PASEOPOREL CONCURSO DE ACREEDORES. Ponente: D. Angel Manzano Sánchez. 14 de Noviembre de 2014

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1 PASEOPOREL CONCURSO DE ACREEDORES CONCEPTOS BÁSICOS Ponente: D. Angel Manzano Sánchez Abogado en ejercicio Administrador Concursal, miembro fundador de Concursa2 Máster en Administración Concursal Univ. Antonio Nebrija 14 de Noviembre de 2014

2 CONCURSO DE ACREEDORES Concepto: Procedimiento legal, originado cuando una persona (física o jurídica), empresario o no, se encuentra en estado de insolvencia actual o inminente, o sea ante la imposibilidad de hacer frente a sus obligaciones exigibles. Objetivos: - Paliar los efectos nocivos de la insolvencia lo antes posible. - Organizar las finanzas del concursado y asegurar la máxima satisfacción de los acreedores. - Favorecer la continuidad de la concursada.

3 REGULACIÓN Ley 22/2003, de 9 de Julio, Concursal. Reformada, entre otras, por: - Real Decreto-Ley 3/2009, de 27 de marzo - Ley 38/2011, de 10 de octubre - Ley 14/2013, de 27 de septiembre - Real Decreto-Ley 4/2014, de 7 de marzo - Real Decreto-Ley 11/2014, de 5 de septiembre

4 SOLICITUD Y REQUISITOS SOLICITUD: A instancia del deudor: Concurso Voluntario. A instancia de un tercero: Concurso Necesario. REQUISITOS: A instancia del deudor: Insolvencia actual o inminente. A instancia de un tercero: Ejecución infructuosa o: - Sobreseimiento en el pago de las obligaciones. - Existencia de embargos. - Alzamiento o liquidación de bienes. -Incumplimiento de obligaciones tributarias, con la seguridad social o salarios e indemnizaciones de trabajo (tres meses anteriores).

5 EL DENOMINADO PRECONCURSO Artículo 5.Bis de la Ley Concursal. Procedimiento Insolvencia actual Inicio de negociación No incumplimiento plazo deber legal Situación de las ejecuciones de bienes necesarios para la continuidad. Excepciones Protección concurso necesario

6 ESQUEMA DEL PROCESO JUDICIAL PROCEDIMIENTO ORDINARIO/ABREVIADO No Propuesta Convenio Liquidación SOLICITUD DEUDOR AUTO JUDICIAL Nombramiento Administración Concursal Informe AC y Lista de Acreedores DEMANDA ACREEDOR Propuesta Convenio y Evaluación Votos Desfavorables Junta Acreedores Aprobación Judicial Quitas y Espera Votos Favorables

7 2 meses + 1 de prórroga FASE COMÚN Solicitud del deudor o concurso necesario Auto de declaración Nombramiento de Administración concursal Llamamiento acreedores Medidas limitativas deudor (intervención o suspensión) Efectos sobre deudor, contratos, créditos, acciones 1 mes Presentación de títulos acreedores Gestión entidad concursada Informe Administración concursal Análisis Contabilidad Examen memoria Exposición perspectivas - Inventario de bienes y Dº - Auditoría legal - Listado de acreedores - Conservación patrimonio - Evaluación propuestas. - Continuidad Actividad económica - Decisión en relación a contratos - Actos perjudiciales - Mediación y control

8 ETAPAS O FASES DEL CONCURSO Fase Común: Se inicia con el auto que declara el concurso y finaliza en la fase de convenio o liquidación. Fase Convenio: Se inicia después de la fase común. Junta de acreedores. Votación del convenio. Finaliza a su cumplimiento o por incumplimiento, por el que se inicia la fase de liquidación. Su objetivo es llegar a un acuerdo de quita y espera con los acreedores. Fase Liquidación: Se inicia bien por incumplimiento de convenio o por solicitud previa al no ser posible llegar a acuerdos. Su objetivo es la venta de los activos de la concursada para satisfacer las deudas de los acreedores. Fase Calificación: Se abre a la vez que la fase de liquidación. Su objetivo es determinar la culpabilidad o no de los administradores sociales.

9 LA ADMINISTRACIÓN CONCURSAL Quienes pueden ser? 1 o 2 miembros UN ABOGADO con experiencia 5 años UN AUDITOR, economista o titulado mercantil colegiados, con una experiencia profesional de, al menos, 5 años ACREEDOR ordinario o privilegiado no garantizado que nombra a un profesional Responsabilidad de los administradores concursales Acción de responsabilidad por daño a la masa Acción individual de responsabilidad por daño directo Qué tienen que hacer?(depende del tipo de concurso) SIEMPRE : -Informe de la fase común -Inventario de bienes y derecho -Listado de acreedores -Rendición de cuentas -Actividades de gestión -Actuaciones de representación y defensa A VECES: -Escrito de evaluación sobre propuestas de convenio. -Plan de liquidación

10 COMUNICACIÓN DE LOS CRÉDITOS Comunicación: Importancia. Plazo: Un mes desde publicación en BOE. Vía: Por escrito, vía electrónica. Información: Nombre, domicilio y demás datos de identidad del acreedor. Los relativos al crédito, su concepto, cuantía, fechas de adquisición y vencimiento, características y calificación que se pretenda Documentos: En forma electrónica.

11 CLASIFICACION DE CRÉDITOS Créditos Concursales: (forman parte de la masa pasiva del informe) Créditos Privilegiados: Con privilegio especial. Con privilegio general. Créditos Ordinarios. Créditos Subordinados. Créditos Contra la masa: (no forman parte de la masa pasiva del informe)

12 CRÉDITOS CONCURSALES Créditos Privilegiados: Con privilegio Especial: Garantizados con garantía real ( hipoteca o prenda) Por cuotas de arrendamiento financiero o plazos de compraventa con reserva de dominio, prohibición de disponer o condición resolutoria. Con privilegio General: Salarios e indemnizaciones salariales. Retenciones. Créditos tributarios y de seguridad social que no gocen de privilegio especial ( hasta el 50% de su importe). Créditos de acreedor que instó el concurso y que no fueron subordinados, hasta el 50% de su importe. Créditos que supongan nuevos ingresos de tesorería (fresh money) concedidos en el marco de un acuerdo de refinanciación y en la cuantía no reconocida como crédito masa.

13 CRÉDITOS CONCURSALES Créditos Ordinarios: Aquellos que no son ni privilegiados ni subordinados. Créditos subordinados: Los incluidos tardíamente en el concurso de acreedores ( comunicación de créditos). Por pacto contractual. Por recargos e intereses, salvo los correspondientes a créditos con garantía real. Titularidad de personas especialmente relacionadas con el deudor.

14 CRÉDITOS CONTRA LA MASA Por salarios de los últimos 30 días. Costas y Gastos judiciales. Coste de la Administración Concursal. El 50% de los créditos que supongan nuevos ingresos de tesorería (concedidos en el marco de un acuerdo de refinanciación). Otros. Devengo. Características. Pago.

15 EFECTOS DE LA DECLARACIÓN CONCURSO Efectos sobre el deudor: Concurso Voluntario: Conservación de las facultades del Administrador social y disposición sobre su patrimonio. Concurso Necesario: Suspensión de las facultades de administración y disposición sobre su patrimonio.

16 EFECTOS DE LA DECLARACIÓN CONCURSO Efectos sobre las acciones: Regla General: Imposibilidad de iniciar juicios declarativos del orden civil y social. Los iniciados continúan hasta sentencia firme. Imposibilidad de iniciación de ejecuciones singulares, judiciales o extrajudiciales, ni seguirse apremios administrativos o tributarios. Quedan en suspenso ejecuciones en curso.

17 EFECTOS DE LA DECLARACIÓN CONCURSO Excepciones: Continuación de procedimientos administrativos de ejecución en los que se hubiera dictado diligencia de embargo y las ejecuciones laborales en que se hubieran embargado bienes del concursado ( siempre que no sean necesarios para la actividad del deudor). Los embargos (pero no los administrativos) podrán ser levantados y cancelados si dificultan el ejercicio de la actividad del deudor ( solicitud al Juez del concurso por la AC y audiencia previa a los acreedores afectados) Acreedores con garantía real podrán iniciar la ejecución de sus garantías hasta la apertura de la fase de liquidación (salvo si los activos están afectos, en cuyo caso, espera hasta convenio o un año desde la declaración del concurso). Los iniciados se suspenden salvo si afectos o no necesarios.

18 INFORME DE LA A. C. CONCEPTO: Documento mercantil de carácter vinculante respecto a la cuantía, calificación y graduación de créditos concursales y su afección al convenio o liquidación y de carácter informativo respecto al inventario de la masa activa, la evolución de la situación jurídica y económica así como de las razones que han determinado la situación de insolvencia y su evolución

19 CARACTERÍSTICAS Y CONTENIDO Documento vinculante en cuanto a la existencia de créditos Informativo en cuanto al inventario Informativo en cuanto a las demás opiniones. (El que mucho habla se equivoca) Foto fija Análisis de los datos y circunstancias del deudor expresados en la memoria a que se refiere el número 2 del apartado 2 del artículo 6. Estado de la contabilidad del deudor y, en su caso, juicio sobre las cuentas, estados financieros, informes y memoria a que se refiere el apartado 3 del artículo 6. Si el deudor no hubiese presentado las cuentas anuales correspondientes al ejercicio anterior a la declaración de concurso, serán formuladas por la administración concursal, con los datos que pueda obtener de los libros y documentos del deudor, de la información que éste le facilite y de cuanta otra obtenga en un plazo no superior a quince días. Memoria de las principales decisiones y actuaciones de la administración concursal.

20 CONTENIDO DEL INFORME «2. Al informe se unirán los documentos siguientes: 1.º Inventario de la masa activa. 2.º Lista de acreedores. 3.º En su caso, el escrito de evaluación de las propuestas de convenio. 4.º En su caso, el plan de liquidación. 3. El informe concluirá con la exposición motivada de los administradores concursales acerca de la situación patrimonial del deudor y de cuantos datos y circunstancias pudieran ser relevantes para la ulterior tramitación del concurso».

21 INVENTARIO MASA ACTIVA Bienes y derechos evaluados al día antes de la presentación del Informe. 1/ descripción de los bienes y derechos, 2/ naturaleza, 3/ características, 4/ lugar en que se encuentran, 5/ identificación registral, 6/ gravámenes, trabas y cargas, 7/ valoración. Derechos dudosos. Relación de litigios y viabilidad actuaciones judiciales. Acciones de reintegración Competencia del juez del concurso Procesos en tramitación y acumulación Demandas presentadas contra el concursado; excepciones. Acumulación Demandas presentadas por el concursado; autorización AC. Intervención de experto independiente para valoración masa activa Art. 155 realización fuera del convenio bienes con privilegio

22 ACCIONES DE REINTEGRACIÓN Periodo de sospecha Dos años anteriores a la declaración del Concurso. Otros. Posteriores a la Declaración de Concurso Art Reapertura art Si a la liquidación hubiese precedido el cumplimiento parcial de un convenio, se presumirán legítimos los pagos realizados en él, salvo que se probara la existencia de fraude, contravención al convenio o alteración de la igualdad de trato a los acreedores. 2. Quienes hubieran recibido pagos parciales cuya presunción de legitimidad no resultara desvirtuada por sentencia firme de revocación, los retendrán en su poder, pero no podrán participar en los cobros de las operaciones de liquidación hasta que el resto de los acreedores de su misma clasificación hubiera recibido pagos en un porcentaje equivalente. Perjudiciales

23 LISTA DE ACREEDORES Según el artículo 94 de la Ley Concursal, se acompañará lista de acreedores referida a la fecha de solicitud del concurso que comprenderá una relación de los incluidos y otra de los excluidos, ambas ordenadas alfabéticamente.

24 OTRO CONTENIDO DEL INFORME En su caso, el escrito de evaluación de las propuestas de convenio En su caso, el plan de liquidación Exposición motivada sobre situación del deudor Cuál va a ser el fin del concurso? No anticiparse a actuaciones posteriores Calificación y déficit. Regulación 176 bis

25 CONVENIO ANTICIPADO Fase común Solicitud conjunta deudor y 1/5 (1/10) pasivo presentado Informe de Evaluación Administración Concursal Sobre el plan de pagos y el plan de viabilidad acompañado Deber de opinión favorable, desfavorable o con reservas El juez puede rechazar su tramitación, caso de reservas No todos los deudores pueden solicitarlo Prohibiciones Condena por delito económico-patrimonial Incumplimiento depósito cuentas tres últimos ejercicios Actos perjudiciales en los tres años anteriores al inicio del concurso Incumplimiento del deber de solicitar el concurso Aprobación No celebración de junta. Voto por adhesiones. Mayoría de la mitad pasivo ordinario Ante rechazo, cabe tramitación como convenio ordinario Aprobación y cese Administradores concursales

26 LA FASE DE CONVENIO En la Fase común sólo el deudor puede presentar propuesta de convenio Auto de Apertura Convocatoria Junta de acreedores Posibilidad de presentar propuestas de convenio 1/5 pasivo Se continúan medidas limitativas deudor (intervención o suspensión) Propuestas de convenio - Mínimos de acceso - Prohibición de convenios liquidatorios - Plan de pagos -Plan de Viabilidad - Cabe conversión de créditos en capital social o créditos participativos. Informe Evaluación Administración concursal Junta de Acreedores Cabe adhesiones previas Preside el Juez Deber de asistencia deudor y Administración concursal Aclaraciones previas Discusión propuestas Votación. No votan los subordinados Mayoría general MITAD PASIVO ORDINARIO. (65% quita y espera superior) No se vinculan los privilegiados salvo voto a favor Aprobación y cese administradores concursales. Control de cumplimiento convenio

27 EL CONVENIO: SUS EFECTOS Efectos sobre los créditos: Quita y/o espera: Ordinarios y subordinados: quedan vinculados a lo establecido en dicho convenio. Subordinados: los plazos de espera cuentan desde íntegro pago de ordinarios. Los créditos privilegiados: votaron a favor del convenio. sólo quedan vinculados si En ningún caso la propuesta de convenio podrá consistir en la cesión de bienes y derechos a los acreedores en pago o para pago salvo los privilegiados especiales y con autorización judicial. Situación mientras cumplimiento del convenio. Efectos del cumplimiento y del incumplimiento.

28 APERTURA DIRECTA SIN CONVENIO Solicitud del deudor Apertura directa de oficio ante falta de propuestas o no aprobado. APERTURA POST CONVENIO Deber del deudor Liquidación necesaria solicitada por los acreedores Liquidación de oficio mediante decisión judicial FASE DE LIQUIDACIÓN Máximo Liquidación 1 año Plan de liquidación Plan de realización de la administración concursal Segundo informe de la administración concursal sobre las modificaciones propuestas Aprobación judicial plan de liquidación Ejecución liquidación y reparto acreedores Observaciones y propuestas de modificación del deudor y acreedores Discrecionalidad Criterios legales supletorios con enajenación unitaria de la empresa

29 En supuestos de... CONVENIO ESCASO Quita >33% / Espera >3 años LIQUIDACIÓN TRAMITACIÓN Chivateo personación de los interesados Informe de la administración concursal Traslado al ministerio Fiscal SECCIÓN CALIFICACIÓN Sobreseimiento en caso de no coincidencia de concurso fortuito Oposición del deudor Incidente concursal Sentencia de calificación Fortuito o culpable Condenados, cómplices Efectos patrimoniales Inhabilitación de 2-15 años CAUSAS DE CULPABILIDAD (Presunciones) CONTABILIDAD: Incumplimiento sustancial, doble contabilidad, irregularidad relevante -Inexactitud grave en documentos -Incumplimiento de convenio imputable al concursado -Alzamiento de bienes, salida fraudulenta de bienes -Simulación de situación patrimonial ficticia - Incumplimiento deber de solicitar concurso, formulación de cuentas, depósito o colaboración Responsabilidad Concursal por Pasivo no satisfecho Apertura de calificación derivada de la fase de liquidación Existencia de pasivo no satisfecho en el concurso Calificación concurso culpable

30 GRACIAS POR SU ATENCIÓN D. Angel Manzano Sánchez

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