CFDI Versión 3.3. Los cambios de la facturación electrónica en Rico y Asociados

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Juan Francisco Tebar Piñeiro
hace 6 años
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1 CFDI Versión 3.3 Los cambios de la facturación electrónica en 2017

2 Prepárate para el CFDI 3.3! En reiteramos el compromiso con nuestros clientes ofreciéndoles la información de manera clara y oportuna. Es por eso que preparamos el siguiente material acerca de la nueva versión para emitir CFDI. 2

3 El próximo 1 de julio de 2017 entra en vigor la nueva versión para emitir CFDI en México; sin embargo, se podrá seguir utilizando la versión 3.2 hasta el 30 de noviembre del mismo año. No lo olvides, a partir del 1 de diciembre de 2017 la versión 3.3 será la única válida en la emisión de tus facturas. 3

4 Como usuario de Facturación Electrónica debes conocer los nuevos catálogos del anexo 20 que proporciona la autoridad fiscal, ya que a partir de la entrada en vigor del CFDI 3.3 deberás cumplir con el llenado de los campos conforme a los mismos. Los catálogos que debes empezar a estudiar para emitir los CFDI s con la versión 3.3 son los siguientes: 1 Catálogo de aduanas 7 Catálogo de método de pago 13 Catálogo de tasas o cuotas de impuestos 2 Catálogo de productos/servicios 8 Catálogo de moneda 14 Catálogo de tipos de comprobante 3 Catálogo de unidades de medida para los conceptos 9 Catálogo de números de pedimento 15 Catálogo de tipo factor 4 Catálogo de códigos postales (se divide en dos catálogos) 10 Catálogo de países 16 Catálogo de tipos de relación entre CFDI 5 Catálogo de formas de pago 11 Catálogo de patentes aduanales 17 Catálogo de uso de comprobantes 6 Catálogo de impuestos 12 Catálogo de régimen fiscal 4

5 CFDI 3.3 5

6 1. Producto o servicio Se deben utilizar las claves de los diversos productos o servicios, que se encuentran incluidas en el catálogo c_claveprodserv publicado en el Portal del SAT. c_claveprodserv No existe en el catálogo Animales vivos de granja Crisantemo cortado fresco pompón cisne Aluminio liquido Servicio de pavimentación de calles y carreteras c_claveunidad EA LTR E48 MTR Nombre Pieza Litro Unidad de servicio Metro 2. Unidad de Medida En este campo se debe registrar la clave de unidad de medida estandarizada de conformidad con el catálogo, aplicable para la cantidad expresada en cada concepto. 6

7 3. Código Postal En este campo se debe registrar el código postal correspondiente a la matriz o sucursal. El sistema identificará la clave que le corresponde según el catálogo. c_codigopostal c_estado c_municipio c_localidad AGU DIF JAL Forma de Pago En este campo se debe ingresar la clave correspondiente a la forma de pago de la adquisición de los bienes o de la prestación de servicios contenidos en el comprobante. Es uno de los principales cambios en ésta actualización, ya que se alinea con el Código Fiscal de la Federación. Si aplica más de una forma de pago, se deberá registrar la forma de pago con la que se liquida la mayor cantidad. En caso de aplicar el pago en parcialidades o diferido, la clave será «99» (por definir) c_formapago 01 Efectivo 02 Cheque nominativo 03 Transferencia electrónica de fondos 04 Tarjeta de crédito 28 Tarjeta de débito 99 Por definir 7

8 5. Impuestos En este nodo se pueden expresar los impuestos aplicables a cada concepto por los que se haya emitido el comprobante. Si se registra información en este nodo, debe existir al menos una de las dos secciones siguientes: «traslados» o «retenciones». c_impuesto Retención Traslado Local o federal 001 ISR Si No Federal 002 IVA Si Si Federal 003 IEPS Si Si Federal 5. Cuota o factor Se registra el valor de la tasa o cuota del impuesto que se traslada para cada concepto. 5. Tipo factor Se debe registrar el tipo de factor que se aplica a la base del impuesto c_tipofactor Tasa Cuota Exento c_tasaocuota Rango o Fijo Valor mínimo Valor máximo Impuesto Factor Traslado Retención Fijo IVA Tasa Sí No Fijo IVA Tasa Sí No Rango IVA Tasa No Sí Fijo IEPS Tasa Sí Sí Fijo IEPS Tasa Sí Sí Fijo IEPS Tasa Sí Sí 8

9 6. Método de pago Se debe registrar la clave que corresponda dependiendo si se paga en una sola exhibición o en parcialidades. Una sola exhibición: Cuando se realiza el pago al momento de emitir el comprobante. Pago inicial y parcialidades: Cuando se realiza el primer pago al momento de emitir el comprobante y posteriormente se liquida en parcialidades. Pago en parcialidades: Cuando se emita el comprobante de la operación y con posterioridad se vaya a liquidar en un solo pago el saldo total o en varias parcialidades. c_metodopago PUE Pago en una sola exhibición PPD Pago en parcialidades o diferido 9

10 7. Moneda Se debe registrar la clave de la moneda utilizada para expresar los montos. Cuando se use moneda nacional se registra MXN. c_moneda Decimales Porcentaje variación MXN Peso Mexicano 2 35% USD Dolar americano 2 35% EUR Euro 2 40% 8. Régimen Fiscal Se debe especificar la clave del régimen fiscal del contribuyente emisor bajo el cual se está emitiendo el comprobante. c_regimenfiscal 601 General de Ley Personas Morales 603 Personas Morales con Fines no Lucrativos 605 Sueldos y Salarios e Ingresos Asimilados a Salarios 612 Personas Físicas con Actividades Empresariales y Profesionales 10

11 9. Tipo de comprobante Se registra la clave correspondiente al tipo de comprobante que se va a emitir. Ingreso: Se emite por los ingresos que obtiene el emisor por enajenaciones o prestaciones de servicios, etc. Egreso: Amparan devoluciones, descuentos, bonificaciones, y también se puede usar para corregir un comprobante de ingresos, este tipo de comprobante también es conocido como nota de crédito. Traslado: Sirve para acreditar la propiedad de las mercancías durante el traslado (también conocida como carta porte) también se puede utilizar para documentar operaciones de traslado de mercancías al extranjero. Recepción de pago: Es un CFDI que incorpora un complemento para recepción de pagos, se emite en los casos de pagos en parcialidades. Nómina: Es un CFDI que se incorpora como complemento de recibo de pago de nómina, se emite por los pagos realizados por concepto de remuneraciones de sueldos, salarios y asimilados. Con esta actualización deja de utilizarse el comprobante de egresos por concepto de pago de nómina. c_tipodecomprobante Valor máximo I E T N Ingreso Egreso Traslado Nómina 100,000, ,000,000 0 NS NdS 400,000 2,000,000 P Pago 100,000,000 11

12 c_tiporelacion 01 Nota de crédito de los documentos relacionados 02 Nota de débito de los documentos relacionados 03 Devolución de mercancía sobre facturas o traslados previos 04 Sustitución de los CFDI previos 05 Traslados de mercancias facturados previamente 06 Factura generada por los traslados previos 07 CFDI por aplicación de anticipo 10. Tipo de relación Se debe registrar la clave de la relación que existe entre éste comprobante que se está generando y el o los CFDI previos. 11. Uso de CFDI c_usocfdi Aplica para tipo persona Física Moral G01 Adquisición de mercancias Sí Sí G02 Devoluciones, descuentos o bonificaciones Sí Sí G03 Gastos en general Sí Sí I01 Construcciones Sí Sí I02 Mobilario y equipo de oficina por inversiones Sí Sí Se debe registrar la clave que corresponda al uso que le dará al comprobante el receptor. En el caso de que se registre una clave y esta finalmente resulte distinta a la que corresponda al uso del CFDI que le dará el receptor del comprobante, esto no será motivo de su cancelación, así como tampoco afectará para su deducción o acreeditamiento de impuestos. 12

13 Otros catálogos Existen algunos catálogos para los contribuyentes que realicen operaciones en el extranjero C_PatenteAduanal Inicio de vigencia 0 01/01/ /07/ /05/ /05/2001 c_pais MEX USA CAN ESP México Estados Unidos (los) Canadá España c_aduana Patente Ejercicio Cantidad c_aduana 01 ACAPULCO, ACAPULCO DE JUAREZ, GUERRERO. 02 AGUA PRIETA, AGUA PRIETA, SONORA. 05 SUBTENIENTE LOPEZ, SUBTENIENTE LOPEZ, QUINTANA ROO. 06 CIUDAD DEL CARMEN, CIUDAD DEL CARMEN, CAMPECHE. 07 CIUDAD JUAREZ, CIUDAD JUAREZ, CHIHUAHUA. Consultar catálogos completos 13

14 Otros cambios que debes considerar Se aplican nuevas técnicas de validación en el RFC tanto del emisor, como del receptor. Estas permiten comprobar los datos capturados con el objetivo de evitar posibles errores, si el contribuyente no realiza la acción de verificar, el comprobante no se timbrará. La fecha y hora será capturada de manera automática por el sistema de facturación que utilice cada contribuyente No olvides que al momento de emitir el comprobante, debes preguntar al receptor cuál será el uso que le dará? Ya que es un campo obligatorio. Ahora es posible diferenciar una factura de un recibo de nómina y de los comprobantes de pago, ya que a partir de ahora serán documentos independientes. No olvides que los comprobantes por concepto de pago de nómina ya cuentan con su propia clasificación y no podrán ser emitidos como comprobante de egresos. Con esta actualización será posible identificar los pagos en parcialidades y se podrán relacionar los CFDI involucrados en la misma operación 14

15 Ya estás listo! Ahora ya conoces los principales cambios de la versión 3.3 Esperamos que esta información te sea de gran utilidad. 15

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