FIDEICOMISO PROGRAMA NACIONAL DE BECAS DE EDUCACIÓN, PARA EL ESTADO DE NUEVO LEÓN

Transcripción

1 FIDEICOMISO PROGRAMA NACIONAL DE BECAS DE EDUCACIÓN, PARA EL ESTADO DE NUEVO LEÓN 17.1

2 MARCO JURÍDICO El Fideicomiso Programa Nacional de becas de Educación, para el Estado de Nuevo León fue constituido el 27 de Agosto de El Fideicomitente es el Gobierno del Estado de Nuevo León (GENL) y los Fideicomisarios son todos los estudiantes que realicen estudios en programas de técnico superior universitario o profesional asociado, o licenciatura que designe el Comité Técnico y que cursen sus estudios en Instituciones Públicas que pertenezcan al Sistema Educativo del Estado de Nuevo León. El Fideicomiso tiene por objeto la creación de un fondo que será destinado al otorgamiento de becas a estudiantes de Instituciones Públicas de Educación Superior en el Estado de Nuevo león. Su administración se realiza a través de su Comité Técnico, integrado por seis propietarios y el representante del Fideicomiso. El Fideicomiso tendrá la vigilancia necesaria para el cumplimiento de sus fines. No tiene personal en nómina y su operación se realiza a través de la Secretaria de Educación. INFORMACION OPERATIVA RELEVANTE Durante el año se otorgaron 2,251 nuevas becas, se renovaron 2,244 y 736 alumnos concluyeron sus estudios Superiores gracias a la beca PRONABES. Actualmente se tienen 4,464 becarios entre renovaciones, bajas y nuevas becas. Las aportaciones al Fideicomiso fueron realizadas de la siguiente manera, por parte del Gobierno Federal fueron de $21,000,000, Gobierno Estatal $15,000,

3 INDICADORES DE GESTION Por el año que finalizó el 31 de diciembre de 2006 y 2005 INDICADOR Unidad de Medida Objetivo 2006 Real 2006 Real 2005 Variación 2006 vs. Objetivo Variación 2006 vs Becas solicitadas Becas otorgadas a la población en desventaja económica ,464 4,433 (1,236) 31 Becas otorgadas Pesos ,422,

4 BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2006 Y 2005 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2006) ACTIVO Ejercicio Ejercicio Actual Anterior Variación Circulante Efectivo en Caja y Bancos 38,756,943 33,086,577 5,670,366 Inversiones en Valores de Realización Inmediata Cuentas por Cobrar Clientes Organismos Gobierno del Estado - 12,486,393 (12,486,393) Otros Estimación p/cuentas Incobrables Otras Cuentas por Cobrar Inventarios Total Activo Circulante 38,756,943 45,572,970 (6,816,027) No Circulante Terrenos Edificios Equipo de Transporte Maquinaria y Equipo Mobiliario y Equipo de Oficina Equipo de Cómputo Herramientas Otros Activos Actualización de Activo Fijo Depreciación Acumulada Actualización de Depreciación Acumulada Gastos Anticipados Otros Activos Diferidos Amortización Total Activo No Circulante TOTAL ACTIVO 38,756,943 45,572,970 (6,816,027) Las notas que se adjuntan son parte Integral del Estado Financiero 17.4

5 BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2006 Y 2005 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2006) PASIVO Ejercicio Ejercicio Actual Anterior Variación A Corto Plazo Proveedores Acreedores Diversos Organismos Gobierno del Estado Impuestos por Pagar Otras Cuentas por Pagar 227,311 5, ,606 Créditos Bancarios Intereses por Pagar Total Corto Plazo 227,311 5, ,606 Largo Plazo Préstamos Bancarios Otros Pasivos Créditos Diferidos Impuestos Diferidos Total Largo Plazo TOTAL PASIVO 227,311 5, ,606 PATRIMONIO No Restringido 26,602,209 33,639,842 (7,037,633) Restringido Temporalmente 11,927,423 11,927,423 - Restringido Permanente Total Patrimonio 38,529,632 45,567,265 (7,037,633) TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 38,756,943 45,572,970 (6,816,027) Las notas que se adjuntan son parte Integral del Estado Financiero Mtro. Jorge Cuéllar Montoya Subsecretario de Educación Media Superior y Superior 17.5

6 ESTADO DE ACTIVIDADES DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2006 Y 2005 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2006) Ejercicio Actual Ejercicio Anterior Variación Cambios en el patrimonio no restringido: Ingresos: Aportaciones Estatales 15,000,000 12,000,000 3,000,000 Aportaciones Federales 21,000,000 12,000,000 9,000,000 Propios Otros Ingresos ,492 (280,049) Actualización 706, ,505 (280,164) Sub-total de ingresos no restringidos 36,706,784 25,266,997 11,439,787 Patrimonio neto liberado de restricciones Total de Ingresos no restringidos 36,706,784 25,266,997 11,439,787 Costo de ventas Gastos Servicios Personales 9,950 20,226 (10,276) Servicios Generales 43,530,978 39,422,424 4,108,554 Materiales y Suministros Conservación y Mantenimiento Gastos por Depreciación y Amortización Otros Gastos Actualización 986,871 2,302,248 (1,315,377) Total gastos 44,527,799 41,744,898 2,782,901 Costo integral de financiamiento: Productos Financieros 2,367,385 3,834,859 (1,467,474) Gastos Financieros 89, ,557 (165,044) Fluctuación Cambiaria Actualización 43, ,985 (188,679) Resultado por Posición Monetaria (1,537,796) (1,305,964) (231,832) Total costo integral de financiamiento 783,382 2,506,323 (1,722,941) Otros gastos y productos netos Aumento (disminución) en patrimonio no restringido (7,037,633) (13,971,578) 6,933,945 Cambios en el patrimonio temporalmente restringido Contribuciones o Transferencias Productos Financieros Resultado por Posición Monetaria Aumento (disminución) en patrimonio temporalmente restringido Cambios en el patrimonio permanentemente restringido Contribuciones o Transferencias Productos Financieros Resultado por Posición Monetaria Aumento(disminución) en patrimonio permanentemente restringido Aumento o Disminución total del ejercicio en el patrimonio (7,037,633) (13,971,578) 6,933,945) Patrimonio al inicio del año 45,567,265 59,538,843 (13,971,578) Movimientos al patrimonio de inicio de año Patrimonio al final del año 38,529,632 45,567,265 (7,037,633) Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero Mtro. Jorge Cuéllar Montoya Subsecretario de Educación Media Superior y Superior 17.6

7 FIDEICOMISO PROGRAMA NACIONAL DE BECAS DE EDUCACION ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2006 Y 2005 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2006) Ejercicio Actual Ejercicio Anterior Variación Recursos Utilizados por la Operación (7,037,633) (13,971,578) 6,933,945 Gastos que no requirieron recursos: Efectos de Actualización Depreciaciones y Amortizaciones SUMA (7,037,633) (13,971,578) 6,933,945 Cuentas por Cobrar 12,486,393 (12,486,393) 24,972,786 Clientes Otras Cuentas por Cobrar Inventarios Gastos Anticipados Otros Activos Diferidos Proveedores Acreedores Diversos Impuestos por Pagar Otras Cuentas por Pagar 221,606 5, ,901 Otros Pasivos Créditos Diferidos RECURSOS GENERADOS POR LAS OPERACIONES 5,670,366 (26,452,266) 32,122,632 RECURSOS UTILIZADOS EN INVERSIONES: Préstamos Bancarios e Intereses Devengados por Pagar Incremento o Decremento en Patrimonio Adquisiciones de Inversiones en Activos Fijos y Diferidos SUMA 5,670,366 (24,452,266) 32,122,632) Saldo inicial del efectivo y equivalentes 33,086,577 59,538,843 (26,452,266) Saldo final del efectivo y equivalentes 38,756,943 33,086,577 5,670,366 Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero Mtro. Jorge Cuéllar Montoya Subsecretario de Educación Media Superior y Superior 17.7

8 BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2006 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2006) Sin Restringido Restringido Restricciones Temporalmente Permanentemente Total Concepto ACTIVO Circulante Efectivo en Caja y Bancos 26,829,520 11,927,423-38,756,943 Inversiones Temporales Cuentas por Cobrar Clientes Organismos Gobierno del Estado Otros Estimación p/cuentas Incobrables Otras Cuentas por Cobrar Inventarios Total Activo Circulante 26,829,520 11,927,423-38,756,943 No Circulante Terrenos Edificios Equipo de Transporte Maquinaria y Equipo Mobiliario y Equipo de Oficina Equipo de Computo Herramienta Otros Activos Actualización de Activo Fijo Depreciación Acumulada Actualización de Depreciación Acumulada Gastos Anticipados Otros Activos Diferidos Amortización Total Activo No Circulante TOTAL ACTIVO 26,829,520 11,927,423-38,756,943 PASIVO 227, ,311 PATRIMONIO 26,602,209 11,927,423-38,529,632 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 26,829,520 11,927,423-38,756,943 Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero Mtro. Jorge Cuellar Montoya Subsecretario de Educación Media Superior y Superior 17.8

9 Concepto ESTADO DE ACTIVIDADES DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2006 (Pesos de poder adquisitivo del 31 de diciembre de 2006) Sin Restringido Restringido Restricciones Temporalmente Permanentemente Total Ingresos: Aportaciones Estatales 15,000, ,000,000 Aportaciones Federales 21,000, ,000,000 Propios Otros Ingresos Actualización 706, ,341 Sub-total de ingresos 36,706, ,706,784 Costo de ventas Gastos: Servicios Personales 9, ,950 Servicios Generales 43,530, ,530,978 Materiales y Suministros Conservación y Mantenimiento Gastos por Depreciación y Amortización Otros Gastos Actualización 986, ,871 Total gastos 44,527, ,527,799 Costo integral de financiamiento: Productos Financieros 2,367, ,367,385 Gastos Financieros 89, ,513 Fluctuación Cambiaria Resultado por Posición Monetaria (1,537,796) (1,537,796) Actualización 43, ,306 Total costo integral de financiamiento 783, ,382 Otros gastos y productos netos Cambios netos en patrimonio (7,037,633) - - (7,037,633) Patrimonio al inicio del año 33,639,842 11,927,423 45,567,265 Movimientos al patrimonio de inicio de año Patrimonio al final del año 26,602,209 11,927,423-38,529,632 Las notas que se adjuntan son parte integral del Estado Financiero Mtro. Jorge Cuéllar Montoya Subsecretario de Educación Media Superior y Superior 17.9

10 (PRONABES) NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Y 2005 (EXPRESADOS EN PESOS DEL PODER ADQUISITIVO DEL 31 DE DICIEMBRE DE 2006) NOTA 1. CONSTITUCIÓN Y OBJETO DEL FIDEICOMISO El Fideicomiso Programa Nacional de Becas de Educación para el Estado de Nuevo León (PRONABES) fue constituido el 27 de agosto de El fideicomitente es el Gobierno del Estado de Nuevo León y los fideicomisarios son todos los estudiantes que realicen estudios en programas de técnico superior universitario o profesional asociado, o de licenciatura que pertenezcan al sistema educativo del Estado de Nuevo León. El Fideicomiso tiene por objeto la creación de un fondo que será destinado al otorgamiento de becas a estudiantes de instituciones públicas de educación superior en el Estado de Nuevo León. Su administración se realiza a través de su Comité Técnico, integrado por seis Consejeros propietarios y el representante del Fideicomiso. El Fideicomiso tendrá la vigencia necesaria para el cumplimiento de sus fines. No tiene personal de nómina y su operación se realiza a través de la Secretaría de Educación del Estado de Nuevo León. NOTA 2. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES A continuación se resumen las políticas de contabilidad más importantes: a) Adopción de las normas de Información financiera (NIF) A partir de junio de 2004, el Instituto Mexicano de Contadores Públicos (IMPC), efectuó la entrega formal de la función y responsabilidad de la emisión de la normatividad contable en México al Consejo Mexicano para la investigación y Desarrollo de Normas de Información financiera, A.C. (CINIF)

11 Los Principios de contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA) y circulantes emitidos en el pasado por el IMCP, fueron transferidos al CINIF. El CINIF decidió renombrar los PCGA como Normas de Información financiera (NIF), o en su caso, Interpretaciones a las Normas de Información Financiera (INIF). Cuando se haga referencia genérica a las NIF, se entiende que estas comprenden tanto las normas emitidas por el CINIF como a los boletines emitidos por la Comisión de Principios de Contabilidad (CPC) que le fueron transferidas al CINIF. Sin embargo, cuando se haga referencia especifica a alguno de los documentos que integran las NIF, éstos se llamaran por su nombre original, esto es, Norma de Información financiera o Boletín, según sea el caso. Derivado de lo anterior, la estructura de las NIF es la siguiente: a) Las NIF y las INIF emitidas por el CINIF; b) Los Boletines emitidas por la CPC, que no han sido modificados, sustituidos o derogados por las nuevas NIF; y c) Las nuevas Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) aplicables de manera supletoria. b) Reconocimiento de los efectos de la inflación Los estados financieros reconocen los efectos de la inflación en la información financiera de conformidad con las disposiciones del Boletín B-10 y están reexpresados en pesos del mismo poder adquisitivo del 31 de diciembre de La integración del patrimonio se analiza en la nota 3 y la actualización de sus componentes se distribuyó entre los distintos rubros que la componen; consecuentemente, cada partida de los componentes del patrimonio está integrada por la suma de su valor histórico y su correspondiente actualización. En el caso del estado de actividades, las partidas se reexpresaron relacionando el Índice Nacional de Precios al Consumidor al final del ejercicio actual, con el relativo al final del mes al que corresponde el estado de actividades del mes que se actualiza. El Índice Nacional de Precios al Consumidor al 31 de diciembre de 2006 en relación con el 31 de diciembre de 2005 fue de Este factor se utilizó para reexpresar los rubros de los estados financieros del ejercicio anterior

12 El resultado por posición monetaria se deriva del efecto de la inflación en las partidas monetarias y se calcula con base en la posición monetaria neta mensual y el factor de crecimiento en el Índice Nacional de Precios al Consumidor. La pérdida se deriva de mantener una posición monetaria activa neta. c) Información financiera d) Efectivo Los estados financieros del Fideicomiso están preparados de acuerdo con las disposiciones contenidas en los Boletines B-2 Objetivos de los estados financieros de entidades con propósitos no lucrativos, B-16 Estados financieros de entidades con propósitos no lucrativos y no lucrativos, así como contribuciones otorgadas por las mismas. Estas disposiciones requieren básicamente que las entidades con propósitos no lucrativos reporten su información en tres estados financieros básicos, que el patrimonio se clasifique en patrimonio permanentemente restringido, patrimonio temporalmente restringido y patrimonio no restringido, y que los ingresos del ejercicio se clasifiquen en ingresos propios y contribuciones. El efectivo está representado por inversiones temporales y se expresa al costo más su rendimiento acumulado. e) Contribuciones Las contribuciones se reconocen como aumentos al patrimonio cuando se reciben aportaciones en efectivo. f) Patrimonio Las aportaciones iniciales que realizaron los Gobiernos Federal y Estatal se consideran como patrimonio temporalmente restringido. Las aportaciones posteriores se considerarán como contribuciones, para solventar la operación del Fideicomiso. Cuando las restricciones temporales se cumplen de acuerdo con la aplicación del propósito del Fideicomiso, se traspasan al patrimonio no restringido. g) Productos Financieros Corresponden a intereses ganados sobre inversiones y se registran conforme se devengan

13 NOTA 3. PATRIMONIO El patrimonio se integra como sigue: No restringido: Resultados acumulados 33,402,585 47,374,163 Resultado del ejercicio (7,037,634) (13,971,578) Exceso en la actualización del patrimonio 237, ,257 26,602,209 33,639,842 Temporalmente restringido: Aportaciones de los Gobiernos Federal y Estatal $ 11,927,423 $ 11,927,423 Total patrimonio $ 38,529,632 $ 45,567,265 NOTA 4. INTEGRACIÓN DEL BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 POR CADA UNA DE LAS CLASIFICACIONES DEL PATRIMONIO

14 ACTIVO Sin Restricciones Restringido Temporalmente Restringido Permanentemente Total Efectivo $ 26,829,520 $ 11,927,423 $ - $ 38,756,943 Suma 26,829,520 11,927,423-38,756,943 PASIVO Otras cuentas por pagar 227, ,311 PATRIMONIO ACTUALIZADO $ 26,602,209 $ 11,927,423 $ - $ 38,529,632 NOTA 5. INTEGRACIÓN DEL ESTADO DE ACTIVIDADES POR EL EJERCICIO COMPRENDIDO DEL 1º DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 POR CADA UNA DE LAS CLASIFICACIONES DEL PATRIMONIO

15 Sin Restricciones Restringido Temporalmente Restringido Permanentement e Total INGRESOS Contribuciones $ 36,706,784 $ - $ - $ 36,706,784 Total Contribuciones 36,706, ,706,784 Gastos Generales (44,527,799) - - (44,527,799) ( 7,821,015) - - (7,821,015) Productos Financieros 2,413,523 2,413,523 Gastos Financieros (92,345) (92,345) Pérdida por posición Monetaria (1,537,796).. (1,537,796) Resultado integral de financiamiento 783, ,382 Cambios netos en Patrimonio (7,037,633) - - (7,037,633) Patrimonio inicial 33,639,842 11,927,423-45,567,265 Patrimonio final $ 26,602,209 $ 11,927,423 $ - $ 38,529,632 NOTA 6. IMPUESTO SOBRE LA RENTA E IMPUESTO AL ACTIVO De acuerdo con la Ley del Impuesto Sobre la Renta y la Ley del Impuesto al Activo, el Fideicomiso como tal no es sujeto de estos impuestos. Los fideicomisarios y/o fideicomitentes, son los sujetos de estos impuestos cuando a través del Fideicomiso realicen actividades empresariales, sin embargo, en el caso que nos ocupa el Fideicomiso no tiene por objeto realizar dichas actividades, razón por la cual los fideicomisarios y/o fideicomitentes del mismo tampoco causan los impuestos de referencia

16 GRAFICAS DEL ESTADO DE ACTIVIDADES INGRESOS 2006 Aportación Estatal 42% Aportaciones para el otorgamiento de Becas Aportación Federal 58% EGRESOS 2006 Pagos a Becarios Servicios Generales 100% Servicios Personales 0% 17.16

17 COMENTARIOS A LAS VARIACIONES RELEVANTES DE INGRESOS CONCEPTO VARIACION COMENTARIOS Aportaciones Estatales y Federales 11,439,787 La variación refleja un incremento en las aportaciones Estatales y Federales

18 COMENTARIOS A LAS VARIACIONES RELEVANTES DE EGRESOS CONCEPTO VARIACION COMENTARIOS Servicios Generales $4,108,554 La variación refleja el incremento en los pagos a becarios en éste ejercicio

19 INDICADOR Becas vs objetivo COMENTARIOS A LAS VARIACIONES DE INDICADORES UNIDAD DE VARIACION COMENTARIOS MEDIDA Becas otorgadas 31 El decremento muestra que no se logro el objetivo, al no haber previsto el impacto de la cantidad de graduados al llegar el Programa al quinto año de operación como primera generación