma coherente, que permiten definir las acciones que efectúan los entes públicos, para alcanzar sus objetivos y metas de acuerdo con las estrategias y líneas de acción definidas en el Plan de Desarrollo del Estado de México , y apoya en el desarrollo de los programas y la asignación y ejecución de los presupuestos. Asimismo, ordena y clasifica las acciones del sector público para delimitar la aplicación del gasto, permitiendo conocer el rendimiento esperado de la utilización de los recursos públicos con los resultados y facilitando el seguimiento de los planes y programas, así como la orientación y dirección de las funciones gubernamentales encomendadas. Las categorías programáticas de que dispone esta estructura, constituyen un instrumento fundamental para la planeación, programación, presupuestación, control y evaluación del gasto público, así como para estructurar el proceso de gestión y rendición de cuentas del gobierno estatal. La estructura programática, se apoya en los elementos de la planeación estratégica y constituye un medio para ordenar las acciones y los recursos de la gestión gubernamental mismos que están relacionados con los resultados a alcanzar, lo que permite evaluar de forma amplia el impacto de las acciones gubernamentales en el ámbito social y económico. En este contexto, la Secretaría de Finanzas en apego a lo que establece el Código Financiero del Estado de México y municipios y la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios y su Reglamento, emite el catálogo de la Estructura Programática, con la finalidad de apoyar a las dependencias y entidades de la Administración Pública Estatal, en la elaboración de sus anteproyectos de presupuesto de egresos, mismos que debe orientar tomando como base las políticas públicas emanadas del nuevo Plan de Desarrollo del Estado de México , atendiendo a las obligaciones que desde el documento rector se tienen señaladas y de acuerdo a lo que la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de México y sus propios Manuales de Organización les determinen. Antecedentes El gobierno estatal apoyándose de la planeación estratégica lleva a cabo de forma sistemática los procesos de planeación, programación, presupuestación y evaluación, mismos que guardan congruencia con las estructuras y sistemas a nivel federal y municipal El Presupuesto basado en Resultados se encuentra alineado en el ámbito del Sistema de Planeación Democrática y despliega la asignación de sus recursos a través de categorías y elementos programáticos para reflejar un enfoque hacia el cumplimiento de objetivos y entrega de resultados, considerando en todo momento la congruencia normativa que se establece principalmente en los artículos 3, 7,11 y 15 de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios, así como en los artículos 285, 289 Bis, 294 y 304 del Código Financiero del Estado de México y Municipios. La Estructura Programática contribuye a una presupuestación que focalice el gasto a objetivos de impacto, los cuales otorguen el beneficio esperado por los mexiquenses, por lo que los entes públicos al utilizar la estructura 2

3 funcional o programática con la identificación del logro o resultado de sus acciones atenderán primordialmente a los objetivos y políticas públicas previamente determinadas en el documento rector de la planeación estatal y priorizaran sus recursos tomando como base la conceptualización del Presupuesto basado en Resultados (PbR); siendo esta estructura la base primordial para la distribución y asignación presupuestal. En este contexto, la Estructura Programática es el eje vertebral que enlaza las políticas, objetivos, estrategias y metas con el presupuesto y las unidades responsables de su aplicación, así como con la estructura económica del gasto y permite que exista una articulación del Plan de Desarrollo del Estado de México con los programas que de él se derivan, desde los procesos de formulación y programación hasta los de ejecución y seguimiento. Situación Actual Planear representa una acción básica y central que nos permite trazar el rumbo a seguir, identificando claramente debilidades y fortalezas; así como determinar prioridades, mismas que quedaron señaladas en el Plan de Desarrollo del Estado de México ; en el que se sintetizan los anhelos y aspiraciones de la sociedad mexiquense; las cuales se identifican en políticas públicas incluyentes, y obliga a trabajar por resultados para mantener la confianza de la población. El Plan de Desarrollo del Estado de México , tiene como pilares temáticos: un Gobierno Solidario que responde a las necesidades sociales, culturales y educativas de sus habitantes, un Estado Progresista que promueve el desarrollo económico regional y una Sociedad Protegida donde todos sus miembros sin distinción alguna tengan derecho a la seguridad en todos sus niveles; así como acceso equitativo a una justicia imparcial. Estos pilares temáticos están cimentados sobre tres ejes transversales de acción fundamental que son Gobierno Municipalista el cual tiene el enfoque la coordinación e interacción con las administraciones locales para poder llegar de manera más directa a la población; el Financiamiento para el Desarrollo orienta sus objetivos hacia la eficiencia de los recursos disponibles para la consecución de resultados, la correcta administración y los principios de fiscalización; y el Gobierno de resultados es aquel que mide los logros y alcances de las acciones que se llevan a cabo en la administración pública estatal por medio de la percepción inmediata y tangible de mejoras por parte de los mexiquenses, situación que se da a través de la aplicación de indicadores puntuales, transparentes y objetivos. Es importante mencionar que del Plan de Desarrollo se derivan los programas sectoriales, regionales y anuales, mismos que tiene un carácter normativo y técnico, ya que son documentos que orientan las acciones gubernamentales y constituyen el marco de referencia para que las unidades responsables y ejecutoras del gasto público, realicen el proceso de alineación de acciones y formulen sus anteproyectos de presupuesto de cada ejercicio anual. Por lo que atendiendo lo establecido en los pilares temáticos y ejes transversales del Plan de Desarrollo del Estado de México , se llevó a cabo la actualización de la estructura funcional o programática, que alinea sus categorías con los objetivos del documento rector de la administración pública estatal. Para este proceso se cuidó la alineación con los trabajos de armonización contable derivados de lo que establece la Ley General de Contabilidad Gubernamental, a partir de definir que el Sistema Nacional de Planeación Democrática, armoniza las políticas y prioridades del gobierno para atender las demandas de los mexicanos, por ello, el Ejecutivo Estatal mediante una planeación estratégica lleva a cabo de manera sistemática los procesos de planeación, programación, presupuestación y evaluación, guardando congruencia con la Estructura Programática Federal. Contribuciones de la aplicación de la Estructura Programática: 3

4 Integrar un presupuesto por resultados, racional y congruente, que muestre las prioridades de la gestión gubernamental y el cumplimiento de las responsabilidades que la normatividad legal determina; Impulsar un presupuesto congruente, equitativo, transparente, eficaz, eficiente y con calidad; y Presentar a los ciudadanos el valor agregado de los resultados de la acción de gobierno. Lo anterior permite alcanzar un sistema presupuestario que: Haga evidentes los resultados; Otorgue la máxima transparencia en la asignación y ejercicio del gasto; Mejore la rendición de cuentas a través de indicadores; Asigne los recursos públicos alineados a las prioridades establecidas; y Proporcione y fortalezca la capacidad para la toma de decisiones y la orientación hacia el alcance de resultados por los ejecutores del gasto. Objetivos Simplificar los procesos de planeación, programación, presupuestación y evaluación para que sean ágiles, transparentes y de utilidad a la administración pública estatal y mejoren la obtención de los resultados que beneficien a la sociedad mexiquense. Consolidar el proceso presupuestario como herramienta de trabajo orientada a la generación de resultados. Ampliar los instrumentos para la planeación, programación, presupuestación, control y evaluación del gasto público, así como para estructurar el proceso de gestión, evaluación y rendición de cuentas del gobierno estatal y constituir un medio para ordenar las acciones y los recursos de la gestión gubernamental hacia el logro de resultados. Componentes de la Estructura Programática: Categorías y Elementos Como se cita en párrafos anteriores, la Estructura Programática es un conjunto de categorías y elementos programáticos que sirven para dar orden y dirección al gasto público en su clasificación funcional y a la vez define el ámbito de su aplicación, lo que facilita vincular las políticas de gobierno con los programas que ejecutan las dependencias y entidades públicas; así como el diseño y seguimiento de los planes y sus programas, según las funciones encomendadas al gobierno. Las categorías programáticas se integran por cinco diferentes niveles de agrupación. En la última se alinean las acciones que realizan las dependencias y entidades públicas, permitiendo así identificar lo que se va a hacer con los recursos públicos y definir el universo de la acción gubernamental, dichas categorías son: Funciones, Subfunciones, Programas, Subprogramas y Proyectos. Los elementos programáticos contienen la información cualitativa y/o física de lo que se pretende lograr con los recursos públicos, a través de: visión, misión, objetivos, estrategias, indicadores y metas, mismos que señalan cual es el ámbito de responsabilidad que se pretende lograr, cómo se llevará a cabo y qué acciones se realizarán, lo cual permite evaluar con eficiencia los resultados del quehacer gubernamental. De esta forma, las categorías programáticas vinculan el proceso presupuestario con la acción pública; mientras que los elementos programáticos establecen los objetivos, estrategias y metas del gasto y proporcionan los elementos de evaluación. La relación entre categorías y elementos programáticos asocia los recursos públicos con la razón por la que se asignan, en términos de un rendimiento medido por indicadores. 4

5 Para formular las metas e indicadores en los proyectos programáticos, las unidades ejecutoras deberán sujetarse a las definiciones de las categorías de la estructura programática. Todas las unidades ejecutoras deberán dar prioridad a los proyectos que incluyan acciones de infraestructura de alto impacto social y económico. Las categorías programáticas se definen de la siguiente forma: Finalidad Dentro de la Clasificación Funcional del Gasto la finalidad agrupa los gastos según los propósitos u objetivos socioeconómicos que persiguen los diferentes entes públicos. Presenta el gasto público según la naturaleza de los servicios gubernamentales brindados a la población. Con dicha clasificación se identifica el presupuesto destinado a funciones de gobierno, al desarrollo social, al desarrollo económico y a otras no clasificadas; permitiendo determinar los objetivos generales de las políticas públicas y los recursos financieros que se asignan para alcanzar dichos objetivos. Función Es el nivel de agregación del destino de los recursos del sector público y se identifica con los campos de acción que el marco jurídico le establece al sector público, como la educación o la salud pública. Tiene por objeto agrupar los gastos del sector público con base en los objetivos de corto, mediano y largo plazo que se persiguen, lo que contribuye al logro de objetivos generales de acción, como pueden ser, el fomento a la educación o al desarrollo económico, entre otros. Subfunción Corresponde a un desglose pormenorizado de la Función, para identificar con mayor detalle la participación del sector público. Muestra un conjunto de acciones que persiguen objetivos y metas específicas que favorecen el logro del objetivo de la Función y comprende por lo general más de un programa. Programa presupuestario Instrumento de planeación que ordena y vincula cronológica, especial, cualitativa y técnicamente las acciones y los recursos necesarios para alcanzar los objetivos del plan y sus programas. Por tanto es un conjunto organizado de proyectos agrupados en Subprogramas, que satisfacen un objetivo específico de las dependencias o entidades públicas para alcanzar varias metas. Se identifica como parte de una Subfunción y sirve de base para examinar el grado de avance de unidades responsables y ejecutoras respecto al logro de los objetivos planteados. Constituye un vínculo entre los servicios del sector público comprendidos en las categorías funcionales que representan el Programa Anual de las dependencias ejecutoras de las acciones y los objetivos del Plan de Desarrollo. 5

6 Subprograma Descripción de programas presupuestarios y proyectos de la estructura programática 2016 Es un subconjunto del programa que reviste las mismas características y tiene la finalidad de agrupar los proyectos con base en objetivos y metas específicas que identifican un logro o un beneficio producto del programa. Proyecto Es el conjunto de actividades afines y coherentes que responden al logro de los objetivos del Programa y del Subprograma, en él se definen metas y recursos para cada unidad ejecutora que lo lleva a cabo. Categorías programáticas EP 2016 armonizada: Finalidad Función Subfunción Programa Subprograma Proyecto 01 Gobierno 0102 Justicia Procuración de justicia Procuración de justicia Servicios de procuración de justicia Denuncias Armonización de la clasificación funcional del gasto. La estructura programática al igual que en la entidad, opera en los ayuntamientos del gobierno estatal desde el año 2003, con lo que se ha logrado ampliar el nivel de armonización del sistema de planeación, programación, presupuestación y evaluación de la gestión pública y alcanzar una orientación del gasto hacia un rumbo definido y previamente identificado con los logros. Criterios de Actualización de la Estructura Programática (EP) 2016 En apego a lo que definido en el Código Financiero del Estado de México y Municipios vigente, en su artículo 294 se emitió el Manual para la revisión y alineación de Programas presupuestarios a incluir en el Catálogo de Estructura Programática del Gobierno del Estado de México para el ejercicio fiscal 2016, con la finalidad de apoyar a las dependencias y entidades de la Administración Pública Estatal, en el proceso de adecuación de la Estructura Programática 2016 considerando en todo momento la vinculación de cada Programa presupuestario y proyecto a la visión estratégica del Plan de Desarrollo del Estado de México , a las obligaciones definidas en la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de México y en sus propios Manuales de Organización. Este proceso lo realizaron los Poderes Legislativo y Judicial, los Órganos Autónomos, la Procuraduría de Justicia del Estado de México y las Dependencias que integran el Poder Ejecutivo; al interior de cada una de las dependencias, los trabajos fueron coordinados por las Unidades de Información, Planeación, Programación y Evaluación (UIPPES o sus equivalentes) y se consideró la participación activa de los Organismos Auxiliares sectorizados en el ámbito de sus respectivas atribuciones y en apego a lo que establece la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios y su reglamento. 6

7 Para el diseño y redefinición de la Estructura Programática del Gobierno del Estado de México para el ejercicio fiscal 2016, se utilizó la Metodología del Marco Lógico (MML); en concordancia con lo previsto en la disposición Octava de los Lineamientos Generales para la Evaluación de Programas presupuestarios del Gobierno del Estado de México y la Clasificación Funcional del Gasto emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) de observancia obligatoria de acuerdo con lo señalado en los artículos 1, 6 y 9 de la Ley general de Contabilidad Gubernamental vigente. En estos trabajos se definieron objetivos y descripciones de Programas presupuestarios y proyectos, cuyas definiciones quedaron como sigue: 7