EJERCICIOS DE APLICACIÓN FORMULARIO Nº 120 V2 DEPARTAMENTO DE CAPACITACION DE RECURSOS HUMANOS DIRECCION DE APOYO SET JUNIO 2021

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Alfredo Benítez Maestre
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1 EJERCICIOS DE APLICACIÓN FORMULARIO Nº 120 V2 DEPARTAMENTO DE CAPACITACION DE RECURSOS HUMANOS DIRECCION DE APOYO SET JUNIO 2021

2 EJERCICIO N 1

3 DATOS GENERALES

4 DATOS GENERALES

9 EJERCICIO N 2

10 DATOS GENERALES

11 DATOS GENERALES

12 DATOS GENERALES EGRESOS Concepto Gravada IVA 10% IVA 5% Exentas Total Alquileres Pagados Luz, Agua y Teléfono Compras de mercaderías gravadas al 10% que serán enajenadas al 10% Compras de mercaderías gravadas al 5%, que serán enajenadas al 10% Compras de productos agropecuarios en estado natural, que serán enajenados de la misma manera Importaciones * Gastos del Despacho de Importación Honorarios del despachante ANNP Escritura Pública de protocolización de los certificados de nacionalización de los bienes importados Gastos Generales TOTALES

13 DATOS GENERALES

14 DATOS GENERALES

15 DATOS GENERALES

16 DATOS GENERALES

17 DATOS GENERALES Gastos de nacionalización de los bienes importados Comprende los gastos en territorio aduanero (honorarios del despachante, gastos de resguardo, gastos de estacionamiento, fletes internos, escritura pública de protocolización del escribano público, y todos los gastos facturados por el despachante. Pueden o no constar en los despachos de importación Gastos del despacho de importación Honorarios del despachante ANNP Escritura Pública Total gastos de nacionalización Esta información se consigna en el Rubro 8, inc. o) del form. 120 versión 2

23 EJERCICIO N 3

24 DATOS GENERALES

25 DATOS GENERALES

26 DATOS GENERALES EGRESOS Concepto Gravada IVA 10% IVA 5% Exentas Total Alquileres Pagados Luz, Agua y Teléfono Compras de mercaderías gravadas al 10% que serán enajenadas al 10% Compras de mercaderías gravadas al 5%, que serán enajenadas al 5% Compras de productos agropecuarios en estado natural, que serán enajenados de la misma manera, documentadas con autofacturas Compras al 10% relacionadas al IMAGRO Compras al 5% relacionadas al IMAGRO Otros gastos documentados con autofacturas Gastos Generales TOTALES

32 EJERCICIO N 4

DATOS GENERALES Todos los montos expresados serán al solo efecto didáctico El contribuyente XXA SA, realiza actividades gravadas por el IVA a las tasas del 10%, al 5%, exentas y exportaciones

33 DATOS GENERALES Todos los montos expresados serán al solo efecto didáctico El contribuyente XXA SA, realiza actividades gravadas por el IVA a las tasas del 10%, al 5%, exentas y exportaciones (exportación de carne). Mensualmente realiza adquisiciones de bienes gravadas a la tasa del 10%, al 5% y exentas. Se liquidará el IVA del mes de JULIO 2011 Datos Generales para la liquidación del IVA y el llenado de Formulario Nº 120

34 DATOS GENERALES

35 DATOS GENERALES EGRESOS Concepto Gravada IVA 10% IVA 5% Exentas Total Gastos al 10% para exportación de carne Flete exportación Flete de mercaderías internas Compra de ganado vivo para faenar para exportación y venta en el mercado interno Compra de bolsas para embasar carne para exportación y para venta en el mercado interno Fletes para transporte de frutas y verduras para venta el mercado interno Alquiler de estantes para ventas de frutas y verduras Compra de verduras para la preparación de minutas Compras de útiles de oficina (no relacionados a exportación) Luz, Agua y Teléfono Insumos de la producción (interna y de exportación)

36 DATOS GENERALES EGRESOS Concepto Gravada IVA 10% IVA 5% Exentas Totales Remuneración personal superior Seguros pagados (mercaderías internas y de exportación) Alquiler de local comercial (no relacionado a exportación) Compras documentadas con autofacturas para venta como productos exonerados Honorarios profesionales del despachante ANNP Materia prima para mercaderías gravadas al 10% Materia prima para mercaderías gravadas al 5% Gastos Generales del negocio (no relacionados a exportación) TOTALES

37 DATOS GENERALES

38 EGRESOS POR RUBROS DEL 120 DATOS DE LOS GASTOS PARA EL FORMULARIO Concepto Monto Casilla del 120 Gastos al 10% para exportación de carne Rubro 4, inc. a) Flete exportación Rubro 8, inc. c) Flete de mercaderías internas Rubro 3, inc. c) Compra de ganado vivo para faenar para exportación y venta en el mercado interno Rubro 8, inc. f) Compra de bolsas para embasar carne para exportación y para venta en el mercado interno Rubro 3, inc. a) Fletes para transporte de frutas y verduras para venta el mercado interno Rubro 8, inc. a) Alquiler de estantes para ventas de frutas y verduras Rubro 8, inc. b) Compra de verduras para la preparación de minutas Rubro 8, inc. d) Compras de útiles de oficina (no relacionados a exportación) Rubro 3, inc. c) Luz, Agua y Teléfono Rubro 3, inc. a) Insumos de la producción (interna y de exportación) Rubro 3, inc. a)

39 EGRESOS POR RUBROS DEL 120 DATOS DE LOS GASTOS PARA EL FORMULARIO Concepto Monto Casilla del 120 Remuneración personal superior Rubro 3, inc. a) Seguros pagados (mercaderías internas y de exportación) Rubro 3, inc. a) Alquiler de local comercial (no relacionado a exportación) Rubro 3, inc. d) Compras documentadas con autofacturas para venta como productos exonerados Rubro 8, inc. c) y k) Honorarios profesionales del despachante Rubro 4, inc. a) ANNP Rubro 4, inc. a) Materia prima para mercaderías gravadas al 10% (crédito del 10%) Rubro 5, inc. a) Materia prima para mercaderías gravadas al 10% (exonerados) Rubro 8, inc. d) Materia prima para mercaderías gravadas al 5% (crédito del 5%) Rubro 5, inc. d) Material prima para mercaderías gravadas al 5% (exonerados) Rubro 8, inc. e) Gastos Generales del negocio (no relacionados a exportación) Rubro 3, inc. c)

40 DATOS POR RUBROS DEL 120 LLENADO DEL 120 POR RUBROS Rubro 3 Rubro 4 Rubro 5 A B C D A B A B C D Rubro 8 A B C D E F G H I J K

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