PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL Y PRESUPUESTO ORDINARIO 2012

Transcripción

1 PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL Y PRESUPUESTO ORDINARIO 2012 San José, Costa Rica Setiembre,

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3 Aval del Jerarca Supremo del Fondo Nacional de Becas 3

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5 MARCO JURÍDICO INSTITUCIONAL El Fondo Nacional de Becas (FONABE) es un órgano de máxima desconcentración y adscrito al Ministerio de Educación Pública, con personería jurídica instrumental, que concede mensualmente un subsidio económico, a los estudiantes de escasos recursos económicos que se encuentren en los umbrales de pobreza extrema, pobreza o vulnerabilidad socioeconómica, con el fin de facilitar su permanencia y continuidad dentro del sistema educativo. El Fondo fue creado según la Ley 7658, llamada Creación del Fondo Nacional de Becas y su Reglamento, del 27 de febrero del 1997 y del Decreto Legislativo No del 2 de junio Una modificación a la ley se haría en el 2004, cuando por voto 7806, expediente CO de la Sala Constitucional de Costa Rica se incluyen a los extranjeros, en el tanto cumplan con ciertos requerimientos de migración y residencia en el país, además de presenten condiciones de escasos recursos económicos. ESTRUCTURA ORGANIZATIVA El Fondo Nacional de Becas cuenta con una estructura organizativa aprobado por MIDEPLAN, presentándose seguidamente el organigrama del Fondo, a saber: 5

6 Organigrama FONABE 6

7 A. Matriz Anual de Programación Institucional (MAPI) Esta matriz no se realiza debido a que en la Acción Estratégicas en donde el Fondo participa activamente dentro del Plan Nacional de Desarrollo, a saber; Programa Avancemos rediseñado y fortalecido cuyo objetivo es el de Promover la permanencia de jóvenes y estudiantes madres adolescentes, procedentes de familias en condiciones de pobreza, vulnerabilidad o riesgo social en el Sistema Educativo. El IMAS y el Ministerio de Bienestar Social y Familia en sus oficios PE y MBSF respectivamente (ver anexo No.3), indican a este Fondo, que por el momento se excluye al FONABE de esta estrategia. Sin embargo, el Fondo brinda como complemento a este Programa, becas que atienden poblaciones de estudiantes de escasos recursos que se encuentran cursando la secundaria, a saber; Programa de becas a estudiantes Adolescentes Jóvenes Madres / Padres, el cual para el 2012 se tienen programados entregar alrededor de becas (los cuales en su mayoría se encuentran cursando la secundaria), asimismo, también se entregan becas complementarias en los programas especiales como son: Transporte por ruta y discapacidad, Personas con necesidades educativas especiales, estudiantes matriculados en educación abierta, estudiantes que se encuentren en conflicto social, jóvenes trabajadores, población indígena y estudiantes privados de libertad. 7

8 B. ASPECTOS ESTRATÉGICOS INSTITUCIONALES 1. Nombre de la Institución Fondo Nacional de Becas (FONABE) 2. Misión Somos un órgano de máxima desconcentración, con personería jurídica instrumental y adscrito al Ministerio de Educación Pública, rectores técnicos en materia de becas, que otorga este beneficio mediante principios de oportunidad, transparencia y equidad en coordinación con otras instituciones públicas y privadas, a estudiantes de bajos recursos económicos para que cursen sus estudios en cualquiera de los niveles académicos dentro del sistema educativo, contribuyendo con el desarrollo individual y social de los beneficiarios (as) del FONABE. Aprobado mediante Acuerdo No (ver anexo 2) 3. Visión Seremos la Institución Rectora en Becas, que se caracterice por una gestión eficiente y de calidad, con cobertura en todas las regiones del país, permitiéndonos contribuir por medio de la concesión de becas, a que nuestros beneficiarios continúen con sus estudios dentro del Sistema Educativo, en beneficio de la movilidad social y el bienestar nacional. Aprobado mediante Acuerdo No (ver anexo 2) 4. Programas Presupuestarios Para el desarrollo de las operaciones el Fondo Nacional de Becas cuenta con dos programas como se observa en el siguiente cuadro: 8

9 Programas Presupuestarios 2012 Fuente: Dirección Administrativa Financiera - FONABE Programa Gestión Administrativo Este programa es responsable de coordinar el ingreso de los recursos, a su vez de custodiarlos, ejecutarlos, así como administrar y controlar los recursos humanos y administrativos del FONABE. Programa Gestión de Becas Es el Programa Sustantivo del FONABE, este programa cuenta con el 93.87% de los recursos Institucionales, los cuales están direccionados para la concesión de becas a estudiantes de escasos recursos económicos que se encuentren en condiciones de pobreza extrema, pobreza y vulnerabilidad. La Reforma al Reglamento a la Ley No vía decreto No MEP, publicado en la Gaceta No. 236 el 06 de diciembre del 2010, establece la Estructura de Becas de este programa el cual está constituido por tres subprogramas a saber: 9

10 1. Becas por Condición Socioeconómicas 2. Becas Especiales 3. Becas de Mérito Personal Becas por Condición Socioeconómica Consiste en un aporte económico a estudiantes de bajos recursos económicos, que presenten rendimiento académico y que estén matriculados en cualquier nivel o modalidad educativa. Para la calificación de los beneficiarios se consideran parámetros clasificatorios en materia económica (pobreza extrema, pobreza y vulnerabilidad) y educativos vinculados a la vulnerabilidad educativa. Incluye los siguientes Productos: - Preescolar: Esta beca consiste en un aporte económico mensual para financiar los costos de las necesidades educativas de los estudiantes, cuyos grupos familiares se encuentran en los niveles de pobreza extrema, pobreza y vulnerabilidad. Actualmente, el Centro Educativo refiere los casos nuevos al FONABE para su trámite. - Primaria: Corresponde a los estudios formales matriculados en el primer y segundo ciclos de la Educación General Básica con rango de edad de 7 a 12 años, o mayores en caso de rezago escolar. Esta beca consiste en un aporte económico mensual para financiar parte de los costos de las necesidades educativas de los estudiantes, cuyos grupos familiares se encuentran en los niveles de pobreza extrema, pobreza y vulnerabilidad. El Centro Educativo refiere los casos nuevos al FONABE para su debido trámite. - Transporte por Ruta (Programas de Equidad del MEP): Consiste en un aporte económico para quienes viven a una distancia mayor o igual a 3 kilómetros del Centro 10

11 Educativo, mediante una transferencia económica al estudiante. Estas becas están dirigidas a estudiantes de Secundaria y Primaria de zonas rurales y urbanas, que se encuentren en condición de pobreza extrema, pobreza y vulnerabilidad. - Post Secundaria: Las becas de post-secundaria son una ayuda económica para estudiantes en pobreza extrema, pobreza y vulnerabilidad, que les permita cursar estudios en universidad pública o privada, en cualquier carrera según la decisión del estudiante. Este producto está constituido por los siguientes tipos de becas: - Post Secundaria Regular: Son las becas que se otorgan por ciclo lectivo (cuatrimestre o semestre) a estudiantes de carreras de educación superior o parauniversitarias, para financiar parte de los gastos de estudio. El monto de la beca se establece de acuerdo a la cantidad de materias matriculadas y al promedio ponderado del estudiante - Post Secundaria Specialist Costa Rica : Son las becas que se otorgan por ciclo lectivo (cuatrimestre o semestre) a estudiantes de carreras técnicas en academias certificadas, para financiar la totalidad del costo de la carrera, para lo cual el estudiante se compromete a matricular el bloque completo por ciclo lectivo - Post Secundaria Avancemos Más : Son las becas que se otorgan por ciclo lectivo (cuatrimestre o semestre), que consisten en financiar la totalidad del costo de la carrera y un porcentaje de los beneficios complementarios (materiales, alimentación, transporte y hospedaje (cuando lo amerita)), para lo cual el estudiante se compromete a matricular el bloque completo por ciclo lectivo. - Transición Secundaria: Son las becas de secundaria que se encuentran en estudio para el traslado al Programa de Avancemos del Instituto Mixto de Ayuda Social (IMAS). 11

12 Becas Especiales Consiste en un aporte económico a estudiantes de escasos recursos económicos, que presenten rendimiento académico y que estén matriculados en cualquier nivel o modalidad educativa y que se encuentren en condición de riesgo. Para la calificación de los beneficiarios se consideran parámetros clasificatorios en materia económica (pobreza extrema, pobreza y vulnerabilidad) y educativos vinculados a la vulnerabilidad educativa; además se contemplan las condiciones especiales asociadas a Discapacidad, Jóvenes Madres / Padres y Condición de Riesgo. Incluye los siguientes: - Necesidades Educativas Asociadas a Discapacidad: está constituido por los siguientes tipos de becas: - Transporte por discapacidad: Este tipo de beca se les brinda a los estudiantes de escasos recursos económicos tanto en zonas rurales como urbanos que presentan una discapacidad física, cognitiva, sensorial, múltiple, enfermedades crónicas o terminales, para que puedan ejercer su derecho a la educación, específicamente atendiendo los gastos que inciden en la relación discapacidad-educación, para que se trasladen del hogar a su centro educativo y viceversa. Por las características de la población objetivo, este producto no contempla rangos de edad. - Personas con Necesidades Especiales Asociadas a Discapacidad: Este producto va dirigido a estudiantes que presentan una discapacidad física, cognitiva, sensorial, múltiple; enfermedades crónicas o terminales, y/o presencia de problemas de aprendizaje que requiera de algún servicio de educación especial; que generen gastos adicionales en el grupo familiar, para apoyar el proceso educativo del estudiante, Ejemplo: ayudas técnicas, entre otros. Este producto se direcciona específicamente los siguientes grupos de estudiantes: 12

13 Niños que asistan al Servicio de Estimulación Temprana en los Centros de Educación Especial. Estudiantes matriculados en los Centros de Educación Especial tanto en el nivel de Preescolar hasta el nivel de III y IV Ciclo de la Educación Diversificada. Estudiantes matriculados en los servicios específicos de Aulas Integradas. Estudiantes matriculados en los servicios de III y IV ciclo de Educación Especial en Colegios Técnicos o académicos (Prevocacional). Estudiantes matriculados en el Instituto de Rehabilitación Hellen Keller, en sus modalidades de atención (Académica, Funcional y Laboral) Centros de Atención Integral para Personas Adultas con Discapacidad. Estudiantes matriculados en el sistema regular de Preescolar y Primaria que requieran de los Servicios de Apoyo Fijo e Itinerante tales como: Terapia de Lenguaje, Problemas Emocionales y de Conducta, Problemas de Aprendizaje, Retraso Mental, Discapacidad Visual, Neurodegenerativos, Sordo Ceguera. Estudiantes matriculados en el sistema regular de Primaria que presenten una discapacidad física, intelectual, mental, sensorial, múltiple. Estudiantes matriculados en el sistema regular de secundaria que presenten una discapacidad física, intelectual, mental, sensorial, múltiple. - Necesidades Educativas Asociadas a Jóvenes Madres / Padres: está constituido por los siguientes tipos de becas: - Adolecentes Madres (-18ã): Se basa en el otorgamiento de becas educativas a favor de las adolescentes que presenten estado de embarazo o con hijos nacidos, en condición de pobreza, pobreza extrema o vulnerabilidad que se encuentre cursando primaria o secundaria. Las beneficiarias de este producto deben ser menores de 18 años. - Jóvenes Madres / Padres (-21ã): Se dirige a estudiantes de primaria y secundaria, ya sean hombres o mujeres, de escasos recursos económicos, menores de 21 13

14 años, que presenten estado de embarazo o con hijos nacidos; y varones que ejerzan la paternidad responsable. Las beneficiarias deben cumplir con los siguientes requisitos: Mujeres menores de 21 años de edad en estado de embarazo o madres con hijos nacidos, que cuenten con beca de FONABE antes de los 18 años. Hombres menores de 21 años que ejerzan una paternidad responsable. Provenientes de un hogar en condición de pobreza extrema, pobreza. - Necesidades Educativas Asociadas a Condiciones de Riesgo: está constituido por los siguientes tipos de becas: - Niños (as) y adolecentes en Riesgo Social: Se dirige a estudiantes de primaria y secundaria, menores de 18 años, en condiciones de pobreza extrema, pobreza y vulnerabilidad económica y educativa, que presenten algunas de las siguientes condiciones: Menores de edad con medidas de protección del PANI por situaciones de riesgo, que viven con otras personas, familiares o particulares que no cuentan con ingresos, que permitan mantener al estudiante en el proceso educativo. Antecedentes o presencia de violencia intrafamiliar en el grupo familiar del solicitante, que haya generado: separación de la pareja a cargo del estudiante, requerimiento de algún tipo de tratamiento médico social o psicológico, etc.; inestabilidad habitacional. Menores de 18 años receptores de un programa alternativo de protección. Menores de 18 años en condición de orfandad y a cargo de otros familiares o particulares. Discapacidad en el/la jefe de familia que aporta los ingresos, confirmado mediante dictamen médico. Solicitante víctima de abuso sexual en sus diferentes manifestaciones. Presencia de VIH en el solicitante o encargado legal. 14

15 Encargado legal del solicitante, sea padre o madre en situación de privado de libertad. Antecedentes o presencia de prostitución en los encargados legales o en el solicitante. Alcoholismo y drogadicción en personas encargadas del solicitante, donde existan consecuencias para el estudiante. - Niños (as) y adolecentes Trabajadores: Se dirige a estudiantes de primaria y secundaria, menores de 18 años, en condiciones de pobreza extrema, pobreza y vulnerabilidad económica y educativa, que trabajan de manera remunerada o sin esta y que se encuentran en riesgo de deserción. - Niños (as) y adolecentes Indígenas: Se dirige a estudiantes de primaria y secundaria, en condiciones de pobreza extrema, pobreza y vulnerabilidad económica y educativa, que provienen de zonas indígenas. - Estudiantes de Educación Abierta: Se dirige a estudiantes de primaria y secundaria en condiciones de pobreza extrema, pobreza y vulnerabilidad económica y educativa, que se encuentran matriculados en programas de educación abierta avalados por el MEP (Educación abierta para jóvenes y adultos primaria y secundaria, programa de Nuevas Oportunidades Educativas para Jóvenes, Institutos Profesionales de Educación Comunitaria, Centros Integrados para Jóvenes y Adultos, Primaria Aula Abierta, Colegios Nacionales de Educación a Distancia y Bachillerato por Madurez o EDAD). Además, contempla estudiantes mayores de 21 años de la modalidad educativa de Colegios Nocturnos. - Estudiantes Privados de Libertad: Se dirige a estudiantes de primaria y secundaria en condiciones de pobreza extrema, pobreza y vulnerabilidad económica y educativa, que se encuentran privados de libertad o con medidas alternativas. 15

16 - Gestión de Riesgo en Desastres y/o Emergencias: Se dirige a estudiantes de primaria y secundaria en condiciones de pobreza extrema, pobreza y vulnerabilidad económica y educativa, que se encuentran en riesgo ante un peligro eminente, emergencia local menor, estado de emergencia. Becas Merito Personal Consiste en un aporte económico a estudiantes de bajos recursos económicos, que presenten rendimiento académico y que estén matriculados en cualquier nivel o modalidad educativa y que posean distinción otorgada por autoridad competente, en alguno de los ámbitos: académico, deportivo, artístico o científico tecnológico. Para la calificación de los beneficiarios se consideran parámetros clasificatorios en materia económica (pobreza extrema, pobreza y vulnerabilidad) y educativos vinculados a la vulnerabilidad educativa. Actualmente este Subprograma se encuentra en las primeras etapas de formulación (políticas para el proceso de selección, gestión de recursos para el financiamiento de las becas, alianzas con instituciones claves para la identificación y referencia de los posibles postulantes, entre otros). 16

17 5. Prioridades Institucionales El Fondo fortalecerá sus acción para mejorar la gestión en el otorgamiento de becas de la población de estudiantes de escasos recursos económicos y que se encuentren en condiciones de riesgo¹ en los Subprogramas de Postsecundaria², Necesidades Educativas con otras condiciones de riesgo³, Jóvenes Madres / Padres⁴ y Necesidades Educativas Especiales⁵, para que continúen con sus estudios en cualquiera de los niveles dentro del Sistema Educativo. La institución mejorará los mecanismos de control y seguimiento para asegurar que los recursos destinados para la concesión de becas, sean dirigidos a los estudiantes de escasos recursos económicos. Aprobado mediante Acuerdo No (ver anexo 2) 6. Objetivos Estratégicos Institucionales - Mejorar la efectividad en el otorgamiento de las becas, mediante la coordinación y el desarrollo de alianzas estratégicas con las demás instituciones del Sector Social que trabajen con poblaciones de escasos recursos económicos. ¹ Condiciones de Riesgo: Población estudiantil que tengan probabilidad de deserción por causa de problemas sociales, desastres naturales u otras. ² Proyecto Post-secundaria: es una ayuda económica que se les brinda a los estudiantes en condiciones de vulnerabilidad socioeconómica y educativa para que cursen estudios superiores en universidades públicas o privadas. ³ Proyecto Necesidades Educativas con otras Condiciones de Riesgo: es una beca que se le concede a estudiantes que presentes condiciones de riesgo social con probabilidad de deserción estudiantil por causa de problemas sociales, la población atendida es: Niños (as) y adolecentes en conflicto social, trabajadores, indígenas, estudiantes de educación abierta, privados de libertad y estudiantes en riego por desastres y/o emergencias (para más detalle ver el Anexo No.1) ⁴ Proyecto Jóvenes Madres / Padres: Se basa en el otorgamiento de becas educativas a favor de las adolescentes que presentes estado de embarazo o con hijos nacidos y varones que ejerzan la paternidad responsable, los estudiantes deben presentar condiciones de vulnerabilidad socioeconómica y educativa. ⁵ Proyecto Necesidades Educativas Especiales: son estudiantes ubicados en las modalidades educativas tales como, estimulación temprana, preescolar, primaria, Secundaria y procesos socio-laborales y funcionales que brinda el Departamento de Educación Especial del MEP. Este proyecto genera dos productos, Beca transporte por discapacidad y Becas para personas con necesidades especiales asociadas a discapacidad. 17

18 - Destinar con responsabilidad, eficiencia, transparencia y equidad los recursos materiales y financieros del Programa de Becas, con el fin de que las becas se distribuyan entre la población de estudiantes que cuenten con las condiciones para optar por este beneficio. - Mejorar los mecanismos de comunicación hacia nuestros usuarios, con el fin de que conozcan e identifiquen de manera fácil y accesible los beneficios que se otorgan en los diferentes Programas de Becas. - Mejorar los elementos de control y seguimiento para verificar que los beneficiarios mantengan las condiciones que permitieron otorgar la beca. - Optimizar la concesión de becas en las poblaciones de escasos recursos económicos y que además presenten otras condiciones de riesgo¹ con el fin de contribuir a que los beneficiarios cursen sus estudios dentro del sistema educativo. Aprobado mediante Acuerdo No (ver anexo 2) 7. Indicadores de Resultados: Para el año 2012 la administración no presentará indicadores de resultado debido a que no cuenta un histórico de resultados que le permitan definir indicadores adecuados en esta línea. Sin embargo, durante el periodo 2012, se estará iniciando la implementación de un sistema informático, el cual permitirá que durante el período del 2012 al 2014 se establezca una plataforma solida de información que nos permitirá construir indicadores de resultado de efecto a partir del año

19 C. PROGRAMACIÓN ESTRATEGICA A NIVEL DE PROGRAMA (PEP) El cumplimiento de la Matriz de Programación Estratégica a Nivel de Programa, conllevan una estrategia de enlace con otras instituciones que al igual que el FONABE enfocan sus esfuerzos en el bienestar de una población en común, promoviendo iniciativas de coordinación intra e interinstitucional para lograr una mayor concesión de becas en aquellos proyectos a los cuales no se le ha dado la cobertura pertinente y que se encuentran dentro de las poblaciones de interés establecidos por el Plan Nacional de Desarrollo. Así mismo, el Fondo para el periodo 2012, procura mejorar los mecanismos de control y seguimiento mediante visitas a los Centros Educativos y en los hogares de los estudiantes beneficiarios, con el fin de asegurar que los recursos se estén direccionando correctamente hacia nuestra población meta. Para ello se presenta la Programación Estratégica a Nivel de Programa para el año 2012, a saber: 19

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22 Presupuesto 2012 Ingresos Cuenta Especial Fondo Nacional de Becas Anexo N. 1 Ingresos Código Nomenclatura MONTO % Transferencia del MEP 20,718,931, % Transferencia del PANI 300,000, % Transferencia de FODESAF 20,722,826, % Intereses de las cuentas bancarias de FONABE 5,000, % TOTAL 41,746,757, % JUSTIFICACION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS 2012 DEL PRESUPUESTO ORDINARIO DEL (CUENTA ESPECIAL) El Fondo Nacional de Becas, obtiene el financiamiento para cumplir con los objetivos y obligaciones que le fueron encomendados en la Ley Nº 7658, a través del Ministerio de Educación Pública, Fondo de Asignaciones Familiares y Patronato Nacional de la Infancia, estos recursos son asignados a FONABE por medio de una transferencia y con el fin de cumplir objetivos específicos, a saber: MINISTERIO DE EDUCACION PÚBLICA Partida: 6 Transferencias corrientes Montos Transferencias corrientes a órganos desconcentrados , Fondo Nacional de Becas (FONABE). Céd. Jur.: coletilla: (incluye recursos para becas de pasajes para el transporte de estudiantes, según ley n 7658 del 11/02/1997) ,00 22

23 219 Fondo Nacional de Becas (FONABE). céd. Jur.: coletilla: (incluye recursos para gastos de operación del FONABE según ley n 7658 del 11/02/1997). 222 Fondo Nacional de Becas (FONABE). Céd. Jur.: coletilla: (incluye recursos para atender proyectos específicos de estudiantes en vulnerabilidad social en secundaria según programa de gobierno). 223 Fondo Nacional de Becas (FONABE). Céd. Jur.: coletilla: (incluye recursos para el pago de comisiones al banco nacional por el depósito mensual de becas a estudiantes, ley 7658 del ). 229 Fondo Nacional de Becas (FONABE). (incluye recursos para el pago de becas a estudiantes de preescolar, i y ii ciclos de la educación general básica y educación especial. Ley n 7658 del ), céd. Jur.: Fondo Nacional de Becas (FONABE). Céd. Jur.: coletilla: (incluye recursos para el programa de becas de post secundaria, según ley n 7658 del ). 231 Fondo Nacional de Becas (FONABE). Céd. Jur.: coletilla: (para atender el programa de adolescentes y jóvenes madres estudiantes en condición de pobreza, pobreza extrema o vulnerabilidad social, según programa de gobierno). 232 Fondo Nacional de Becas (FONABE). Céd. Jur.: coletilla: (para atender casos de excepción de estudiantes de primaria en riesgo social, niños trabajadores con alguna discapacidad, o suministrar ayudas especiales en situaciones de emergencia, según ley n 7658 del ) , , , , , , ,00 FONDO DE ASIGNACIONES FAMILIARES Fondo Nacional de Becas (Ley %) ,00 Programa becas Estudiantiles ,00 Transporte Estudiantes con Discapacidad ,00 Programa Becas Estudiantiles Avancemos Más ,00 Programa Erradicación de Trabajo Infantil ,00 23

24 PATRONATO NACIONAL DE LA INFANCIA Otorgamiento de becas educativas a favor de Adolescentes Madres según convenio PANI-MEP, según Ley 7972, Articulo 14 se estarán trasladando ,00 (trescientos millones exactos) Se anexan misivas de las entidades financieras antes indicadas, para el respaldo de los montos incluidos con ingresos para el próximo ejercicio presupuestario. Asimismo, se presupuesta un monto de ,00 (cinco millones de colones exactos) por concepto de intereses de las siguientes cuentas corrientes bancarias: , , y del Banco Nacional de Costa Rica, monto que deberá trasladarse al Fondo de Caja Chica del Gobierno Central según lo establece el artículo 58 del decreto H. 24

25 Anexo N.2 Años (en colones) AÑO Ingresos corrientes Transferencia corrientes Del ejercicio Transf. Ctes Organos Desconcentrados - Ley 7658 (1%) 1,510,295, ,700,936, ,606,838, ,250,255, ,029,509, Convenio DESAF-FONABE 13,603,801, ,924,697, ,994,683, ,330,840, ,928,630, Otro (PANI) 300,000, ,000, ,000, Otro (Ingresos diversos) 10,250, ,883, Intereses Ganados BNCR 2,132, Transf. Ctes Gobierno Central - Ministerio Educ. Pública 18,675,374, ,932,668, ,972,752, ,244,556, ,000,584, Recursos de Vigencias Anteriores - Superávit (Fideicomiso 478) 400, ,427, ,553,618, ,360, Superávit 515,165, ,006,923, Total de Ingresos 34,617,419, ,890,110, ,608,702, ,379,270, ,553,083,

26 Anexo N 3 Entidad Fondo Nacional de Becas Cuadro comparativo de ingresos Presupuesto Ingresos reales a junio 2011 % Variación Ingresos Reales año 2010 % Variación Año 2012 Proyectados a Dic (a-b) ( C ) (b-c) Código Subpartida (a) % (b) % Transferencia del MEP 20,718,931, % 19,586,038, % 1,132,892, ,675,374, % 910,663, Transferencia del PANI 300,000, % 300,000, % - 300,000, % Transferencia de FODESAF 20,722,826, % 16,786,172, % 3,936,654, ,114,096, % 1,672,075, Intereses de las cuentas bancarias de FONABE 5,000, % 24,400, % (19,400,000.00) 2,132, % 22,267, Ingresos varios no especificados 1,336, % (1,336,026.80) 10,250, (8,914,573.17) SUPERAVIT LIBRE 0% 61,837, % 136,942, % (75,105,744.23) SUPERAVIT ESPECIFICO 0% 1,327,384, % 378,222, % 949,161, TOTAL 41,746,757, % 38,087,168, % 5,048,811, ,617,019, % 3,470,148, % 26

27 Egresos Montos en colones Subpartida Nomenclatura Monto % 0 Remuneraciones 715,230, % 1 Servicios 1,292,767, % 2 Materiales y Suministros 60,530, % 5 Bienes Duraderos 185,725, % 6 Transferencias Corrientes 39,133,157, % 9 Cuentas Especiales 359,347, % TOTAL 41,746,757, % 27

28 Anexo n 4 FONABE Presupuesto Ordinario 2012 Monto en colones Códigos Concepto Total % Técnico % Administrativo % 0 REMUNERACIONES 715,230, % 291,573, % 423,656, % REMUNERACIONES BÁSICAS 292,078, % 123,443, % 168,635, % Sueldos para cargos fijos 273,078, % 118,443, % 154,635, % Suplencias 19,000, % 5,000, % 14,000, % 0.02 REMUNERACIONES EVENTUALES 32,504, % 13,262, % 19,241, % Tiempo extraordinario 8,000, % 2,500, % 5,500, % Compensación de vacaciones 24,504, % 10,762, % 13,741, % 0.03 INCENTIVOS SALARIALES 275,593, % 107,964, % 167,629, % Retribución por años servidos 50,673, % 27,150, % 23,523, % Restricción al ejercicio liberal de la profesión 120,527, % 38,982, % 81,545, % Decimotercer mes 46,150, % 18,813, % 27,336, % Salario escolar 40,501, % 16,718, % 23,782, % Otros incentivos salariales 17,741, % 6,299, % 11,441, % CONTRIBUCIONES PATRONALES AL DESARROLLO Y LA SEGURIDAD SOCIAL 58,517, % 23,855, % 34,661, % Contribución Patronal al Seguro de Salud de la Caja Costarricense de Seguro Social 55,516, % 22,632, % 32,884, % Contribución Patronal al Banco Popular y de Desarrollo Comunal 3,000, % 1,223, % 1,777, % CONTRIBUCIONES PATRONALES A FONDOS DE PENSIONES Y OTROS FONDOS DE CAPITALIZACIÓN 56,536, % 23,047, % 33,488, % Contribución Patronal al Seguro de Pensiones de la Caja Costarricense de Seguro Social 29,528, % 12,037, % 17,490, % 28

29 Códigos Concepto Total % Técnico % Administrativo % Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de Pensiones Complementarias 9,002, % 3,670, % 5,332, % Aporte Patronal al Fondo de Capitalización Laboral 18,005, % 7,340, % 10,665, % 1 - SERVICIOS 1,292,767, % 654,477, % 638,290, % 1.01 ALQUILERES 122,450, % 25,000, % 97,450, % Alquiler de edificios, locales y terrenos 97,000, % 0.00% 97,000, % Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario 25,000, % 25,000, % 0.00% Otros alquileres 450, % 0.00% 450, % 1.02 SERVICIOS BÁSICOS 75,090, % 48,000, % 27,090, % Servicio de agua y alcantarillado 4,320, % 0.00% 4,320, % Servicio de energía eléctrica 14,400, % % 14,400, % Servicios de correos 48,020, % 48,000, % 20, % Servicio de telecomunicaciones 8,350, % 0.00% 8,350, % 1.03 SERVICIOS COMERCIALES Y FINANCIEROS 178,284, % 159,584, % 18,700, % Información 5,600, % 2,000, % 3,600, % Publicidad y propaganda 23,500, % 10,000, % 13,500, % Impresión, encuadernación y otros 11,600, % 10,000, % 1,600, % Comisiones y gastos por serv fin y com 137,584, % 137,584, % 0.00% 1.04 SERVICIOS DE GESTIÓN Y APOYO 736,903, % 379,393, % 357,510, % Servicios Jurídicos 5,000, % 0.00% 5,000, % Servicios en ciencias económicas y sociales 60,000, % 20,000, % 40,000, % Servicios de desarrollo de sistemas informáticos 536,903, % 359,393, % 177,510, % Servicios generales 60,000, % 0.00% 60,000, % Otros servicios de gestión y apoyo 75,000, % 0.00% 75,000, % 29

30 Códigos Concepto Total % Técnico % Administrativo % 1.05 GASTOS DE VIAJE Y DE TRANSPORTE 60,000, % 30,500, % 29,500, % Transporte dentro del país 1,200, % 500, % 700, % Viáticos dentro del país 33,800, % 30,000, % 3,800, % Transporte en el Exterior 14,000, % 0.00% 14,000, % Viáticos en el Exterior 11,000, % 0.00% 11,000, % 1.06 SEGUROS, REASEGUROS Y OTRAS OBLIGACIONES 4,000, % 0.00% 4,000, % Seguros 4,000, % 0.00% 4,000, % 1.07 CAPACITACIÓN Y PROTOCOLO 58,880, % 12,000, % 46,880, % Actividades de capacitación 54,880, % 12,000, % 42,880, % Actividades protocolarias y sociales 4,000, % 0.00% 4,000, % 1.08 MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN 56,850, % 0.00% 56,850, % Mantenimiento de edificios y locales 8,500, % 0.00% 8,500, % Mantenimiento y rep de eq de transporte 50, % 0.00% 50, % Mantenimiento y reparación de equipo de comunicación 2,000, % 0.00% 2,000, % Mantenimiento y reparación de equipo y mobiliario de oficina 7,100, % 0.00% 7,100, % Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo y sistemas de informacion 38,100, % 0.00% 38,100, % Mantenimiento y Reparación de Otros Equipos 1,100, % 0.00% 1,100, % 1.09 IMPUESTOS 310, % 0.00% 310, % Otros impuestos 310, % 0.00% 310, % 2- MATERIALES Y SUMINISTROS 60,530, % 20,000, % 40,530, % 2.01 PRODUCTOS QUÍMICOS Y CONEXOS 27,725, % 12,000, % 15,725, % Combustibles y lubricantes 12,025, % 12,000, % 25, % Productos farmacéuticos y medicinales 600, % 0.00% 600, % Tintas, pinturas y diluyentes 15,100, % 0.00% 15,100, % 30

31 Códigos Concepto Total % Técnico % Administrativo % 2.02 ALIMENTOS Y PRODUCTOS AGROPECUARIOS 5,000, % 0.00% 5,000, % Alimentos y bebidas 5,000, % 0.00% 5,000, % MATERIALES Y PRODUCTOS DE USO EN 2.03 LA CONSTRUCCIÓN Y MANTENIMIENTO 895, % % 895, % Materiales y productos metálicos 30, % % 30, % Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cómputo 865, % % 865, % 2.04 HERRAMIENTAS, REPUESTOS Y ACCESORIOS 630, % % 630, % Herramientas e instrumentos 40, % % 40, % Repuestos y accesorios 590, % % 590, % 2.99 ÚTILES, MATERIALES Y SUMINISTROS DIVERSOS 26,280, % 8,000, % 18,280, % Útiles y materiales de oficina y cómputo 9,875, % 3,500, % 6,375, % Productos de papel, cartón e impresos 7,120, % 1,000, % 6,120, % Textiles y vestuario 2,700, % 2,500, % 200, % Útiles y materiales de limpieza 4,100, % 1,000, % 3,100, % Utiles y Materiales de resguardo y seguridad 20, % % 20, % Útiles y materiales de cocina y comedor 1,500, % % 1,500, % Otros útiles, materiales y suministros 965, % % 965, % 5 - BIENES DURADEROS 185,725, % 13,000, % 172,725, % 5.01 MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO 154,725, % 13,000, % 141,725, % Maquinaria y equipo para la producción 51,050, % 0.00% 51,050, % Equipo de comunicación 9,700, % 3,000, % 6,700, % Equipo y mobiliario de oficina 38,975, % 10,000, % 28,975, % Equipo y programas de cómputo 41,200, % % 41,200, % Maquinaria y equipo diverso 13,800, % % 13,800, % 5.99 Bienes Duraderos Diversos 31,000, % % 31,000, % 31

32 Códigos Concepto Total % Técnico % Administrativo % Otros bienes duraderos 31,000, % 0.00% 31,000, % 6 - TRANSFERENCIAS CORRIENTES 39,133,157, % 39,056,748, % 76,408, % TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PÚBLICO 39,701, % 11,292, % 28,408, % Transferencias corrientes al Gobierno Central 5,000, % % 5,000, % Transferencias corrientes a Órganos Desconcentrados 7,000, % 0.00% 7,000, % Transferencias corrientes a Instituciones Descentralizadas no empresariales 27,701, % 11,292, % 16,408, % 6.02 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A PERSONAS 39,045,456, % 39,045,456, % % Becas a terceras personas 39,045,456, % 39,045,456, % % 6.03 PRESTACIONES 25,000, % % 25,000, % Prestaciones legales 25,000, % % 25,000, % 6.06 OTRAS TRANSFERENCIAS CORRIENTES AL SECTOR PRIVADO 23,000, % % 23,000, % Indemnizaciones 23,000, % % 23,000, % 9 - CUENTAS ESPECIALES 359,347, % % 359,347, % 9.02 SUMAS SIN ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA 359,347, % % 359,347, % Sumas con destino específico sin asignación presupuestaria 359,347, % % 359,347, % TOTAL 41,746,757, % 40,035,799, % 1,710,958, % 32

33 Partida/ Subpartida JUSTIFICACION DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS 2012 DEL PRESUPUESTO ORDINARIO DEL (CUENTA ESPECIAL) Nomenclatura Monto colones Justificación Sueldos para cargos fijos ,44,00 Remuneración básica o salario base que se otorga al personal fijo, permanente o interino por la prestación de servicios, de acuerdo con la naturaleza del trabajo, grado. Para cubrir los sueldos de 50 funcionarios que laboran para el Fondo Nacional de Becas en los diferentes Direcciones de este Fondo para el cumplimiento de todos los objetivos tanto nivel estratégicos como operativos y las metas definidas para el Asimismo se incluye el contenido presupuestario para posibles reasignaciones que se den durante el 2012, el incremento del costo de vida y el pago de sumas adeudas de años anteriores Suplencias ,00 Remuneraciones al personal que sustituye temporalmente al titular de un puesto, que se encuentra ausente por motivo de licencias, vacaciones, incapacidades u otros que impliquen el goce de salario del titular, por un periodo predefinido e implica relación laboral con la institución. Para cubrir posibles suplencias durante el 2012 de los funcionarios del FONABE Tiempo extraordinario ,00 Erogación por la retribución eventual al personal del FONABE que presta sus servicios en horas adicionales a la jornada ordinaria de trabajo, cuando por necesidades impostergables que así se requiera, ajustándose a las disposiciones legales y técnicas vigentes Compensación de Presupuesto que se reconoce a los funcionarios de FONABE por concepto de vacaciones no ,44 vacaciones disfrutadas siempre que no exista interrupción de relación laboral Reconocimiento de anualidades a los funcionarios del FONABE (retribución adicional al Retribución por años ,00 salario base que se paga cada vez que el trabajador cumple aniversario de laborar en una servidos institución pública, de acuerdo a la categoría de salarios en que esté ubicado su puesto) Compensación económica al servidor al que por legislación vigente se le ha impuesto Restricción al ejercicio ,86 restricción al ejercicio de la profesión que ostenta en su cargo. Esta compensación es a través liberal de la profesión de la Prohibición o Dedicación Exclusiva según contratos respectivos Decimotercer mes ,35 Para pago de retribución extraordinaria de un mes de salario proporcional para los funcionarios que laboran para el FONABE Salario escolar ,41 Para el pago del 6.11% de Salario Escolar en enero del 2009 a los funcionarios del FONABE Otros incentivos salariales , Contribución Patronal al Seguro de Salud de la Caja Costarricense de Seguro Social ,08 Reconocimiento de peligrosidad, carrera profesional, zonaje, prohibición a los funcionarios de la Sección de Informática y otros sobresueldos a los funcionarios del FONABE, según los respectivos contratos Aporte del FONABE en su condición de patrono destinado a la CCSS, para el seguro de salud de sus trabajadores. 33

34 Partida/ Subpartida Nomenclatura Monto colones Justificación Contribución Patronal al Banco Popular y de Desarrollo Comunal Contribución Patronal al Seguro de Pensiones de la Caja Costarricense de Seguro Social Aporte Patronal al Régimen Obligatorio de Pensiones Complementarias Aporte Patronal al Fondo de Capitalización Laboral Alquiler de edificios, locales y terrenos Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario , , , , , , Otros alquileres , Servicio de agua y alcantarillado Servicio de energía eléctrica , ,00 Aporte del FONABE en su condición de patrono destinado al Banco Popular, con el fin de incrementar su patrimonio, así como a la creación de reservas, bonificaciones a los ahorros o a proyectos de desarrollo a juicio de la Junta Directiva Nacional. Corresponde a las cuotas que el FONABE como patrono destina a la CCSS, para financiar el seguro de pensiones de sus trabajadores y pensionados cubiertos por ese seguro. Aporte del FONABE en su condición de patrono destinado al financiamiento del Régimen Obligatorio de Pensiones Complementarias de sus trabajadores, según lo establecido en la Ley de Protección al Trabajador. Aporte del FONABE en su condición de patrono destinado al financiamiento del Fondo de Capitalización Laboral, según lo establecido en la Ley de Protección al Trabajador. Existe un contrato de arrendamiento de 4 edificios con la empresa Proyco S.A con un costo de $ mensual. Se presupuestan para la contratación de una empresa de alquiler de vehículos (Rent a Car), esto por cuanto el Fondo no cuenta con vehículos propios.esta contratación es indispensable para el cumplimiento de las funciones de FONABE ya que dentro de los activos de la Institución no se cuentan con vehículos, los cuales se necesitan para trasladarse en todo el país para realizar la Fiscalización a los Centros Educativos y realizar visitas de seguimiento y por otros motivos según la programación de giras, es decir en el cumplimiento de los objetivos y metas de control y seguimiento de las becas a los beneficiarios. Se incluyen recursos para el pago el alquiler de la Cajita de Seguridad en el BNCR donde se encuentran copias externas de las bases de datos de los sistemas de FONABE en cumplimiento a las normas de seguridad de sistemas de tecnologías de información, asimismo se presupuestan recursos para el alquiler de una máquina eléctrica de transporte de carga (perra) para trasladar la caja fuerte que se encuentra en el tercer piso en la Dirección Administrativa Financiera a la oficina de Contabilidad y Tesorería para resguardar documentos tales como cheques firmados, cheques en blanco, garantías de proveedores, y otros documentos de valor que actualmente son resguardados en el escritorio o en un mueble de biblioteca. Gastos por servicios de agua para uso residencial, industrial y comercial; así como el servicio de alcantarillado. Gasto de servicio de agua en las instalaciones donde laboran funcionarios del FONABE en el Incluye el pago de servicio de energía eléctrica para alumbrado, fuerza motriz y otros usos. Gasto de servicio de energía eléctrica en las instalaciones donde laboran funcionarios del FONABE en el

35 Partida/ Subpartida Nomenclatura Monto colones Justificación Servicios de correos , Servicio de telecomunicaciones , Información , Publicidad y propaganda , Impresión, encuadernación y otros Comisiones y gastos por serv fin y com , , Servicios Jurídicos , Servicios en ciencias económicas y sociales ,00 Para dar contenido presupuesto al servicio de envío de correspondencia oficial en el 2012, tal como: listados, comunicados, oficios, memorándums y otros a través de este medio a los Centros Educativos y Direcciones Regionales, asimismo se asignan recursos para la cancelación del Apartado Postal que tiene FONABE en Correos de Costa Rica en San José. Comprende el pago de servicios nacionales e internacionales necesarios para el acceso a los servicios de telefonía, cablegrafía, telex, facsímile, radio localizadores y a redes de información como Internet y otros servicios similares. Gasto de servicio de nacional e internacional necesarios para el acceso a los servicios de telefonía IP, fax y redes de información (línea ADSL), en las instalaciones donde laboran funcionarios del SFE. Para realizar la contratación de comunicados informativos oficiales a los Centros Educativos, Regionales y Beneficiarios, así como los trámites de contratación administrativa, así como los lineamientos relacionados con la concesión de becas. Se asignan recursos para la contratación de publicidad y propaganda para dar a conocer a beneficiarios y a todo el país los productos que ofrece el Fondo, así como los requisitos y documentos necesarios y para promocionar la página Web FONABE, es decir dar a conocer e nuestros usuarios y público en general el quehacer institucional en relación con la gestión de becas. Es necesaria la impresión de los diversos formularios, etiquetas, entre otros que se utilizan en las labores de FONABE formularios, folletos, impresión de Reglamentos varios y Manuales, así como la confección de documentación necesaria para la gestión de becas, para el servicio de empastado, de impresión de boletines, brochures, folletos, formularios, agendas, confección e impresión de carnets y otros servicios Comisiones y gastos por servicios financieros y comerciales: para el pago de comisiones por giros y transferencias a los beneficiarios, el cual corresponde al 0.40% sobre el monto de recursos transferidos a los becados por medio de Internet Banking del Banco Nacional de Costa Rica. Se presupuestan recursos para la contratación de profesionales en derecho especializados para llevar a cabo procesos administrativos a funcionarios del Fondo por el incumplimiento de funciones vinculadas con los objetivos y metas institucionales. Se incluyen recursos para realizar las siguientes contrataciones en el 2012: A- Cumplir con el acuerdo a la Resolución R-CO de la Contraloría General de la República, al Informe de Auditoría Interna INF-AI , y al Oficio JD de la Junta Directiva (acuerdo 049) para la contratación de la Auditoría Externa de los Estados Financieros del FONABE correspondiente al año B- Contratación de profesionales en Control Interno, en Estadística y otros para establecer parámetros y poder cumplir con los objetivos del Fondo. C- Contratar a cinco profesionales en Trabajo Social, Economía y Administración que laboren 35

36 Partida/ Subpartida Nomenclatura Monto colones Justificación durante cinco meses en labores relacionadas con control interno y seguimiento de beneficiarios, esto debido a la carencia de recurso humano profesional y para poder cumplir con los objetivos y metas establecidas de acuerdo a la normativa vigente. D-Tramitar contratación de una empresa en establecimiento y procedimientos de esta Dirección, esto a raíz de la aplicación del nuevo Sistema Administrativo Financiero RP/BPM. Se incluyen recursos para dar continuidad a procesos de contratación vigentes desde el 2011 tal como Data Entry, Plataforma de Bases de Datos, Consultoría Tecnologías de Información, Captura de Datos y Web Máster, contrataciones que tienen continuidad para el 2012, los cuales son necesarios para garantizar el cumplimiento de objetivos y metas, debido a que los recursos humanos de la institución son insuficientes Servicios de desarrollo de sistemas informáticos , Servicios generales , Otros servicios de gestión y apoyo , Transporte dentro del país ,00 También se asignan fondos para las contrataciones del servicio de Call Center para la atención de la central telefónica de atención al público en general, la contratación de servicios para continuidad de las normas de TI, la contratación de desarrollo para actualización del sistema SAP y Ultimus y la contratación de servicios de mantenimiento de la plataforma Microsoft. Se avala por la Dirección de Desarrollo Tecnológico la adquisición y continuidad de las compras para Servicios de desarrollo de sistemas informáticos, las mismas son necesarias para apoyar la operación y servicios de atención que brinda FONABE. Se incluyen recursos para dar continuidad a procesos de contratación vigentes desde el 2011 tal como los servicios de seguridad y vigilancia con la empresa Servicios Técnicos Viachica S.A y de limpieza y aseo con Dequisa S.A, los cuales son necesarios para garantizar el cumplimiento de objetivos y metas administrativas, debido a que la Institución no cuenta con este tipo de recurso. Asimismo se incluyen recursos para cubrir gastos como parqueos y aumentos de ley en los servicios contratados. Se asignan recursos para contratación de Hosting según lo solicitado por la CGR en la aprobación de la contratación del sistema Administrativo Financiero ERP/BPM, para el almacenamiento de nuestra base de datos de SAP y BPM, importantes para el cumplimiento de los objetivos y metas en el otorgamiento de becas. Se asignan recursos para cubrir gastos por concepto de transportes y peajes en el cumplimiento de las labores de los funcionarios de FONABE como en el servicio de mensajería y en las giras a diferentes lugares del país, con el propósito de cumplir con la Fiscalización a Centros Educativos y visitas por diversos motivos a las diferentes zonas programadas, conforme los montos establecidos en el Reglamento de Gastos de Viaje y de Transporte para Funcionarios Públicos vigente así como el pago de peajes, transportes internos, peajes y otros (recursos para las giras de control y seguimiento a nivel nacional) Viáticos dentro del país ,00 Se presupuestan recursos para cubrir los gastos por concepto de servicio de hospedaje, 36

37 Partida/ Subpartida Nomenclatura Monto colones Justificación Transporte en el Exterior , Viáticos en el Exterior , Seguros , Actividades de capacitación ,00 alimentación y otros gastos relacionados con las giras que se llevarán a cabo por las diferentes Direcciones del Fondo, con la finalidad de revisar, verificar y fiscalizar los recursos dados a los beneficiarios por concepto de las diferentes tipos de becas que da el Fondo, para cumplir con los objetivos y metas de control y seguimiento de las becas otorgadas a nuestros beneficiarios se requiere cubrir los gastos de viáticos de los funcionarios en sus giras a nivel nacional. Se asignan recursos para cubrir la solicitud de la Auditoría Interna y de la Dirección Ejecutiva, estos recursos se utilizarán para cubrir los gastos de transporte en el exterior, el cual se utilizará en los viajes programados para el año Se presupuestan fondos para cubrir los gastos de hospedaje y alimentación que serán utilizados en la actualización profesional de la Auditora a nivel internacional y también para la representación de funcionarios y autoridades Institucionales en eventos internacionales. Para participar en actividades fuera del país, las que están ligadas a las funciones del Fondo para reforzar el conocimiento de los funcionarios que participen, los cuales se verían reflejados en los objetivos y metas de la concesión de becas. Corresponde a las erogaciones para la cobertura de seguros de daños que cubren todos los riesgos asegurables a que están expuestos el FONABE y sus funcionarios como: para la cobertura del seguro de riesgos del trabajo que cubre a todos los funcionarios de la Institución, el seguro de la motocicleta que utiliza el mensajero de la institución y el pago del seguro incluido en el marchamo, y el seguro del equipo de cómputo tanto móvil como fijoque se han adquirido durante los años 2008, 2009, 2010 y 2011, equipos donados y los equipos que son utilizados como herramienta de trabajo en los procesos de gira para capacitaciones que se imparten fuera de la Institución, como es el caso de las computadoras portátiles. Se incluyen recursos para capacitaciones, seminarios y simposios necesarios para actualizar y refrescar los conocimientos básicos que deben tener los funcionarios de FONABE para el desempeño de sus funciones, esto según el plan de capacitación institucional, por ejemplo: como por ejemplo Actividades de capacitación: Congresos de Auditores Internos, cursos en SAP y Ultimus y Seminarios varios de actualización profesional, certificaciones en SAP y Ultimus, capacitaciones en mantenimiento de infraestructura tecnológica, soporte y mantenimiento de redes, telefonía de voz IP, contratación administrativa, control e inventarios de activos, plataforma Microsoft, antivirus, lesco, Excel avanzado, Word, servicio al cliente, SQL, tablas dinámicas, planificación estratégica, formulación de proyectos, análisis administrativo, balance scorecard, control interno, NICSP, presupuestos públicos, actualización contable y financiera, confección y preparación de informes, relaciones interpersonales, manejo y supervisión de personal, actualización en confección de procedimientos administrativos, compra red, actualización en procesos de recursos humanos, congreso archivístico nacional, entre otros. Para brindar actividades de capacitación a los funcionarios para mejorar sus conocimientos en diversas áreas para ser aplicados en los 37

38 Partida/ Subpartida Nomenclatura Monto colones Justificación Actividades protocolarias y sociales Mantenimiento de edificios y locales Mantenimiento y rep de eq de transporte Mantenimiento y reparación de equipo de comunicación Mantenimiento y reparación de equipo y mobiliario de oficina Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo y sistemas de información Mantenimiento y Reparación de Otros Equipos , , , , , , , Otros impuestos , Combustibles y lubricantes ,00 procesos que conllevan al logro de las metas y objetivos institucionales. Se consideran recursos para la atención en las sesiones ordinarias y extraordinarias a los miembros de la Junta Directiva y otros personeros públicos y privados dentro y fuera de la Institución, en el cumplimiento de sus funciones de coordinación, definición y ejecución de acuerdos a nivel público y privado, para determinar lineamientos relacionados con los procesos de concesión de becas los cuales están ligados a los objetivos y metas del Fondo. Para cubrir el costo de mantenimiento y reparación de la infraestructura en donde se ubican las oficinas de FONABE, como por ejemplo: para pintar el frente del Edificio que alquila el Fondo y para el mantenimiento del cableado eléctrico con la finalidad de brindar mayor seguridad en el Data Center. Mantenimiento preventivo y correctivo de las puertas de seguridad que hay en las instalaciones de FONABE. Se consideran recursos para el mantenimiento de los cables de frenado y clutch para la motocicleta del Fondo y otros gastos para la reparación de la misma. Se asignan recursos al mantenimiento preventivo y correctivo de teléfonos de la Central IP, faxes, equipo de grabación y otros de la Sala de Juntas y otros equipos de comunicación. Se incluyen recursos para contratación de años anteriores se asignan recursos para el mantenimiento y reparación de Aires Acondicionados a nivel institucional. Mantenimiento preventivo y correctivo de archivadores móviles. También para darle mantenimiento y reparar la mesa de conferencias de la Sala de Juntas y para el mantenimiento y reparación de todo el mobiliario y equipo Institucional. Se incluye fondos para el mantenimiento correctivo, preventivo y de reparación de las impresoras, y de todo el equipo de cómputo existente en toda la Institución, así como la contratación de servicios de mantenimiento en el sistema SAP ERP. Se avala por la Dirección de Desarrollo Tecnológico la adquisición y continuidad de las compras para el mantenimiento y reparación de equipos de computo y sistemas de información, las mismas son requeridas para apoyar la operación y servicios de Gestión de Becas; al igual que para la atención de nuevos servicios de soporte de tecnologías SAP y ULTIMUS. Se asignan para reparaciones de los microondas, la refrigeradora y otros de la Sala de Juntas. Se presupuestan recursos para la cancelación del derecho de circulación de la motocicleta de mensajería y certificaciones y especies fiscales para las certificaciones de bienes muebles e inmuebles institucionales esto como parte de la implementación de las NICSP. Se asignan fondos para el pago de combustible y líquido de frenos de la motocicleta utilizada por el mensajero de la institución para realizar el servicio de mensajería entre Instituciones y para el pago del combustible que será utilizado en los vehículos que se alquilarán para 38

39 Partida/ Subpartida Nomenclatura Monto colones Justificación Productos farmacéuticos y medicinales Tintas, pinturas y diluyentes , , Alimentos y bebidas , Materiales y productos metálicos Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cómputo Herramientas e instrumentos , , , Repuestos y accesorios , Útiles y materiales de oficina y cómputo Productos de papel, cartón e impresos , , Textiles y vestuario ,00 realizar las giras de fiscalización y control de becas en todo el territorio nacional para cumplir con las giras de control y seguimiento de las becas otorgadas a nuestros beneficiarios. Se incluyen recursos para la compra de medicinas para todas las Direcciones para cumplir con los lineamientos de Salud Ocupacional y para los botiquines que llevarán los funcionarios a las giras que realizarán en todo el país. Se asignan recursos para la adquisición de cartuchos de tintas y tóner para impresoras y fotocopiadoras, que se estima a consumir 2012 con el envío de documentación impresa a los Centros Educativos, esto con la finalidad de dar cumplimiento a todos los proyectos de las diferentes Direcciones y la Auditoría Interna y en el desempeño de las labores cotidianas. Se asignan fondos para la compra de azúcar, café, té de diferentes sabores, crema, sal y otros, todo esto para todas las Direcciones y Departamentos de la Institución. Se presupuestan fondos para la compra de soldadura, esto para poder realizar trabajos de soldadura que actualmente están pendientes. Se incluyen recursos para la compra de de bombillos y fluorescentes que se utilizarán en todas las áreas de toda la institución y para la compra de materiales eléctricos necesarios en el traslado y conexión de equipos. Se presupuestan fondos para adquirir discos de cortar metal, seguetas y marcos, esto para realizar las reparaciones menores en mobiliario de FONABE. Se asignan recursos para la compra de repuestos y accesorios varios para la reparación de equipo de oficina tales como calculadoras, máquinas de escribir, para equipo de cómputo y otros, además se consideran recursos para la compra de otros repuestos, fibras y llantas para la motocicleta Institucional. Se incluyen fondos que requiere las Direcciones de FONABE para adquirir diferentes y variados suministros de oficina básicos para el desempeño de diversas funciones por ello se requieren la compra de por ejemplo: lapiceros, borradores, tijeras, sacagrapas, goma, grapas, engrapadoras, papeleras, entre otros. Se incluyen fondos que requiere las Direcciones de FONABE para adquirir diferentes y variados suministros de papelería y cartón básicos para el desempeño de diversas funciones por ello se requieren la compra de por ejemplo: resmas de papel tamaño carta y oficio, para suscripciones de, para compra de papel higiénico, toallas de manos, servilletas, toallas mayordomo, para la impresión de formularios, cartulina para empastes, cuadernos, libretas, tapas para encuadernación, sobre, cintas para sumadoras, tarjetas de presentación, entre otros. Se asignan recursos para la compra de camisetas tipo polo con el logo de FONABE bordado y gorras esto para el personal técnico y administrativo para poder identificarse en las giras programadas por todo el país para el seguimiento y control de las becas otorgadas a nuestros beneficiarios, también se solicita la compra de capas, botas de protección y un bolso impermeable para uso del mensajero de la Institución. 39

40 Partida/ Subpartida Nomenclatura Monto colones Justificación Útiles y materiales de limpieza Utiles y Materiales de resguardo y seguridad Útiles y materiales de cocina y comedor Otros útiles, materiales y suministros Maquinaria y equipo para la producción , , , , , Equipo de comunicación , Equipo y mobiliario de oficina ,00 Se presupuestan fondos para la compra de artículos necesarios para el aseo, como bolsas plásticas, escobas, cepillos de fibras naturales y sintéticos, desinfectantes, jabón lavaplatos, jabón antibacterial y de todo tipo, desodorante ambiental y otros, con la finalidad de proteger la salud de los funcionarios y el público en general que visite las instalaciones del Fondo para evitar el contagio de cualquier enfermedad, también se le asignan recursos a la compra de líquido especial para limpieza de equipo eléctrico, tollas y paños de limpieza especiales para equipo técnico y electrónico, entre otros. Se asignan recursos para la adquisición de chalecos reflectivos a utilizar por el mensajero de FONABE. Se incluyen recursos para la adquisición de picheles, cucharas, vasos, jarras, sartenes, tenedores, cubiertos, limpiones y otros necesarios para mantener el comedor equipado. Se asignan fondos para la compra de baterías necesarias para el reloj, mouse, teclados, controles remotos, micrófonos y equipos inalámbricos, suministros para embellecer la Institución en fiestas patrias y otros reconocimientos varios. Se presupuestan recursos para la compra de: A- Hidrolavadora y máquina soldadora estos equipos para poder darle mantenimiento a las Instalaciones de FONABE. B- Planta eléctrica ó respaldo alterno para iniciar con los procesos de respaldo, equipos sumamente urgentes y necesarios para poder evitar riesgos en la pérdida de la información. Esta adquisición cuenta con el aval por parte de la Direccion de Desarrollo Tecnologico, ya que FONABE cuenta con el riesgo de suspender sus operaciones y servicios en caso de que el servicio eléctrico sea suspendido. La institución cuenta con un consumo eléctrico muy alto según estudios suministrados por la CNFL C-Máquinas encuadernadoras eléctricas y una guillotina equipos necesarios para poder realizar las labores en tiempo, forma, calidad y con una excelente presentación. Se asignan fondos para adquirir equipos necesarios para una mejor atención al público y una mejor gestión del proceso de concesión de becas: A. Televisores para el área de comedor y para el área de atención al público. B. Videobean, proyectores y punteros laser, equipos de audio para amplificación de voz, teléfonos IP todos estos equipos de comunicación son sumamente necesarios ya que los pocos equipos con los que se cuenta actualmente están muy dañados, todos estos equipos son para toda la Institución. Se presupuestan fondos para comprar: A-Muebles para ubicar en la recepción de FONABE, así como sillas de espera para mejorar la atención directa a nuestros usuarios se proyecta la adquisición de muebles y equipos necesarios para mejorar la gestión. B-Mesas para el comedor. 40

41 Partida/ Subpartida Nomenclatura Monto colones Justificación Equipo y programas de cómputo Maquinaria y equipo diverso , , Otros bienes duraderos , Transferencias corrientes al Gobierno Central Transferencias corrientes a Órganos Desconcentrados , ,00 C- compra de 6 unidades de aires acondicionados a ubicar en la Oficina de RRHH, Dirección de Becas y oficina de Contabilidad y Tesorería, esto con el fin de mejor las condiciones de trabajo donde se ubican estos funcionarios. D- Engargoladura de resortes, sumadoras, sillas secretariales de oficina ergonómicas, archivador metálico grande, mesa y sillas para reuniones, todo esto para mejorar la atención de los funcionarios y de todas las personas que prestan servicios a nuestra Institución y al público en general. Se asignan recursos para comprar computadora de escritorio o portátiles con los implementos e impresora de color necesarios para la realización de las funciones de los funcionarios a solicitud de la Dirección Ejecutiva. Para la renovación de estaciones de trabajo y algunas portátiles que ya cumplieron su ciclo de vida y no cuentan con garantía, para la Dirección de Desarrollo Tecnológico. A petición de la Dirección Administrativa Financiera se solicita la compra de tres microcomputadoras para el nuevo personal que se está solicitando en el 2012 para el Departamento de Contabilidad y Tesorería, una impresora multifuncional grande y 12 teclados ergonómicos que faciliten el desarrollo de las funciones administrativas financieras contribuyendo a realizar estas tareas de forma eficaz y eficiente. La compra de estos equipos cuentan con el aval de la Dirección de Desarrollo Tecnológico. Se asignan recursos para la compra de varias cámaras de seguridad, de sillas para el comedor, de sartén eléctrico y cafetera eléctrica, cámara fotográfica de alta tecnología para las giras, refrigerador tipo mini bar para la Dirección Ejecutiva, compra de extintores para equipo eléctrico, alarmas humo y camillas, todo esto para mejorar el funcionamiento y seguridad Institucional, así como mejorar la atención, seguridad y confortabilidad de los clientes externos e internos. Se asignan fondos para la compra y renovación de licencias de SAP, Ultimus, Microsoft y otras necesarias para el correcto funcionamiento de las dependencias de FONABE. Se estiman que durante el año 2012 se recibirán por concepto de intereses de las cuentas corrientes de FONABE, los cuales se deben trasladar al Fondo General de Caja Única del Estado, según lo establece: Artículo 58. Intereses generados en cuentas autorizadas. Los dineros que reciba la entidad participante producto de intereses generados en alguna cuenta autorizada, deberán ser trasladados en forma mensual a la Tesorería Nacional. Estos intereses serán acreditados al Fondo General del Gobierno. Se estima que para el 2011 el superávit libre será de ,66 y según lo establecido en la Ley 8488 en cuanto al pago de Tributo del 3% para la Comisión Nacional de Emergencias, se le asignan recursos presupuestarios a esta subpartida para ejecutar este pago del 31 de marzo,

42 Partida/ Subpartida Nomenclatura Monto colones Justificación Transferencias corrientes a Instituciones descentralizadas no empresariales 27,701, Becas a terceras personas , Prestaciones legales , Indemnizaciones , Sumas con destino específico sin asignación presupuestaria Aporte que FONABE concede al régimen no contributivo de pensiones que administra la CCSS. Se incluyen recursos para el pago de becas de los meses de Enero a Diciembre, para los distintos productos que ofrece el Fondo para del sistema educativo, según la siguiente distribución: Preescolar becas, Primaria becas, Necesidades Educativas Especiales becas, Adolescentes y Jóvenes madres/padres becas, Transporte por ruta becas, Transporte por discapacidad becas, postsecundaria becas, niños, niñas y adolescentes en conflicto social becas, niños, niñas y jóvenes trabajadores becas, gestión de riesgo en desastres y/o emergencias 200 becas, niños, niñas y adolescentes indígenas becas, estudiantes de aula abierta becas, estudiantes privados de libertad 805 becas, transición secundaria becas. Comprende los montos asignados a los diferentes programas de gestión de becas con el fin de cumplir con el objetivo primordial del Fondo Nacional de Becas. Se asignan recursos para el pago de posibles liquidaciones laborales, a fin de cubrir la cancelación de cesantía y preaviso según corresponda. Se incluyen recursos para la cancelación de posibles indemnizaciones a funcionarios por salarios caídos y reinstalaciones, por ejemplo. Se presupuestan fondos a distribuir mediante modificaciones según se concreten las necesidades de la siguiente manera: A. Compromisos presupuestarios pendientes tales como los impuestos del mes de diciembre, 2011 que se pagan en enero, 2012 y otros pendientes que por el cierre de diciembre, 2011 no se pudieron cancelar en ese año, B. Para los sueldos, pluses salariales y equipo necesario para aproximadamente 20 plazas nuevas que se están tramitando en la STAP del Ministerio de Hacienda, esto por cuanto para el año 2012 se tiene un aumento en el presupuesto del 9.61% en relación al presupuesto 2011, para lo cual es sumamente necesario mejorar el manejo, control y seguimiento a todos estos recursos públicos, aunado a lo anterior cabe mencionar que en la parte Administrativa y Financiera de la Institución los Departamentos son unipersonales, en la parte Técnica de Becas para poder controlar y darle seguimiento a más de becas se cuenta con 5 trabajadores sociales y 6 asistentes, lo anterior evidencia la fragilidad de nuestra Institución por poder ejercer de forma oportuna, correcta y pronta los controles internos necesarios para la rendición de cuentas. También se están solicitando 2 nuevas plazas de profesionales en Auditoría y sus respectivos mobiliarios y equipos para la Auditoría Interna, ya que actualmente ésta es unipersonal, por lo que se hace sumamente difícil poder estudiar todas las áreas sensibles de la Institución 42

43 CUADRO DE TOPE PRESUPUESTARIO 2012 CIFRAS EN COLONES COSTARRICENSES No. PARTIDA Presupuesto Ordinario 2012 TOTAL PRESUPUESTARIO 0 - REMUNERACIONES 715,230, ,230, SERVICIOS 1,292,767, ,292,767, MATERIALES Y SUMINISTROS 60,530, ,530, BIENES DURADEROS 185,725, ,725, TRANSFERENCIAS CORRIENTES 39,133,157, ,133,157, CUENTAS ESPECIALES 359,347, ,347, TOTAL PRESUPUESTO ,746,757, ,746,757, EXCLUSIONES SEGÚN DECRETO Nº H a) Para todas las entidades públicas y demás órganos: 1 Recursos Asignados a Proyectos de Inversión Sumas sin asignación presupuestaria 359,347, ,347, Amortización Intereses y comisiones sobre deuda interna y externa Adquisición de Valores Montos ordenados en sentencias judiciales o resoluciones administrativas firmes Impuestos por transferir Recrusos que se transfieren al Fondo General del Gobierno 5,000, ,000, Impuestos sobre ingresos y utilidades Contribuciones Patronales al Desarrollo y la Seguridad Social, Contribuciones Patronales a Fondos de Pensiones obligatorios y complementarios y Otros Fondos de Capitalización 115,053, ,053,

44 EXCLUSIONES SEGÚN DECRETO Nº H 11 Reintegros o devoluciones a DESAF Recursos provenientes del FODESAF que reciben las entidades públicas, ministerios y demás órganos para su uso en diversos programas sociales Montos asignados para la atención de lo dispuesto en Ley Nº 7972, Creación de Cargas Tributarias sobre Licores, Cervezas y Cigarrillos para Financiar un Plan Integral de Protección y Amparo de la Población Adulta Mayor, Niñas y Niños en Riesgo Social, Personas Discapacitadas Abandonadas, Rehabilitación de Alcohólicos y Farmacodependientes, Apoyo a las Labores de la Cruz Roja y Derogación de Impuestos Menores sobre las Actividades Agrícolas y su Consecuente Sustitución Recursos que transfieran las entidades públicas y demás órganos a la Comisión Nacional de Prevención de Riesgos y Atención de Emergencias, de conformidad con lo que establece la Ley Nº 8488, Ley Nacional de Emergencias y Prevención del Riesgo Recursos orientados a proyectos y programas en apoyo a la Ley Nº 7600, Ley de Igualdad de Oportunidades para las Personas con Discapacidad Canon Autoridad Reguladora de los Servicios Públicos (ARESEP), Ley Nº 7593, Ley de la Autoridad Reguladora de los Servicios Públicos Recursos que transfieran las entidades públicas y demás órganos al Instituto Costarricense del Deporte y la Recreación (ICODER) Ley Nº 7800, Ley de Creación del Instituto Costarricense del Deporte y la Recreación y del Régimen Jurídico de la Educación Física, el Deporte y la Recreación, para la realización de los Juegos Deportivos Nacionales Recursos provenientes del Contrato de préstamo Nº 7594-CR, aprobado mediante la Ley Nº 8711, para atender emergencias debidamente declaradas Recursos establecidos por Ley, que se transfieren entre órganos y entidades públicas que se encuentran dentro del ámbito de la Autoridad Presupuestaria

45 EXCLUSIONES SEGÚN DECRETO Nº H b) Adicionalmente para las entidades públicas y demás órganos, se excluye lo indicado: Fondo Nacional de Becas (FONABE)- Transferencia de recursos económicos, otorgados por medio de becas a estudiantes de escasos recursos, en cumplimiento de la Ley Nº 7658, Ley de Creación del Fondo Nacional de Becas. 39,045,456, ,045,456, Total de exclusiones: 39,524,857, ,524,857, Monto máximo a presupuestar establecido por la STAP ,739,720, ,557,420, Presupuesto actualizado 2011: 2,221,900, ,221,900, Saldo disponible a presupuestar 2,517,819, ,335,519,

46 Detalle de origen y aplicación de los recursos 2012 (en colones) Código Nomenclatura MONTO % Transferencia del MEP 20,718,931, % Transferencia del PANI 300,000, % Transferencia de FODESAF 20,722,826, % Intereses de las cuentas bancarias de FONABE 5,000, % TOTAL 41,746,757, % Subpartida Nomenclatura Monto % 0 Remuneraciones 715,230, % 1 Servicios 1,292,767, % 2 Materiales y Suministros 60,530, % 5 Bienes Duraderos 185,725, % 6 Transferencias Corrientes 39,133,157, % 9 Cuentas Especiales 359,347, % TOTAL 41,746,757, % 46

47 Categoría Clase Jornada Número de puesto Salario base actual mensual Salario base propuesto mensual Número de meses Total anual 8 Horas Auditor Interno Diarias 1 993, , Horas Director Ejecutivo Diarias 1 1,357, ,357, Horas Misceláneo de Servicio Civil 1 Diarias 2 209, , Horas Oficinista de Servicio Civil 2 Diarias , ,054, Horas Secretario de Servicio Civil 2 Diarias 2 276, , Horas Técnico de Servicio Civil 1 Diarias 6 265, ,594, Horas Tecnico de Servicio Civil 2 Diarias 1 292, , Horas Profesional en Informática 1B Diarias 2 477, , Horas Profesional en Informática 1C Diarias 1 505, , Horas Profesional Jefe de Informática 1A Diarias 1 641, , Profesional Jefe de Servicio Civil 8 Horas 1 Diarias 1 688, , Profesional Jefe de Servicio Civil 8 Horas 2 Diarias 2 732, ,465, Horas Profesional de Servicio Civil 1A Diarias 3 428, ,284, Horas Profesional de Servicio Civil 1B Diarias 3 505, ,516,

48 Categoría Clase Jornada Número de puesto Salario base actual mensual Salario base propuesto mensual Número de meses Total anual 8 Horas Profesional de Servicio Civil 2 Diarias 8 574, ,594, Horas Profesional de Servicio Civil 3 Diarias 4 625, ,500, Total Plazas ,966, Reasignaciones 15,000, Costo de vida 13,616, Suplencias 19,000, Sub Total 316,582, Otros Incentivos Anualidad 50,673, Dedicación exclusiva 75,105, Prohibición 45,421, C. profesional 17,741, Total de otros incentivos 188,941, Total General 505,524,

49 Auditor Interno Director Ejecutivo Categoría Clase Jornada Total Técnico Administrativo Misceláneo de Servicio Civil 1 Oficinista de Servicio Civil 2 Secretario de Servicio Civil 2 Técnico de Servicio Civil 1 Tecnico de Servicio Civil 2 Profesional en Informática 1B Profesional en Informática 1C Profesional Jefe de Informática 1A Profesional Jefe de Servicio Civil 1 Profesional Jefe de Servicio Civil 2 Profesional de Servicio Civil 1A Número de puestos Anual Número de puestos Anual Número de puestos Anual 8 Horas Diarias 1 11,924, ,924, Horas Diarias 1 16,287, ,287, Horas Diarias 2 5,017, ,017, Horas Diarias 12 36,648, ,648, Horas Diarias 2 6,639, ,639, Horas Diarias 6 19,130, ,130, Horas Diarias 1 3,506, ,506, Horas Diarias 2 11,448, ,448, Horas Diarias 1 6,064, ,064, Horas Diarias 1 7,699, ,699, Horas Diarias 1 8,265, ,265, Horas Diarias 2 17,590, ,795, ,795, Horas Diarias 3 15,418, ,418,

50 Profesional de Servicio Civil 1B Profesional de Servicio Civil 2 Profesional de Servicio Civil 3 8 Horas Diarias 3 18,192, ,192, Horas Diarias 8 55,128, ,237, ,891, Horas Diarias 4 30,004, ,004, total Puestos 8 Horas Diarias ,966, ,076, ,889, Reasignaciones 15,000, ,000, ,000, Costo de vida 13,616, ,129, ,486, Suplencias 19,000, ,000, ,000, Total 316,582, ,205, ,376, Otros Incentivos Anualidad 50,673, ,150, ,523, Dedicación exclusiva 75,105, ,982, ,123, Prohibición 45,421, ,421, C. profesional 17,741, ,299, ,441, Total de otros incentivos 188,941, ,431, ,509,

51 CARGOS FIJOS GRUPO OCUPACIONAL. semestre anterior. P.O SUPERIOR. 1 1 EJECUTIVO. 1 1 PROFESIONAL TECNICO. 7 7 ADMINISTRATIVO SERVICIOS. 2 2 TOTAL

52 Puestos 2012 Observaciones Director Ejecutivo 1 Aprobada mediante STAP Auditor 1 Aprobada mediante STAP Profesional Jefe del Servicio Civil 2 2 Desde su creación se han mantenido de la misma clase. Profesional Jefe del Servicio Civil 1 1 Desde su creación se han mantenido de la misma clase. Profesional del Servicio Civil 3 4 Desde su creación se han mantenido de la misma clase. Profesional del Servicio Civil 2 8 Se modifico la plaza de Profesional del Servicio Civil 1B de la especialidad Ingeniería Industrial a Profesional del Servicio Civil 2, especialidad Administración generalista. Profesional del Servicio Civil 1-B 3 Se modificó una plaza de Profesional del Servicio Civil 1B a profesional del Servicio Civil 2 Profesional del Servicio Civil 1A 3 No hay cambio en estos puestos en el 2011 Profesional Jefe en Informática 1A 1 No hay cambio en estos puestos en el 2012 Profesional en Informática 1C 1 No hay cambio en estos puestos en el 2011 Profesional en informática 1B 2 El puesto este año se recalificó a Profesional en Informática 1B. Técnico del Servicio Civil 1 6 No hay cambio en estos puestos en el 2011 Técnico del Servicio Civil 2 1 No hay cambio en este puesto en el 2011 Oficinista del Servicio Civil 2 12 No hay cambios en este puesto, sin embargo el puesto está congelado por directriz No,013-H Secretaria del Servicio Civil 2 2 No hay cambios de estos puestos en el 2011 Miscelaneo del Servicio Civil 1 2 No hay cambios de estos puestos en el 2011 Total 50 52

53 Puestos Observaciones Director Ejecutivo 1 1 Auditor Profesional Jefe del Servicio Civil 2 Profesional Jefe del Servicio Civil 1 Profesional del Servicio Civil 3 Profesional del Servicio Civil 2 Profesional del Servicio Civil 1-B Profesional del Servicio Civil 1A Profesional Jefe en Informática 1A Profesional en Informática 1C 1 1 Aprobada mediante STAP Aprobada mediante STAP Desde su creación se han mantenido de la misma clase. 1 1 Desde su creación se han mantenido de la misma clase. 4 4 Desde su creación se han mantenido de la misma clase. Se modifico la plaza de Profesional del Servicio Civil 1B 7 8 de la especialidad Ingeniería Industrial a Profesional del Servicio Civil 2, especialidad Administración generalista. Se modificó una plaza de 4 3 Profesional del Servicio Civil 1B a profesional del Servicio Civil No hay cambio en estos puestos en el 2011 Por no existir esta clase en el 1 1 Servicio Civil se esta reasignando a Profesional Jefe en Informática 2, 1 1 No hay cambio en estos puestos en el

54 Puestos Observaciones El puesto este año se 2 2 recalificó a Profecinal en Profesional en informática 1B Informática 1B. No hay cambio en estos 6 6 Técnico del Servicio Civil 1 puestos en el 2011 Técnico del Servicio Civil Oficinista del Servicio Civil Secretaria del Servicio Civil no hay cambio en este puesto en el 2011 no hay cambios en este puesto, sin embargo el puesto esta congelado por directriz No,013-H No hay cambios de estos puestos en el 2011 Miscelaneo del Servicio Civil Total No hay cambios de estos puestos en el

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56 Anexo No. 1 CERTIFICACIÓN DE VERIFICACIÓN DE REQUISITOS DEL BLOQUE DE LEGALIDAD QUE DEBEN CUMPLIR LOS PLANES Y LOS PRESUPUESTOS DE LAS INSTITUCIONES PÚBLICAS SUJETAS A LA APROBACIÓN PRESUPUESTARIA DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA. 56

57 CERTIFICACIÓN DE VERIFICACIÓN DE REQUISITOS DEL BLOQUE DE LEGALIDAD QUE DEBEN CUMPLIR LOS PLANES DE LAS INSTITUCIONES PÚBLICAS SUJETAS A LA APROBACIÓN PRESUPUESTARIA DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA. Sujetos obligados a realizar la certificación y sus efectos legales: Esta certificación deberá ser completada y emitida bajo la entera responsabilidad del funcionario designado formalmente, por el jerarca superior o titular subordinado, como responsable del proceso de formulación del plan operativo institucional, de conformidad con lo establecido en el punto 8 de los Lineamientos generales a considerar en la formulación de planes operativos anuales y presupuestos por los entes y órganos sujetos a la aprobación presupuestaria de la Contraloría General de la República 1. El citado funcionario está en la obligación de conocer integralmente el citado proceso de planificación institucional de manera que se encuentre en condición de certificar cada ítem en ella contenida. Asimismo, deberá hacer las revisiones y verificaciones del caso para garantizar la veracidad de la información que se consigna en su certificación. El consignar datos o información que no sea veraz acarreará las responsabilidades y sanciones penales (artículos 359 y 360 del Código Penal), civiles y administrativas (previstas principalmente en la Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos No 8131 y la Ley General de Control Interno No 8292). 1 Publicados en La Gaceta N. 96 del martes 18 de mayo del

58 CERTIFICACIÓN DE VERIFICACIÓN DE REQUISITOS DEL BLOQUE DE LEGALIDAD QUE DEBEN CUMPLIR LOS PLANES DE LAS INSTITUCIONES PÚBLICAS SUJETAS A LA APROBACIÓN PRESUPUESTARIA DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA. La suscrita Emilie Baltodano Alpízar, Jefe de la Unidad de Planificación Institucional, como responsable del proceso de formulación del plan anual operativo del período 2012 del Fondo Nacional De Becas, designado por el Director Ejecutivo, por este medio certifico, con conocimiento de las responsabilidades penales, civiles y administrativas que me pueda acarrear el no decir la verdad, que he revisado todos los aspectos contemplados a continuación y que son fidedignos. REQUISITOS 2 SI NO NO I. Aspectos Generales. 1. El plan operativo institucional 3 fue aprobado por el superior jerarca (Junta Directiva o similar). 2. El plan operativo institucional cumple con lo establecido en los Lineamientos generales a considerar en la formulación de planes operativos anuales y presupuestos por los entes y órganos sujetos a la aprobación presupuestaria de la Contraloría General de la República : a) Principios de la formulación presupuestaria. i) Integralidad X ii) Divulgación X iii) Participación X iv) Flexibilidad X v) Sostenibilidad X b) Que responda a: i) Políticas institucionales X ii) Planes de mediano y largo plazo X iii) Plan Nacional de Desarrollo (en los casos X que corresponda) c) Financiamiento suficiente y oportuno en el X presupuesto para el cumplimiento de lo programado. d) Relación entre los recursos asignados en el X presupuesto y los productos y servicios definidos en el plan operativo institucional. e) Medios de recopilación y verificación de la X información que servirá de referencia para el seguimiento del cumplimiento de los X X APLICA Observaciones 2 Estos requisitos forman parte del bloque de legalidad, por consiguiente su incumplimiento genera responsabilidades atribuibles a los funcionarios que han incumplido sus deberes, según lo establece la Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos y la Ley General de Control Interno. 3 Debe entenderse que el instrumento denominado Plan operativo institucional (previsto en el Decreto N H-PLAN) no sustituye los que la institución ya utiliza para el proceso de planificación de corto, mediano y largo plazo (Lineamientos técnicos y metodológicos para la programación, seguimiento y evaluación estratégica de sectores e instituciones del sector público en Costa Rica). Por consiguiente, las instituciones deben contar con un plan institucional, con el correspondiente nivel detalle, que sirva de sustento a las asignaciones presupuestarias propuestas. 58

59 REQUISITOS 2 SI NO NO APLICA Observaciones indicadores. f) Utilización de los resultados del proceso de X identificación y análisis de riesgos. 3. El plan operativo institucional cumple con lo establecido en los Lineamientos técnicos y metodológicos para la programación, seguimiento y evaluación estratégica de sectores e instituciones del sector público en Costa Rica 4 : a) Aspectos Estratégicos Institucionales X b) Matriz Anual de Programación Institucional (MAPI) 5 x Esta matriz no se realiza debido a que en la acción estratégica establecida en el PND en donde FONABE era partícipe directo, el IMAS y el Ministerio de Bienestar Social y Familia le comunican a este Fondo mediante los oficios P.E y MBSF , según corresponde; la exclusión por el momento de esta acción estratégica. c) Programación Estratégica a nivel de Programa X (PEP) d) Aprobación 6 del/de los respectivo(s) Ministro(s) X rector(es) de sector para la Matriz Anual de Programación Institucional (MAPI), en el caso de instituciones que figuran como ejecutores de las acciones y metas estratégicas del PND. 4. Se cuenta con un Programa institucional de inversión X pública de mediano y largo plazo 7 a) Está debidamente actualizado X b) Cuenta con el dictamen respectivo de vinculación X con el Plan Nacional de Desarrollo. c) Es compatible con las previsiones y el orden de X prioridad establecido en el PND y en el Plan Nacional de Inversión Pública (PNIP). d) Los proyectos de inversión responden a soluciones X específicas derivadas de políticas públicas, leyes y 4 Ver en página electrónica del Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica. Entre otras cosas se indica que la estructura presupuestaria a nivel de programa de las instituciones y la que se incluye en el apartado Aspectos Estratégicos Institucionales, debe ser igual a la del presupuesto. Además, sus programas presupuestarios deberán responder a procesos de producción final de bienes y servicios. Asimismo, cuando las instituciones tengan un programa presupuestario de inversión, éste debe generar bienes y servicios finales dirigidos al usuario externo. 5 Especialmente se indica que la MAPI permite obtener información anualizada de las metas estratégicas institucionales que aportan directamente al logro de las metas de las acciones estratégicas sectoriales anuales establecidas en la Matriz Anual de Programación, Seguimiento y Evaluación Sectorial e Institucional MAPSESI- y los recursos presupuestarios estimados para su ejecución 6 Según lo dispuesto en la norma 1.20 de las Normas técnicas, lineamientos y procedimientos de inversión pública (Decreto No 35374, publicado en el Alcance 28 de La Gaceta No 139 del 20 de julio del 2009). 7 Acorde con lo establecido en el artículo 8 del Reglamento a la Ley No 8131 (Decreto No 32988), en el Decreto Ejecutivo N PLAN-H y en la norma 1.5 de las Normas técnicas, lineamientos y procedimientos de inversión. 59

60 REQUISITOS 2 SI NO NO reglamento vigentes, al Plan Nacional de Desarrollo (PND) y al Plan Nacional de Inversiones Públicas (PNIP) 8. e) Los proyectos de inversión cuentan con el aval y dictamen técnico de las rectorías sectoriales 9. f) Los proyectos de inversión cuentan con el criterio técnico favorable de la Unidad de Inversiones Públicas de MIDEPLAN 10. g) Los proyectos de inversión guardan concordancia con los listados de proyectos del Banco de Proyectos de Inversión Pública con las prioridades institucionales y el Plan Nacional de Inversiones Públicas 11. h) Se cuenta con el dictamen y aval de MIDEPLAN de la Matriz Anual de Programación Sectorial (MAPSESI) El plan institucional cumple con lo establecido en las x Directrices sobre la aplicación de la Circular con algunas disposiciones legales y técnicas sobre el sistema planificación-presupuesto de los entes y órganos sujetos a la aprobación presupuestaria de la Contraloría General de la República N. 8270: a) Estructura programática del plan-presupuesto X (punto II de la Circular N. 8270) b) Objetivos generales o estratégicos del ente u X órgano, valores y factores clave de éxito (punto II de la Circular N. 8270) c) Producto o servicio (punto II de la Circular N. X 8270) d) Cronograma para la ejecución física y financiera de X los programas (punto II de la Circular N. 8270) e) Catálogo de indicadores (punto II d, de la Circular N. 8270) f) Información referente a proyectos de inversión física y desarrollo (Capítulo III. de la circular N 8270) II. Aspectos complementarios. 1. El plan institucional y el presupuesto ordinario para el X periodo 2012 se encuentran debidamente vinculados. 2. La estructura programática del plan institucional es X coherente con la estructura programática del presupuesto 13. x APLICA X X X X X Observaciones Lo realizan para los recursos destinados al otorgamiento de becas 8 Según lo establecido en la norma 1.5 de las Normas técnicas, lineamientos y procedimientos de inversión pública. 9 De acuerdo con lo dispuesto en la norma 1.11 de las Normas técnicas, lineamientos y procedimientos de inversión pública. 10 Acorde con lo indicado en la norma 1.15 de las Normas técnicas, lineamientos y procedimientos de inversión pública. 11 De conformidad con lo indicado en la norma 1.20 de las Normas técnicas, lineamientos y procedimientos de inversión pública. 12 Según lo establecido en la norma 1.20 de las Normas técnicas, lineamientos y procedimientos de inversión pública. 13 Conforme lo dispuesto en la norma 554 del Manual de normas técnicas sobre presupuesto que deben observar las entidades, órganos descentralizados, unidades desconcentradas y municipalidades, sujetos a la fiscalización de la Contraloría General de la República, el punto II de la circular Nº 8270 y los Lineamientos técnicos y metodológicos para la programación, seguimiento y evaluación estratégica de sectores e instituciones del sector público en Costa Rica (Decreto No 34558). 60

61 REQUISITOS 2 SI NO NO 3. En el plan institucional se establecen prioridades para el X cumplimiento de los objetivos. 4. La institución cuenta con: a) Una definición clara de las funciones institucionales. X b) La identificación de la población objetivo a la que se X dirige la prestación de sus bienes y servicios. c) Un organigrama debidamente actualizado. X d) Un diagnóstico institucional. X e) La definición de los funcionarios encargados de las X diferentes actividades relacionadas con el proceso de planificación, así como de los responsables de la ejecución del plan operativo institucional. f) La estimación de recursos presupuestarios X requeridos para la ejecución del plan operativo institucional, en el nivel de subpartida presupuestaria. APLICA Observaciones Esta certificación la realizo a las quince horas del día 29 del mes de setiembre del año 2012 Firma CERTIFICACIÓN DE VERIFICACIÓN DE REQUISITOS DEL BLOQUE DE 61

62 LEGALIDAD QUE DEBE CUMPLIR EL PRESUPUESTO INICIAL Y SUS VARIACIONES 14 DE LOS ENTES Y ÓRGANOS SUJETOS A LA APROBACIÓN PRESUPUESTARIA DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA. Sujetos obligados a realizar la certificación y sus efectos legales: Esta certificación deberá ser completada y emitida bajo la entera responsabilidad del funcionario designado formalmente, por el jerarca superior o titular subordinado, como responsable del proceso de formulación presupuestaria, de conformidad con lo establecido en el punto 8 de los Lineamientos generales a considerar en la formulación de planes operativos anuales y presupuestos por los entes y órganos sujetos a la aprobación presupuestaria de la Contraloría General de la República 15. El citado funcionario está en la obligación de conocer integralmente el citado proceso de formulación presupuestaria de manera que se encuentre en condición de certificar cada ítem en ella contenida. Asimismo, deberá hacer las revisiones y verificaciones del caso para garantizar la veracidad de la información que se consigna en su certificación. El consignar datos o información que no sea veraz acarreará las responsabilidades y sanciones penales (artículos 359 y 360 del Código Penal), civiles y administrativas (previstas principalmente en la Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos No 8131 y la Ley General de Control Interno No 8292). Los aspectos sujetos a certificación tienen relación con el cumplimiento tanto de principios presupuestarios como de principios del proceso presupuestario, por lo que en cada ítem se hace indicación expresa no exhaustiva- de los principios aplicables. Además, al final de este documento se incluye un anexo con una referencia general a la normativa jurídica que sustenta dichos principios. 14 Al respecto véase el Reglamento sobre variaciones al presupuesto de los entes y órganos públicos, municipalidades y entidades de carácter municipal, fideicomisos y sujetos privados (R CO- DFOE), publicado en La Gaceta No 170 del 5 de septiembre del Publicados en La Gaceta N. 96 del martes 18 de mayo del

63 CERTIFICACIÓN DE VERIFICACIÓN DE REQUISITOS DEL BLOQUE DE LEGALIDAD QUE DEBE CUMPLIR EL PRESUPUESTO INICIAL Y SUS VARIACIONES DE LOS ENTES Y ÓRGANOS SUJETOS A LA APROBACIÓN PRESUPUESTARIA DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA El (la) suscrito (a) Licda. Laura Morales Rivera, soltera, vecina de San José, portadora de la cedula de identidad Jefe Departamento de Contabilidad y Tesorería responsable del proceso de formulación del presupuesto 2012 de la entidad u órgano Fondo Nacional de Becas, designado por Lic. Andrés Arce Mata, por este medio certifico, con conocimiento de las responsabilidades penales, civiles y administrativas que me pueda acarrear el no decir la verdad, que he revisado todos los aspectos contemplados a continuación y que son fidedignos. A. Requisitos del bloque de legalidad que en caso de incumplimiento debe darse la improbación o devolución sin trámite según corresponda 16, del presupuesto inicial o sus variaciones, por parte de la Contraloría General de la República. REQUISITOS 17 SI NO NO 1. Se incorpora el contenido presupuestario para financiar las partidas y subpartidas de gastos necesarios para el funcionamiento de la institución durante todo el año (principio de universalidad), de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 176 de la Constitución Política y los artículos 4 y 5 inciso a) de la Ley No Se cuenta con certificación 18 de la C.C.S.S. en la cual conste que se encuentran al día en el pago de las cuotas patronales y obreras de esta Institución o que existe, en su caso, el correspondiente arreglo de pago debidamente aceptado, según lo dispuesto en el artículo 74 de la Ley Constitutiva de la C.C.S.S., Nº y sus reformas. 3. Se incluye la asignación presupuestaria para el pago del seguro de riesgos del trabajo, según lo dispuesto en el artículo 331 del Código de Trabajo, Ley Nº 2 20 y sus reformas. 4. Se incluye el contenido presupuestario suficiente 21, para cumplir con las órdenes emitidas por la Sala Constitucional, en concordancia con lo dispuesto en los artículos 41 y 48 de la Constitución Política. X X X x APLICA Observaciones 16 Sin perjuicio de las responsabilidades que se puedan atribuir a los funcionarios que han incumplido sus deberes, según lo establece la Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos y la Ley General de Control Interno. 17 Esta lista deberá ser completada con todos aquellos otros requisitos de orden legal específicos aplicables a la entidad u órgano. 18 Dicha certificación o arreglo de pago deberá adjuntarse al documento presupuestario. 19 Ley Nº 17 del 22 de octubre de Publicada en La Gaceta Nº 192 del 29 de agosto de Los gastos respectivos se clasificarán en la partida y subpartida por objeto del gasto, así como en los programas presupuestarios correspondientes. 63

64 REQUISITOS 17 SI NO NO 5. Se incluye el contenido presupuestario suficiente 22, cuando ha vencido el plazo de tres meses para atender las obligaciones derivadas de resoluciones judiciales, conforme con lo dispuesto en el artículo 78 de la Ley de la Jurisdicción Contencioso Administrativa Nº o acorde con lo dispuesto en el artículo 168 inciso 2) del Código Procesal Contencioso Administrativo, Ley Nº , según corresponda. 6. Se incluye el contenido presupuestario requerido para la transferencia al Fondo de Capitalización Laboral, conforme lo dispuesto en la Ley de Protección al Trabajador N La entidad está al día con el envío de la información a la Autoridad Presupuestaria y al Banco Central de Costa Rica, según lo indicado en el artículo 36 de la Ley para el equilibrio financiero del sector público, Nº El documento presupuestario fue aprobado 26 por la instancia interna competente 27, conforme con lo establecido en la Ley General de la Administración Pública (LGAP), No 6227 (especialmente en los artículos 70 y 129 y siguientes). X X X x APLICA Observaciones B. Requisitos del bloque de legalidad que en caso de incumplimiento generará la aprobación parcial 28 del presupuesto inicial o sus variaciones, por parte de la Contraloría General de la República. REQUISITOS SI NO NO 1. Las asignaciones presupuestarias de ingresos y gastos se orientan a los intereses generales de la sociedad, atendiendo los principios de economía, eficacia y eficiencia, con sometimiento pleno a la ley (principio de gestión financiera). 2. Existe equilibrio presupuestario entre los ingresos y gastos propuestos (principio de equilibrio). 3. El documento presupuestario incluye todos los ingresos y gastos probables (principio de universalidad). 4. La sección de ingresos incluye cada cuenta por su importe íntegro sin ningún descuento o disminución por algún motivo (principio de integridad y exactitud). X X X X APLICA Observaciones 22 Los gastos respectivos se clasificarán en la partida y subpartida por objeto del gasto, así como en los programas presupuestarios correspondientes. 23 Publicada en La Gaceta Nº 65 del 19 de marzo de Publicada en el Alcance Nro. 38 a La Gaceta Nro. 120 del 22 de junio del Publicada en La Gaceta Nº 45 del 2 de marzo de Dicha aprobación deberá constar en la transcripción del acuerdo de la instancia competente, la cual deberá adjuntarse al documento presupuestario. 27 Corresponde al superior jerárquico, unipersonal o colegiado del órgano o ente, quien ejerce la máxima autoridad, según lo establecido en la legislación vigente. 28 Sin perjuicio de las responsabilidades que se puedan atribuir a los funcionarios que han incumplido sus deberes, según lo establece la Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos y la Ley General de Control Interno. 64

65 REQUISITOS SI NO NO 5. Los proyectos financiados con recursos provenientes del Convenio PL-480 cuentan con un presupuesto anual aprobado por la Unidad Ejecutora de Proyectos de MIDEPLAN, conforme lo establecido en el Anexo Nº 1, inciso H, subinciso 5 de la Ley Nº (principios de legalidad y universalidad). 6. Todos los ingresos propuestos cuentan con la base legal vigente (principios de legalidad y de universalidad). 7. La estimación de ingresos propuesta se fundamenta en métodos técnicos (matemáticos, financieros y estadísticos) de común aceptación y aplicable para cada caso en particular. (principio de universalidad y exactitud). 8. Los ingresos por concepto de transferencias provenientes de otras entidades públicas están incorporados en los presupuestos de las instituciones concedentes (principio de universalidad). 9. Los ingresos por concepto de transferencias del Gobierno de la República se incorporan en el Proyecto de Ley de Presupuesto de la República para el año 2012(principios de legalidad y de universalidad). 10. Los recursos por concepto de crédito interno o externo, en los casos que corresponda, cuentan con: a) Autorización de la Autoridad Presupuestaria b) Autorización de MIDEPLAN c) Dictamen favorable del Banco Central de C.R. según artículo 7 de la Ley Contratos Reestructuración Nº y la Ley Contratos de financiamiento externo con bancos privados extranjeros, artículo 7 Nº (principios de legalidad y de universalidad). 11. Todos los gastos propuestos cuentan con la base legal vigente (principios de legalidad y de universalidad). 12. La sección de gastos considera que cada subpartida se incluya por su importe íntegro sin ninguna disminución por algún motivo (principio de integridad y exactitud). 13. Los gastos incorporados en el documento presupuestario se ajusta al límite comunicado por la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria en las Directrices de política presupuestaria para las entidades públicas, ministerios y demás órganos, según corresponda, cubiertos por el ámbito de la Autoridad Presupuestaria 32 (principios de legalidad y de universalidad). 14. En los gastos se cumple con la aplicación específica establecida por ley, para los casos que corresponda (principios de legalidad y de universalidad). 15. La aplicación de los recursos del Fondo de Desarrollo Social y Asignaciones Familiares (FODESAF) se ajusta al fin para el cual fueron otorgados (principios de legalidad y X X X X X X X X X APLICA X X Observaciones 29 Publicada en La Gaceta Nº 177 del 14 de setiembre de Publicada en el Alcance Nº 2 a La Gaceta Nº 20 del 27 de enero de Publicada en el Alcance Nº 1 a La Gaceta Nº 9 del 14 de enero de Publicadas en el Alcance Digital No 18 a La Gaceta Nº 58 del 23 de marzo de

66 REQUISITOS SI NO NO universalidad). 16. Los gastos corrientes se financian con ingresos corrientes (principios de equilibrio y de limitación para el financiamiento del gasto corriente con recursos de capital), según lo establecido en el artículo 6 de la Ley No 8131, decretos Nº H 33 y H 34 y la norma 565 del Manual de normas técnicas sobre presupuesto. 17. Se incluyen los gastos correspondientes a la aplicación específica de la Contribución para el Desarrollo aprobada como parte de la tarifa del respectivo servicio público (aplicable a la Autoridad Reguladora de los Servicios Públicos e instituciones sujetas a la regulación prevista en la Ley No 7593) (principios de legalidad y de universalidad). 18. Los resúmenes generales de las relaciones de puestos por sueldos fijos y servicios especiales contemplan todos los reconocimientos salariales (principios de legalidad y de universalidad). 19. Los aumentos generales de salarios cuentan con los estudios técnicos respectivos (principios de legalidad y de universalidad). 20. La creación, eliminación, revaloración, reasignación, transformación o creación por sustitución de plazas, está debidamente justificada o se cuenta con el estudio técnico cuando corresponda (principios de legalidad y de universalidad). 21. Se cuenta con la autorización de la Secretaría Técnica de la Autoridad Presupuestaria para la creación de plazas 35 (para instituciones que se encuentran dentro del ámbito de la Autoridad Presupuestaria) (principio de legalidad). 22. El monto de las dietas se ajustan a lo establecido en el artículo 60 de la Ley Nº 7138, Ley de Presupuesto Extraordinario de la República 36 (principio de universalidad y legalidad). 23. Se incluye el contenido presupuestario para cubrir el porcentaje para la adquisición de obras de arte, en el caso de que se presupuesten recursos para la construcción de edificios para la prestación de servicios al público cuyo costo sobrepase los 10.0 millones, de acuerdo con el artículo 7 de la Ley de Estímulo a las Bellas Artes Costarricenses Nº , artículos 1 y el 9 de sus reglamentos -Decretos Nº29479-C 38 y C-H 39, respectivamente (principios de universalidad y legalidad). X X x x APLICA X X x x Observaciones Son los establecidos por la STAP Publicado en La Gaceta No 163 de 25 de agosto de Publicado en La Gaceta No 130 del 6 de julio de Según lo dispuesto en el artículo 80 de la Ley de Presupuesto Extraordinario, Nº 7097, publicada en La Gaceta Nº 166 del 1 de setiembre de Publicada en La Gaceta Nº 223 del 24 de noviembre de Publicada en La Gaceta Nº 84, Alcance 9, del 4 de mayo de Publicado en La Gaceta Nº 94 del 17 de mayo de Publicado en La Gaceta Nº 135 del 15 de julio de

67 C. Otros requisitos 40 establecidos en el bloque de legalidad que la Administración debe cumplir en la formulación del presupuesto y sus variaciones. REQUISITOS SI NO NO 1. Se cumple con lo establecido en los Lineamientos generales a considerar en la formulación de planes operativos anuales y presupuestos por los entes y órganos sujetos a la aprobación presupuestaria de la Contraloría General de la República 41 (principios de evaluación de resultados y rendición de cuentas; de vinculación de la planificación con el plan y el presupuesto anual; de programación; de previsión; de universalidad y de equilibrio). 2. Se cumple con lo establecido en los Criterios y Lineamientos Generales sobre el Proceso Presupuestario del Sector Público 42 (principios de evaluación de resultados y rendición de cuentas; del presupuesto como límite de acción de la administración y de vinculación de la planificación con el plan y el presupuesto anual). 3. El presupuesto cumple con lo establecido en las Normas técnicas básicas que regulan el sistema de administración financiera de la Caja Costarricense de Seguro Social, universidades estatales, municipalidades y otras entidades de carácter municipal y bancos públicos (N CO- DFOE) 43 aplica solo para la CCSS- (principios de evaluación de resultados y rendición de cuentas; de anualidad, del presupuesto como límite de acción, de gestión financiera, de programación; de vinculación de la planificación con el plan y el presupuesto anual; de publicidad, del presupuesto como medio para cumplir las funciones institucionales, de integración contable, de participación, de flexibilidad, de sostenibilidad, de especificación, de previsión y de unidad). 3. Se atendió lo establecido en las Normas y criterios técnicos para la utilización de los clasificadores presupuestarios del sector público 44 (principio de especificación, de vinculación de la planificación con el plan y el presupuesto anual). 4. En el documento presupuestario se establecieron criterios de medición del cumplimiento de las políticas y los planes anuales (objetivos y metas) (principios de unidad y del presupuesto como medio para cumplir las funciones institucionales y que permita la evaluación del cumplimiento de políticas y de los planes anuales). 5. Los ingresos y gastos se presentan de conformidad con lo establecido en los Lineamientos generales sobre el nivel de x x x x x APLICA x Observaciones 40 Estos requisitos forman parte del bloque de legalidad, por consiguiente su incumplimiento genera responsabilidades atribuibles a los funcionarios que han incumplido sus deberes, según lo establece la Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos y la Ley General de Control Interno. 41 Publicados en La Gaceta N. 96 del martes 18 de mayo del Decreto No H, publicado en La Gaceta 232 del 4 de diciembre del Publicadas en La Gaceta N. 58 de 22 de marzo de Decreto Ejecutivo N H, publicado en La Gaceta N. 163 del 25 de agosto del

68 REQUISITOS SI NO NO aprobación del presupuesto de los entes y órganos públicos, municipalidades y entidades de carácter municipal, fideicomisos y sujetos privados (L CO-DFOE) 45 (principio de especificación y del presupuesto como límite de acción de la administración). 6. En la elaboración del documento presupuestario se aplicaron mecanismos para considerar las opiniones de los funcionarios de la entidad y de los ciudadanos (principio de participación). 7. En la elaboración del documento presupuestario se consideró la revisión de las premisas básicas que sustentan el proceso presupuestario para determinar su validez ante los cambios internos y externos y asegurar su aporte al cumplimiento de los objetivos y la misión institucionales (principio de flexibilidad y unidad). 8. En la elaboración del documento presupuestario se han considerado los recursos para ejecutar las medidas que aseguren un financiamiento durante todo el desarrollo de aquellos proyectos que tienen un horizonte de ejecución que rebasa el período presupuestario (principio de sostenibilidad). 9. Se asignan los recursos necesarios para la ejecución de las metas y acciones estratégicas, según lo indicado en el artículo 5 de la Directriz general a considerar en la elaboración del Plan Nacional de Desarrollo La estructura presupuestaria a nivel de programa cumple con lo establecido en los Lineamientos técnicos y metodológicos para la programación, seguimiento y evaluación estratégica de sectores e instituciones del sector público en Costa Rica 47 (principios de programación de la gestión y de vinculación de la planificación con el plan y el presupuesto anual). 11. El jerarca designó un funcionario responsable por cada uno de los programas presupuestarios, acorde con lo dispuesto en el artículo 8 de los Criterios y Lineamientos Generales sobre el Proceso Presupuestario del Sector Público (Decreto No 33446) y en los Lineamientos técnicos y metodológicos para la programación, seguimiento y evaluación estratégica de sectores e instituciones del sector público en Costa Rica (principio de evaluación de resultados y rendición de cuentas). 12. Se consideran en las partidas del objeto del gasto respectivas, el contenido presupuestario necesario para atender la proyección de compromisos pendientes al 31 de x x x x x x x APLICA Observaciones 45 Publicados en La Gaceta N. 104 del 31 de mayo de Directriz No 001-MIDEPLAN, publicada en La Gaceta N 119 del 21 de junio del Decreto No 34558, publicado en La Gaceta No 115 del 16 de junio de Específicamente se indica que la estructura presupuestaria a nivel de programa de las instituciones y la que se incluye en el apartado Aspectos Estratégicos Institucionales, debe ser igual a la del presupuesto. Además, sus programas presupuestarios deberán responder a procesos de producción final de bienes y servicios. Asimismo, cuando las instituciones tengan un programa presupuestario de inversión, éste debe generar bienes y servicios finales dirigidos al usuario externo. 68

69 REQUISITOS SI NO NO diciembre (principios de sostenibilidad, universalidad y anualidad). 13. Se incorpora por objeto del gasto el aprovisionamiento obligatorio destinado a desarrollar acciones de prevención y preparativos para situaciones de emergencias en áreas de su competencia, según lo dispuesto en el artículo 45, Ley N (principios de legalidad, de previsión y universalidad). 14. Se incorpora el contenido presupuestario para atender las obligaciones derivadas de la conservación, protección y preservación del patrimonio histórico-arquitectónico de Costa Rica 48 (principios de legalidad y universalidad). 15. Se incluye el contenido presupuestario para la contratación de auditorías externas para dictaminar sobre la razonabilidad de los estados financieros, en los casos que proceda, según lo dispuesto en la norma 6.5 de las Normas de Control Interno para el sector público (principios de previsión y universalidad) Se incluye contenido presupuestario para cumplir con lo establecido en el artículo 4 de la Ley de Igualdad de Oportunidades para las Personas con Discapacidad, Nº (principios de legalidad y universalidad). 17. Se incorporan en el presupuesto los recursos suficientes para realizar el ajuste necesario en los sistemas y registros contables, a efecto de adoptar e implementar las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público (NICSP) o las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) 51, según corresponda, de conformidad con lo establecido en los decretos Nº H 52 y H 53, así como para atender los requerimientos de información de la Contabilidad Nacional, según lo dispuesto en la Ley No 8131 (principios de previsión e integración contable). 18. Se considera el contenido económico necesario para el desarrollo de medidas para dar efectividad a los derechos fundamentales de las personas menores de edad, en los casos que así se requiera y en lo que corresponda, enaplicación de lo establecido en el artículo 4 de la Convención de los Derechos del Niño, Ley No 7184 y del Código de la Niñez y la Adolescencia, Ley No 7739 (principios de legalidad y universalidad). 19. Se incluye contenido presupuestario suficiente, en la partida y programa presupuestario correspondiente, para atender eventuales condenas al pago de una suma líquida o al cumplimiento de otras obligaciones a cargo de la x x x APLICA x x x x Observaciones Se cuenta con una funcionaria con discapacidad 48 Artículo 9, inciso f) de la Ley de Patrimonio Histórico-Arquitectónico de Costa Rica, Nº 7555, publicada en La Gaceta Nº 199 del 20 de octubre de Publicadas en La Gaceta No 26 del 6 de febrero de Publicada en La Gaceta Nº 102 del 29 de mayo de Para el caso de empresas públicas. 52 Publicado en La Gaceta Nº 238 del 9 de diciembre de Publicado en La Gaceta Nº 234 del 2 de diciembre de

70 REQUISITOS SI NO NO institución derivadas de resoluciones judiciales sustentadas en el Código Procesal Contencioso Administrativo Nº (principios de universalidad y previsión). 20. Se incluye contenido económico para la transferencia al x Fondo de Pensiones Complementarias Obligatorias de acuerdo con el porcentaje establecido (1.5%), conforme lo dispuesto en la Ley de Protección al Trabajador N (principios de legalidad y universalidad). 21. Se considera la transferencia a la Comisión Nacional de Prevención de Riesgos y Atención de Emergencias, correspondiente a un tres por ciento (3%) de las ganancias y del superávit presupuestario acumulado, libre y total, para el financiamiento del Sistema Nacional de Gestión del Riesgo, de conformidad con el artículo de la Ley No 8488 (principios de legalidad y universalidad). x 22. Se incluye el contenido presupuestario para el pago de la cuota a organismos internacionales, de acuerdo con el artículo 3 de la Ley Nº (principios de legalidad y universalidad). 23. Se considera en las partidas por objeto del gasto respectivas, el contenido presupuestario necesario para atender las obligaciones financieras derivadas de créditos internos y externos (principios de universalidad y previsión). 24. En el caso de que consideren una reorganización administrativa (principios de legalidad, previsión y universalidad): a) Se atendieron las directrices, lineamientos generales, manuales, instructivos y otros instrumentos en materia de reorganización administrativa de las instituciones, emitidas por el Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica. (Decreto Ejecutivo N MTSS- PLAN 57 de 6 de enero de 1998 y sus reformas). b) Se utilizaron los Lineamientos Generales para Reorganizaciones Administrativas, acorde con lo establecido en la Directriz 21-PLAN 58. c) El proceso de organización, reorganización, transformación o, fusión administrativa de órganos, entes y empresas públicas se fundamenta en un estudio técnico que considera la misión de la respectiva institución, la normativa que la rige y las prioridades establecidas en el Plan Nacional de Desarrollo. (Decreto Ejecutivo N MTSS-PLAN y sus reformas). d) El jerarca institucional se ha asegurado que se disponen o dispondrán de los recursos, bienes y servicios que resulten indispensables para la ejecución de esos APLICA x x x Observaciones No obstante, está pendiente solicitar aclaración a la CNE según art. 119 del Código de Normas y Procedimientos Tributarios 54 Publicada en el Alcance Nro. 38 a La Gaceta Nro. 120 del 22 de junio del Aplicable a todas las instituciones de la administración central, administración pública descentralizada y las empresas públicas. 56 Aplicable a entidades autónomas, con las excepciones previstas en la Ley No Publicado en el Alcance No 12 a La Gaceta No 88 del 8 de mayo de Publicada en La Gaceta Nro. 111 del 11 de junio de

71 REQUISITOS SI NO NO procesos, especialmente aquellos recursos que representen medidas de indemnización (Decreto Ejecutivo N MTSS-PLAN y sus reformas). e) El jerarca institucional envió a MIDEPLAN una copia de la estructura aprobada y del estudio técnico que dio lugar a ella, una vez aprobada la reorganización administrativa (Decreto Ejecutivo N MTSS-PLAN y sus reformas). f) Se cuenta con la autorización del respectivo Ministro Rector del Sector al que pertenezca el órgano, ente o empresa 59, de acuerdo con el Decreto N MTSS- PLAN y sus reformas. g) Se cuenta con la aprobación del MIDEPLAN(Decreto Ejecutivo N MTSS-PLAN y sus reformas). 25. El documento presupuestario se remitió en la fecha establecida a la Autoridad Presupuestaria, de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 24 Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos, Nº (principio de legalidad). x 26. Se registró o incorporó oportunamente al Sistema de Información sobre Planes y Presupuestos (SIPP) 61 la siguiente información (principios de publicidad, de evaluación de resultados y rendición de cuentas y de vinculación de la planificación con el plan y el presupuesto anual): x a. La referente al documento presupuestario, acorde con la que se utiliza a lo interno de la institución. x b. La correspondiente a la ejecución de los planes y presupuestos. x 27. La información incluida en el SIPP es exacta, confiable y oportuna 62 (principios de publicidad, de evaluación de resultados y rendición de cuentas y de vinculación de la planificación con el plan y el presupuesto anual). x APLICA Observaciones Esta certificación la realizo a las dieciséis horas del día diecinueve del mes de setiembre del año Firma 59 Se excluyen de esta disposición los entes públicos no estatales que no administran recursos públicos y las empresas públicas que actúan en mercados abiertos. 60 Publicada en La Gaceta No 198 del 16 de octubre de Según lo dispuesto en los puntos 7 y 10 de las Directrices generales a los sujetos pasivos de la Contraloría General de la República para el adecuado registro y validación de información en el Sistema de Información sobre Planes y Presupuestos, publicadas en La Gaceta No 66 del 7 de abril de Según lo dispuesto en el punto 10 de las Directrices generales a los sujetos pasivos de la Contraloría General de la República para el adecuado registro y validación de información en el Sistema de Información sobre Planes y Presupuestos. 71

72 Principios relacionados con el presupuesto PRINCIPIO BASE JURÍDICA Principio de legalidad Principio de evaluación de resultados y rendición de cuentas Principio de universalidad Principio de integridad Principio de equilibrio Principio de financiamiento de gastos corrientes con ingresos corrientes Art. 11 de la Constitución Política Art. 11 de la Ley General de la Administración Pública Art. 11 de la Constitución Política Art. 176 de la Constitución Política Artículos 4, 5 (inciso a) y8 (incisos a y b) de la LAFRPP Norma del Manual de normas técnicas sobre presupuesto Art. 5 (inciso a) de la LAFRPP Art. 176 de la Constitución Política Art. 5 (inciso c) de la LAFRPP Norma del Manual de Normas técnicas sobre presupuesto Art. 6 de la LAFRPP Norma 565 del Manual de normas técnicas sobre presupuesto Principio de anualidad o periodicidad Art. 176 de la Constitución Política Artículo 5 (inciso d) de la LAFRPP Norma del Manual de normas técnicas sobre presupuesto Principio del presupuesto como límite de acción de la administración Principio de gestión financiera Principio de programación Principio de vinculación de la planificación con el plan y el presupuesto anual. Principio de publicidad Principio del presupuesto como medio para cumplir las funciones institucionales y que permita la evaluación del cumplimiento de políticas y de los planes anuales Principio de integración contable Art. 180 de la Constitución Política Art. 5 (inciso b) de la LAFRPP Artículo 5 (inciso e) de la LAFRPP Norma del Manual de Normas técnicas sobre presupuesto Art. 4 de la LAFRPP Art. 4 de la Ley de Planificación Nacional, Nro Art. 5 (inciso g) de la LAFRPP Norma del Manual de normas técnicas sobre presupuesto Art. 7 de la LAFRPP Norma 557 del Manual de normas técnicas sobre presupuesto Art. 15 de la LAFRPP Normas 655 y 656 del Manual de normas técnicas sobre presupuesto 72

73 PRINCIPIO Principio de participación BASE JURÍDICA Normas 504, 505 y 507 del Manual de normas técnicas sobre presupuesto Art. 3 (inciso c) de los Criterios y Lineamientos Generales sobre el Proceso Presupuestario del Sector Público (Decreto No 33446). Principio de flexibilidad Principio de sostenibilidad Norma (inciso c) de las Normas Técnicas que regulan elsistema de administración financiera de la Caja Costarricense de Seguro Social, Universidades estatales, Municipalidades y otras entidades de carácter municipal y Bancos públicos (N CO-DFOE). Art. 3 (inciso d) de los Criterios y Lineamientos Generales sobre el Proceso Presupuestario del Sector Público (Decreto No 33446). Norma (inciso d) de las Normas Técnicas que regulan elsistema de administración financiera de la Caja Costarricense de Seguro Social, Universidades estatales, Municipalidades y otras entidades de carácter municipal y Bancos públicos (N CO-DFOE). Art. 38 de la LAFRPP Art. 18 de la LOCGR Art. 3 (inciso e) de los Criterios y Lineamientos Generales sobre el Proceso Presupuestario del Sector Público (Decreto No 33446). Principio de especificación Norma (inciso e) de las Normas Técnicas que regulan elsistema de administración financiera de la Caja Costarricense de Seguro Social, Universidades estatales, Municipalidades y otras entidades de carácter municipal y Bancos públicos (N CO-DFOE). Norma del Manual de Normas Técnicas sobre Presupuesto Art. 14 (inciso d) de los Criterios y Lineamientos Generales sobre el Proceso Presupuestario del 73

74 PRINCIPIO Principio de previsión Principio de exactitud Principio de unidad BASE JURÍDICA Sector Público (Decreto No 33446). Norma del Manual de normas técnicas sobre presupuesto Norma del Manual de normas técnicas sobre presupuesto Norma del Manual de normas técnicas sobre presupuesto 74

75 A QUIEN CORRESPONDA La suscrita Laura Morales Rivera portadora de la cédula de identidad , vecina de San José, soltera, Jefe Departamento de Contabilidad y Tesorería, certifico que la información del presupuesto inicial y extraordinarios, así como las modificaciones presupuestarias de la Cuenta Especial del Fondo Nacional de Becas del Sistema Integrado de Presupuestos Públicos es veraz, confiable y oportuna. Dada en San José a los diecinueve días del mes de setiembre de dos mil once 75

76 Anexo No.2 Acuerdo de la Junta Directiva en donde aprueban la Misión, Visión, las Prioridades Estratégicas, los objetivos estratégicos y la Estructura de Becas. 76

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85 Anexo No.3 Oficio P.E del IMAS y el oficio MBSF del Ministerio de Bienestar Social y Familia 85

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87 Anexo No.4 Oficios enviados por las Fuentes de Financiamiento y Fiscalización STAP Indican el Límite de Gasto Presupuestario para el período 2012 DPI-DFP Constancia de los recursos que destina el MEP al FONABE para su ejecución presupuestaria 2012 DMT Constancia de los recursos que destina el FODESAF al FONABE para su ejecución presupuestaria 2012 GT Constancia de los recursos que destina el PANI al FONABE para su ejecución presupuestaria

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92 Anexo No. 5 Declaratoria de la Auditoría Interna 92

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95 Anexo No. 6 Distribución de Becas por Fuente de Financiamiento 95

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