HSBC BANK (CHILE) Y FILIAL. Estados Financieros Intermedios Consolidados al 31 de Marzo de 2012

Transcripción

1 Estados Financieros Intermedios Consolidados al 31 de Marzo de 2012

2 CONTENIDO Estados de Situación Financiera Consolidados Estados de Resultados Consolidados Estados de Resultados Integrales Consolidados Estados de Flujo de Efectivo Consolidados Estados de Cambio en el Patrimonio Consolidados : Millones de pesos chilenos

3 Página 3 Estados de Situación Financiera Consolidados ACTIVOS PASIVOS Activos 31 Marzo 31 Diciembre 31 Marzo 31 Marzo 31 Diciembre 31 Marzo Efectivo y depósitos en bancos 35, , ,536 Depósitos y otras obligaciones a la vista 89, ,755 69,693 Operaciones con liquidación en curso 143,415 38, ,622 Operaciones con liquidación en curso 142,488 36, ,003 Instrumentos para negociación 41,730 55,564 52,125 Contratos de retrocompra y préstamos de valores - 101, Contratos de retrocompra y préstamos de valores - - 2,387 Depósitos y otras captaciones a plazo 605, , ,891 Contratos de derivados financieros 148, , ,335 Contratos de derivados financieros 147, , ,733 Adeudados por bancos 19,759 74, ,984 Obligaciones con bancos 11,003-35,004 Créditos y cuentas por cobrar a clientes 265, , ,229 Otras obligaciones financieras 5,351 5,737 5,045 Instrumentos de inversión disponible para la venta 430, , ,605 Impuestos diferidos 404 1,012 1,688 Inversiones en sociedades Provisiones 2,213 3,656 2,114 Intangibles 2,378 2,620 4,483 Otros pasivos 3,448 5,834 5,949 Activo fijo 2,352 2,406 5,217 Total Pasivos 1,007,656 1,196,345 1,339,769 Impuestos corrientes 2,034 2,769 1,369 Impuestos diferidos 2,891 3,675 5,520 Pasivos Otros activos 1,806 1, Patrimonio Atribuible a tenedores patrimoniales del banco Capital 92,032 92,032 92,032 Reservas Cuentas de valoración (242) 1,156 (1,441) Utilidad (pérdidas) retenidas (6,209) 2,962 2,962 Utilidad (pérdida) del periodo 2,608 (9,171) (1,110) Menos: Provisión para dividendos mínimos - - Interés no controlador Total Patrimonio 88,189 86,979 92,443 Total Activos 1,095,845 1,283,324 1,432,212 Total Pasivos y Patrimonio 1,095,845 1,283,324 1,432,212

4 Estados de Resultados Consolidados Página 4 Por el período entre el 1 de Enero y el 31 Marzo 31 Marzo Ingresos por intereses y reajustes 10,019 5,913 Gastos por intereses y reajustes (6,601) (5,965) Ingresos netos por intereses y reajustes 3,418 (52) Ingresos por comisiones y servicios Gastos por comisiones y servicios (255) (183) Ingresos netos por comisiones y servicios Utilidad neta de operaciones financieras 911 3,028 Utilidad (pérdida) de cambio, neta 2,881 1,704 Otros ingresos operacionales 44 - Total ingresos operacionales 7,434 5,107 Provisiones por riesgo de crédito 248 (122) INGRESO OPERACIONAL NETO 7,682 4,985 Remuneraciones y gastos del personal (2,027) (2,938) Gastos de administración (2,230) (3,076) Depreciaciones y amortizaciones (338) (482) Otros gastos operacionales (21) (3) TOTAL GASTOS OPERACIONALES (4,616) (6,499) RESULTADO OPERACIONAL 3,066 (1,514) Resultado por inversiones en sociedades - Resultado antes de impuesto a la renta 3,066 (1,514) Impuesto a la renta (458) 404 Resultado de operaciones continuas 2,608 (1,110) Resultado de operaciones descontinuadas - - UTILIDAD/(PERDIDA) DEL PERIODO 2,608 (1,110) RESULTADO DE LOS PROPIETARIOS 2,608 (1,110)

5 Estados de Resultados Integrales Consolidados Página 5 Por el período entre el 1 de Enero y el 31 Marzo 31 Marzo UTILIDAD/(PERDIDA) DEL PERIODO 2,608 (1,110) Otros resultados integrales Variación neta de cartera disponible para la venta (1,398) 60 Otros resultados integrales del período, neto de impuestos - - RESULTADO INTEGRAL DE LOS PROPIETARIOS 1,210 (1,050)

6 Estados Consolidados de Flujo de Efectivo, Continuación Página 6 31 Marzo 31 Marzo FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES OPERACIONALES Utilidad (pérdida) del periodo (1.110) - Cargos (abonos) a resultados que no significan movimiento de efectivo - Depreciación y amortizaciones Provisiones por activos riesgosos (248) 122 Ajuste de Instrumentos de negociación Pérdida en venta de activos fijos 1 - (Utilidad) pérdida de cambio (2.881) (1.704) Impuesto a la renta e impuesto diferido Ingreso neto por comisiones (180) (427) Ingreso neto por intereses y reajustes (3.418) 52 Otros cargos (abonos) que no significan movimiento de efectivo (779) 510 Variaciones de activos y pasivos que afectan el flujo de la operación: (Aumento)/Disminución adeudados por bancos (32.634) (Aumento)/Disminución neta de créditos y cuentas por cobrar a clientes (Aumento)/Disminución neta en disponibles para la venta Aumento/(Disminución) neto de depósitos y captaciones ( ) Aumento/(Disminución) neto de depósitos y otras obligaciones a la vista (16.779) (2.963) (Aumento)/Disminución neta de instrumentos para negociación (37.804) Aumento/(Disminución) contratos de retrocompra y préstamos de valores ( ) 6 Aumento/(Disminución) de obligaciones con bancos Aumento/(Disminución) de otras obligaciones financieras (386) (1.845) (Aumento)/Disminución neto de contratos derivados financieros (17.753) (11.376) (Aumento)/Disminución neto de otros activos y pasivos (3.149) Dividendos recibidos de inversiones en sociedades - - Movimiento de efectivo Intereses cobrados Intereses pagados (6.596) (6.639) Comisiones recibidas Comisiones pagadas (255) (183) Impuestos recuperados (pagados) netos (246) - Flujo neto procedente de las actividades de la operación (20.925)

7 Estados Consolidados de Flujo de Efectivo, Continuación Página 7 31 Marzo 31 Marzo FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION Compra de activo fijo (430) (355) Venta Activo Fijo 20 - Aumento inversión en sociedades - - Flujo neto procedente de las actividades de inversión (410) (355) FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Disminución de capital - - Flujo neto usado en las actividades de financiamiento - - Variación efectivo y durante el periodo (21,335) 127,414 Saldo inicial del efectivo 226, ,323 Saldo final del efectivo 205, ,737

8 Estados de Cambios en el Patrimonio Consolidados Página 8 Atribuible a tenedores del Banco Capital Pagado Cuentas de Valorización Utilidad/(Pérdidas) Retenidas Resultado del Periodo Provisión para dividendos mínimos Total Total de Patrimonio Saldos al 1 de Enero de (1.501) (1.826) Aplicación de resultados de ejercicios anteriores - - (1.826) Cambio neto en el valor razonable de instrumentos de inversión disponibles para la venta Inversión disponible para la venta Pérdida del periodo (1.110) - (1.110) (1.110) Dividendos mínimos Saldos al 31 de Marzo de (1.441) (1.110) Saldos al 1 de Abril de (1.441) (1.110) Aplicación de resultados de periodos anteriores Cambio neto en el valor razonable de instrumentos de inversión disponibles para la venta Pérdida del ejercicio (9.171) - (9.171) (9.171) Dividendos mínimos Saldos al 31 de Diciembre de (9.171) - (6.209) Saldos al 1 de Enero de (9.171) - (6.209) Aplicación de resultados de ejercicios anteriores - - (9.171) Cambio neto en el valor razonable de instrumentos de inversión disponibles para la venta - (1.398) (1.398) Utilidad del periodo Dividendos mínimos Saldos al 31 de Marzo de (242) (6.209) (3.601)

9 Página 9 Nota 1.1 Información General Antecedentes del Banco HSBC Bank (Chile) (el Banco) es una sociedad anónima cerrada, regulada por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras (la Superintendencia). El Banco obtuvo la autorización de existencia en Chile por parte de la Superintendencia, mediante la resolución N 116 del 07 de noviembre de 2002 y la autorización para operar mediante el certificado del 19 de diciembre de 2002, dando inicio a sus actividades comerciales el 02 de enero de El domicilio social del Banco está ubicado en Isidora Goyenechea #2800, Las Condes, Santiago y su página WEB es HSBC Bank (Chile) se dedica a diversas actividades del giro bancario, las cuales están establecidas en la Ley General de Bancos. Los estados financieros consolidados al 31 de Marzo de 2012 incorporar a su filial HSBC Agencia de Valores Ltda. En la cual posee una participación directa de 99,99% Nota 1.2 Principales Criterios Contables (a) Bases de Preparación De acuerdo a lo establecido en Compendio de Normas Contables (el compendio) impartido por la Superintendencia, los bancos deben utilizar los criterios contables dispuestos por esa Superintendencia y en todo aquello que no sea tratado por ella si no se contrapone con sus instrucciones, deben ceñirse a los criterios contables de general aceptación, que corresponden a las normas técnicas emitidas por el Colegio de Contadores de Chile A.G., coincidentes con los estándares internacionales de contabilidad e información financiera (NIIF) acordados por el International Accounting Standards Board (IASB). Los presentes estados financieros intermedios se han preparado en concordancia con lo establecido en la NIC 34 sobre información financiera intermedia y contienen información adicional a la presentada en los estados de situación financiera, cambios en el patrimonio y en flujo de efectivo.

10 Página 10 Nota 1.2 Principales Criterios Contables, continuación (b) Información comparativa Los estados financieros intermedios presentan información comparativa según lo establecido en la NIC 34 y en el Compendio de Normas Contable de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. (c) Bases de estimación La preparación de la información financiera intermedia requiere el uso de estimaciones y suposiciones de las condiciones futuras. El uso de la información disponible y la aplicación de los juicios determinan las estimaciones aplicadas, por lo que estos resultados pueden diferir en el futuro. (d) Consolidación Los Estados Financieros Consolidados Intermedios de HSBC comprenden los Estados Financieros de HSBC Bank (Chile) y de su filial HSBC Agencia de Valores Ltda., en la cual tiene una participación de 99,99%. (e) Estacionalidad de las transacciones del periodo intermedio Dadas las actividades que realiza el Banco y su filial, las transacciones no tienen un carácter estacional. Nota 2 Cambios Contables Durante el ejercicio terminado al 31 de Marzo 2012, no han ocurridos cambios contables significativos que afecten la presentación de estos estados financieros consolidados.

11 Página 11 Nota 3 Hechos Relevantes En sesión del Directorio de HSBC Bank (Chile) realizada el 28 de septiembre del 2011, por la unanimidad de los Directores presentes, se aprobó y se ratificó el acuerdo de transferencia de la banca de personas al Banco Itaú Chile teniendo en consideración: i. que HSBC Bank (Chile) ha reevaluado su estrategia de negocios tomando la decisión de reenfocarse en la banca GBM y CMB; ii. que en concordancia con lo anterior, se ha negociado con el Banco Itaú Chile un acuerdo para la transferencia de su banca de personas al Banco Itaú Chile, sujeto a la aprobación de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras; iii. que dicho acuerdo consta en un documento de fecha 12 de septiembre de 2011 denominado Acuerdo Marco de Transferencia Banca de Personas HSBC Bank (Chile) a Banco Itaú Chile, cuyos términos han sido dados a conocer al Directorio; y iv. que se han obtenido las autorizaciones necesarias dentro del Grupo HSBC para llevar adelante dicha transacción en los términos acordados. Con fecha 29 de septiembre de 2011, se comunicó públicamente que HSBC Bank (Chile) concretó un acuerdo para vender la banca de personas a Banco Itaú Chile. La operación implicó que la cartera de clientes de la Banca Premier y Advance, junto a ejecutivos y colaboradores de HSBC Bank (Chile) y sus 4 sucursales ubicadas en Santiago, pasarían a formar parte de Banco Itaú. Con fecha 5 de octubre de 2011, la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras aprobó la venta de la banca de personas de HSBC Bank (Chile) a Banco Itaú Chile y autorizó determinadas acciones referentes a la transacción. Con fecha 24 de octubre de 2011, HSBC Bank (Chile) y Banco Itaú Chile firmaron la compraventa del negocio de la banca de personas. La Administración del Banco ha decidido poner término durante el primer semestre de 2012 a las actividades de la filial HSBC Agencia de Valores Ltda. El Banco se encuentra actualmente esperando la aprobación de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras.

12 Página 12 Nota 4 Segmentos de Negocios El reporte de segmentos es determinado por el Banco en base de las distintas unidades de negocio, las que se diferencian principalmente por los riesgos y rendimientos que los afectan. La información por segmento se presenta respecto de los segmentos de negocios y la distribución de las actividades comerciales del Banco. El formato principal de los segmentos del negocio se basa en la estructura de administración y medición aplicada por el Banco. La utilidad por cada segmento se utiliza para medir gestión y a juicio de la Administración esta información es la más relevante para medir la operación de cada segmento. El Banco incluye los siguientes segmentos de negocio: GBM: Global banking and markets representa la banca global y de mercados de la banca comercial y de inversión que brinda servicios a los clientes corporativos e institucionales del grupo en todo el mundo. La banca global y de mercados se conforma de cinco grupos de productos globales: banca global, mercados globales, administración del balance, inversiones de capital privado e investigación. Maneja principalmente derivados, instrumentos para negociación, activos y pasivos de inversión, préstamos, otros créditos, depósitos y cuentas corrientes de clientes empresas. CMB: PFS: Commercial banking abarca desde empresas unipersonales o sociedades hasta grandes corporaciones regionales o multinacionales en las que la fuente principal de financiamiento externo (aunque no necesariamente la única) proviene del sistema bancario local y no de los mercados de capitales. Personal banking incluye mayormente personas naturales y el negocio de la subsidiaria HSBC Agencia de Valores Ltda.. De acuerdo a lo indicado en nota 3, con fecha 29 de septiembre de 2011 se realizó un comunicado público de la venta de la cartera correspondiente al segmento PFS al Banco Itaú. Los activos y pasivos relacionados a dicho segmento al 31 de marzo de 2012 y al 31 de diciembre de 2011 (en su mayoría saldos de clientes PFS no traspasados aun a ITAU dentro del proceso de migración) se detallan en letra d) de esta nota.

13 Página 13 Nota 4 Segmentos de Negocios, Continuación a) Resultados Entre 1 Enero y 31 Marzo 2012 GBM CMB PFS Total Resultados Ingresos por intereses y reajustes 9, ,019 Gastos por intereses y reajustes (7,213) (6,601) Ingresos netos por intereses y reajustes 2,117 1, ,418 Ingresos por comisiones y servicios Gastos por comisiones y servicios (238) (8) (8) (255) Ingresos netos por comisiones y servicios (15) Utilidad neta de operaciones financieras Utilidad (pérdida) de cambio, neta 2, ,881 Otros ingresos operacionales Total ingresos operacionales 3, ,434 Provisiones por riesgo de crédito INGRESO OPERACIONAL NETO 5,521 2, ,682 Remuneraciones y gastos del personal (1,342) (639) (46) (2,027) Gastos de administración (1,298) (669) (263) (2,230) Depreciaciones y amortizaciones (214) (112) (11) (338) Deterioros Otros gastos operacionales (12) (9) (0) (21) TOTAL GASTOS OPERACIONALES (2,866) (1,429) (320) (4,616) RESULTADO OPERACIONAL 2, (227) 3,066 Resultado por inversiones en sociedades Resultado antes de impuesto a la renta 2, (227) 3,066 Impuesto a la renta (439) (65) 46 (458) Resultado de operaciones continuas 2, (181) 2,608 Resultado de operaciones descontinuadas UTILIDAD (PERDIDA) CONSOLIDADA DEL PERIODO 2, (181) 2,608

14 Página 14 Nota 4 Segmentos de Negocios, Continuación a) Resultados, Continuación Entre 1 Enero y 31 Marzo 2011 GBM CMB PFS Total Resultados Ingresos por intereses y reajustes 5, ,913 Gastos por intereses y reajustes (6,242) (5,965) Ingresos netos por intereses y reajustes (1,064) (52) Ingresos por comisiones y servicios Gastos por comisiones y servicios (138) (5) (40) (183) Ingresos netos por comisiones y servicios Utilidad neta de operaciones financieras 2, ,028 Utilidad (pérdida) de cambio, neta 1, ,704 Otros ingresos operacionales Total ingresos operacionales 2,709 2, ,107 Provisiones por riesgo de crédito (43) (56) (23) (122) INGRESO OPERACIONAL NETO 2,666 2, ,985 Remuneraciones y gastos del personal (1,313) (647) (978) (2,938) Gastos de administración (1,249) (633) (1,194) (3,076) Depreciaciones y amortizaciones (142) (79) (261) (482) Deterioros Otros gastos operacionales (2) (1) - (3) TOTAL GASTOS OPERACIONALES (2,706) (1,360) (2,433) (6,499) RESULTADO OPERACIONAL (40) 804 (2,278) (1,514) Resultado por inversiones en sociedades Resultado antes de impuesto a la renta (40) 804 (2,278) (1,514) Impuesto a la renta 92 (145) Resultado de operaciones continuas (1,821) (1,110) Resultado de operaciones descontinuadas UTILIDAD (PERDIDA) CONSOLIDADA DEL PERIODO (1,821) (1,110)

15 Página 15 Nota 4 Segmentos de Negocios, Continuación b) Activos y Pasivos, Los criterios de contabilización de las transacciones entre segmento, es igual a la contabilización definida por el banco. 31 Marzo 2012 GBM CMB PFS Total Activo del segmento Activos no incorporados en segmentos Pasivo del segmento Pasivos no incorporados en segmentos Diciembre 2011 GBM CMB PFS Total Activo del segmento Activos no incorporados en segmentos Pasivo del segmento Pasivos no incorporados en segmentos c) Otra información de segmentos 31 Marzo 2012 GBM CMB PFS Total Activo fijo 1,225 1,127-2,352 Intangibles 1,239 1,139-2,378 Instrumentos para negociación 41, , Diciembre 2011 GBM CMB PFS Total Activo fijo 1, ,406 Intangibles 1, ,620 Instrumentos para negociación 55, ,564

16 Página 16 d) Segmento PFS A continuación se muestra el detalle de los activos y pasivos relacionados con el segmento PFS. 31 Marzo 31 Diciembre Créditos de consumo Créditos hipotecarios Sobregiros Tarjetas de créditos Provisiones carteras (130) (170) Activos Financieros (Neto de provisiones) Depósitos a la vista y a plazo Cuentas corrientes Total Pasivos

17 Página 17 Nota 5 Efectivo y Equivalente de Efectivo 31 Marzo 31 Marzo Efectivo y depósitos en bancos Efectivo 397 2,089 Depósitos en el Banco Central de Chile 16,700 30,773 Depósitos bancos nacionales 4 29 Depósitos en el exterior 18, ,645 Subtotal - Efectivo y depósitos en bancos 35, ,536 Operaciones con liquidación en curso neta 927 4,618 Instrumentos financieros de alta liquidez 169, ,583 Subtotal 169, , ,536 Total efectivo y equivalente de efectivo 205, ,737 El Banco presenta, como parte de su efectivo y equivalente de efectivo, los saldos ( en Marzo 2011) correspondiente a instrumentos financieros con vencimiento menor a tres meses y que están disponibles para ser utilizados, los cuales se encuentran como parte de los Instrumentos para negociación e Instrumentos disponibles para la venta El nivel de los fondos en efectivo y en el Banco Central de Chile puede responder a regulaciones sobre encaje que el Banco debe mantener como promedio en períodos mensuales. Las operaciones con liquidación en curso corresponden a transacciones en que sólo resta la liquidación que aumentará o disminuirá los fondos en el Banco Central de Chile o en bancos del exterior normalmente dentro de 12 ó 24 horas hábiles. Al cierre estas operaciones se presentan de acuerdo al siguiente detalle: 31 Marzo 31 Marzo Activos Documento a cargo de otros bancos (canje) 1,105 7,732 Fondos por recibir 142, ,890 Subtotal - Activos 143, ,622 Pasivos Fondos por entregar (142,488) (225,004) Subtotal - Pasivos (142,488) (225,004) Operaciones con liquidación en curso netas 927 4,618

18 Página 18 Nota 6 Contratos de Derivados Financieros a) La cartera de instrumentos derivados, se compone de: 31 Marzo 2012 Derivados mantenidos para negociación Valor razonable Menos de tres meses Entre tres meses y un año Más de un año Activos Pasivos Forwards de monedas 435 8,712 (734) 72,306 (63,892) Swap de tasas de interés (7) 1,061 3,634 53,487 (48,799) Swap de monedas y tasas (1,305) (4,054) (6,965) 22,678 (35,001) Total activos/(pasivos) por derivados mantenidos negociación (876) 5,719 (4,064) 148,470 (147,692) Valor razonable 31 Diciembre 2011 Menos de tres meses Entre tres meses y un año Más de un año Activos Pasivos Derivados mantenidos para negociación Forwards de monedas 12,291 2,653 1, ,807 (89,887) Swap de tasas de interés (5,303) 1,325 5,650 49,966 (48,294) Swap de monedas y tasas (4,525) (23,686) (7,355) 11,923 (47,489) Total activos/(pasivos) por derivados mantenidos negociación 2,463 (19,708) ,696 (185,670) El Banco tiene forwards de moneda, los cuales son en su mayoría contratos en pesos contra dólar o con UF, de liquidación tanto por compensación como por entrega física. Los contratos de swap de tasa de interés corresponden principalmente a swap de tasa fija versus tasa flotante en moneda local (Pesos Chilenos, UF) y en moneda extranjera (Dólar Estadounidense). Los swap de moneda corresponden a contratos de moneda extranjera versus moneda local, principalmente Pesos Chilenos o UF versus Dólar Estadounidense.

19 Página 19 Nota 7 Adeudados por Bancos Al cierre de los estados financieros intermedios los saldos presentados en adeudado por bancos, son los siguientes: 31 Marzo 31 Diciembre Bancos en Chile Préstamos interbancarios - - Depósitos intransferibles en bancos del país - - Subtotal - - Bancos en el exterior Préstamos a bancos del exterior 7,417 7,795 Depósitos intransferibles en bancos del exterior 1,953 59,431 Otras acreencias con bancos del exterior 10,389 7,639 Subtotal Bruto 19,759 74,865 Provisión para créditos con Bancos en ele exterior (40) Total (neto) 19,759 74,825 El importe en cada ejercicio por provisiones y deterioro de los créditos adeudados por bancos, se presenta a continuación: 31 Marzo 2012 Bancos en el país Bancos en el exterior Total Saldos al 1 de enero Provisiones constituidas Provisiones liberadas - (27) (27) Saldos Diciembre 2011 Saldos al 1 de enero Provisiones constituidas Provisiones liberadas - (102) (102) Saldos

20 Página 20 Nota 8 Créditos y Cuentas por Cobrar a Clientes a) Créditos y cuentas por cobrar a clientes. La composición de la cartera de colocaciones es la siguiente: 31 Marzo 2012 Cartera sin deterioro Cartera deteriorada Total Cartera Provisiones Individuales Provisiones Globales Total Provisiones Activo neto Colocaciones Comerciales Préstamos comerciales 185,822 4, ,099 (7,513) - (7,513) (15,025) Créditos de comercio exterior 71,532-71,532 (750) - (750) (1,500) Deudores en cuentas corrientes 11,863-11,863 (432) - (432) (865) Otros créditos y cuentas por cobrar Subtotal 269,217 4, ,494 (8,695) - (8,695) (17,390) Colocaciones de Vivienda Préstamos con mutuos hipotecarios Subtotal Colocaciones de Consumo Créditos de consumo en cuotas (130) (130) (260) Subtotal (130) (130) (260) Total 269,486 4, ,929 (8,695) (130) (8,825) (17,650) 31 Diciembre 2011 Cartera sin deterioro Cartera deteriorada Total Cartera Provisiones Individuales Provisiones Globales Total Provisiones Activo neto Colocaciones Comerciales Préstamos comerciales 197,909 4, ,660 (6,951) - (6,951) 195,709 Créditos de comercio exterior 107, ,411 (1,548) - (1,548) 105,863 Deudores en cuentas corrientes 2,367-2,367 (101) - (101) 2,266 Otros créditos y cuentas por cobrar Subtotal 307,687 4, ,438 (8,600) - (8,600) 303,838 Colocaciones de Vivienda Préstamos con mutuos hipotecarios (39) (39) 796 Subtotal (39) (39) 796 Colocaciones de Consumo Créditos de consumo en cuotas 1,002-1,002 - (131) (131) 871 Subtotal 1,002-1,002 - (131) (131) 871 Total 309,524 4, ,275 (8,600) (170) (8,770) 305,505

21 Página 21 Nota 8 Créditos y Cuentas por Cobrar a Clientes, continuación b) Características 31 Marzo 2012 Créditos en el país Créditos en el exterior Total Porcentaje Colocaciones Comerciales Manufactura 21,036-21,036 8% Minería 26,792-26,792 10% Electricidad, gas y agua 4,930-4,930 2% Agricultura y ganadería 13,862 8,602 22,464 8% Forestal 5,995-5,995 2% Pesca 13,711-13,711 5% Transporte 13,591-13,591 5% Telecomunicaciones % Construcción 4,923 5,438 10,361 4% Comercio 71,933 2,652 74,585 27% Servicio 39, ,338 15% Otros 39,641-39,641 14% Totales 256,187 17, , % Colocaciones de Vivienda % Colocaciones de consumo % Totales 256,622 17, , % 31 Diciembre 2011 Créditos en el país Créditos en el exterior Total Porcentaje Colocaciones Comerciales Manufactura 30,021-30,021 10% Minería 39,617-39,617 13% Electricidad, gas y agua % Agricultura y ganadería 24,523 8,749 33,272 11% Forestal 6,045-6,045 2% Pesca 14,273-14,273 5% Transporte 14,700-14,700 5% Telecomunicaciones 3,060-3,060 1% Construcción 6,410 3,674 10,084 3% Comercio 72,083 3,225 75,308 24% Servicio 38, ,865 12% Otros 47,193-47,193 15% Totales 296,086 16, , % Colocaciones de Vivienda % Colocaciones de consumo 1,002-1,002 0% Totales 297,923 16, , %

22 Página 22 Nota 8 Créditos y Cuentas por Cobrar a Clientes, continuación c) Provisiones por riesgo de crédito Provisiones individiales Provisiones globales 31 Marzo 31 Diciembre 31 Marzo 31 Diciembre Saldos al 1 de enero de ,600 3, Castigos de cartera deteriorada - (315) (14) (55) Provisiones constituidas 150 6, Provisiones liberadas (55) (1,039) (58) - Saldos 8,695 8, Nota 9 Instrumentos de Inversión Disponible para Venta 31 Marzo 31 Diciembre Inversiones cotizadas en mercados activos Del Estado y del Banco Central Instrumentos del Banco Central 269, ,067 Bonos o pagarés de la Tesorería 31,986 42,158 Otros instrumentos emitidos en el país - Instrumentos en otros bancos de Chile 129, ,971 Totales 430, ,196 La cartera de instrumentos disponible para la venta incluye ( al 31 de diciembre de 2011), considerados como equivalente de efectivo.

23 Página 23 Nota 10 Depósitos, Otras Obligaciones a la Vista y Otras Captaciones a Plazo La composición del rubro es la siguiente: 31 Marzo 31 Diciembre Depósitos y otras obligaciones a la vista Cuentas corrientes 66,625 90,882 Otros depósitos y cuentas a la vista 2,453 2,717 Otras obligaciones a la vista 20,898 13,156 Totales 89, ,755 Depósitos y otras obligaciones a plazo Depósitos a Plazo 605, ,312 Nota 11 Contingencias y Compromisos a) Compromisos y responsabilidades contabilizadas en cuentas de orden fuera de balance: El Banco, mantiene registrados en cuentas de orden fuera de balance, los siguientes saldos relacionados con compromisos o con responsabilidades propias del giro: 31 Marzo 31 Diciembre Avales y fianzas 24,087 25,033 Cartas de crédito del exterior confirmadas 18,697 22,890 Cartas de créditos documentarias emitidas 7,418 11,135 Boletas de garantías 39,322 84,151 Otros compromisos de créditos 14,400 43,302 Total créditos contingentes 103, ,511 Cobranzas del exterior 2, Total operaciones por cuenta de terceros 2, Totales 106, ,839 Para satisfacer las necesidades de los clientes el Banco asume compromisos irrevocables y obligaciones contingentes, por tanto son parte del riesgo global del Banco.

24 Página 24 Nota 11 Contingencias y Compromisos, continuación La siguiente tabla muestra los montos contractuales de las operaciones que obligan al Banco a otorgar créditos y el monto de las provisiones constituidas por el riesgo de crédito asumido: 31 Marzo 31 Diciembre Avales y fianzas 24,087 25,033 Cartas de crédito documentarias 26,115 34,025 Boletas de garantías 39,322 84,151 Montos disponibles por usuarios de tarjeta de crédito 14,400 8,449 Otros - 34,853 Subtotales 103, ,511 Provisiones constituidas (1,105) 328 Totales 102, ,839 Nota 12 Patrimonio a) Capital El valor nominal de las acciones ordinarias al 31 de Marzo de 2012 y 31 de diciembre de 2011 es de $ y las acciones emitidas son para ambos años. Al 31 de Marzo de 2012, la distribución de accionistas es la siguiente: Acciones N de % de acciones participación HSBC Inversiones S.A % HSBC Inv. Servicios Financieros Ltda 2 0,001% b) Dividendos Durante el 2012 y en el año terminado el 31 de diciembre 2011, el banco no ha declarado ni pagado dividendos.

25 Página 25 Nota 13 Ingresos y Gastos por Intereses y Reajustes a) La composición de ingresos por intereses y reajustes, es la siguiente: Intereses Reajustes 31 Marzo 31 Marzo 31 Marzo 31 Marzo Ingresos Contratos de retrocompra Créditos otorgados a bancos Colocaciones comerciales 3,268 2, Colocaciones vivienda Colocaciones de consumo Instrumentos de inversión 6,205 2, Otros ingresos Totales 9,877 5, b) Al cierre del periodo el detalle de los gastos por intereses y reajustes, es el siguiente: Intereses Reajustes 31 Marzo 31 Marzo 31 Marzo 31 Marzo Gastos Contratos de retrocompra (327) (41) - - Depósitos y captaciones a plazo (5,899) (5,269) (198) (484) Obligaciones con banco (177) (171) - - Totales (6,403) (5,481) (198) (484)

26 Página 26 Nota 14 Utilidad (Pérdida) neta de operaciones financieras El detalle de los resultados por operaciones financieras es el siguiente: 31 Marzo 31 Marzo Cartera de negociación Contratos de instrumentos derivados Cartera disponible para la venta 643 (1.887) Venta de Cartera de credito (64) - Total

27 Página 27 Nota 15 Gastos de Administración La composición de los gastos de administración es la siguiente: 31 Marzo 31 Marzo Gastos generales de administración Mantenimiento y reparación de activo fijo (78) (55) Arriendo de oficinas (150) (315) Arriendo de equipos (22) (34) Primas de seguros (15) - Materiales de oficina (23) (35) Gastos de informatica, comunicaciones y gestión (516) (887) Alumbrado, calefacción y otros servicios (29) (13) Gastos de representación y desplazamiento del personal (59) (26) Gastos judiciales y notariales (15) (7) Honorarios por informes técnicos (128) (565) Honorarios por auditoría de los estados financieros (18) (23) Honorario por asesorias (250) (587) Otros gastos generales de administración (688) (52) Subtotal (1,991) (2,599) Publicidad y propaganda Publicidad y propaganda (86) (338) Subtotal (86) (338) Impuestos, contribuciones y aportes Contribuciones y patentes (103) (80) Aportes a la SBIF (50) (59) Subtotal (153) (139) Total (239) (477)

28 Página 28 Nota 16 Operaciones con Partes Relacionadas a) Créditos con partes relacionadas A continuación se muestran los créditos y cuentas por cobrar, los créditos contingentes y los activos correspondientes a instrumentos de negociación e inversión, correspondientes a entidades relacionadas: 31 Marzo 2012 Sociedades de inversión Personas naturales Créditos y cuentas por cobrar Colocaciones comerciales - - Colocaciones de consumo - 42 Colocaciones de vivienda - - Colocaciones brutas - 42 Provisiones sobre colocaciones - - Colocaciones netas - 42 Créditos contingentes Boletas de garantías - - Cartas de créditos confirmadas 4,360 - Cartas de crédito Stand By - - Total créditos contingentes 4,360 - Provisiones sobre créditos contingentes - - Colocaciones contingentes netas 4, Diciembre 2011 Sociedades de inversión Personas naturales Créditos y cuentas por cobrar Colocaciones comerciales - - Colocaciones de consumo - - Colocaciones de vivienda - Colocaciones brutas - - Provisiones sobre colocaciones - - Colocaciones netas - - Créditos contingentes Boletas de garantías 91 Cartas de créditos confirmadas 1,693 - Cartas de crédito Stand By - - Total créditos contingentes 1,784 - Provisiones sobre créditos contingentes (3) - Colocaciones contingentes netas 1,781 -

29 Página 29 Nota 16 Operaciones con Partes Relacionadas, continuación b) El detalle de otros activos y otros pasivos con partes relacionadas 31 Marzo 31 Diciembre ACTIVOS Contratos de derivados financieros 95,051 76,480 Efectivo y depósitos en bancos 18,961 54,773 Adeudado por bancos 9,388 67,226 Otros activos Operaciones con liquidación en curso PASIVOS Contratos de derivados financieros (91,633) (129,924) Depósitos a la vista (267) (236) Depósitos y otras captaciones a plazo (6,453) (42,335) Cuentas y documentos por pagar (1,313) (3,538) Operaciones con liquidación en curso (17) (17) c) El detalle de resultados de operaciones con partes relacionadas es el siguiente: Ingresos Gastos 31 Marzo 31 Marzo 31 Marzo 31 Marzo Ingresos y gastos por intereses y reajustes Ingresos y gastos por comisiones y servicios Utilidad y pérdida por negociación Otros gastos generales de administración Totales

30 Página 30 Nota 17 Hechos Posteriores En opinión de la Administración del Banco, entre el 31 de marzo de 2012 y a la fecha de emisión de los presentes estados financieros no se han registrado hechos posteriores que hayan tenido o puedan tener efectos significativos en la presentación de estos estados financieros. Rodrigo Rossi M. Gustavo Costa A. Gerente de Control Financiero Gerente General