Cumbres Andinas S.A. Estados financieros separados al 31 de diciembre de 2014 y de 2013, junto con el dictamen de los auditores independientes

Transcripción

1 Estados financieros separados al 31 de diciembre de 2014 y de 2013, junto con el dictamen de los auditores independientes

2 PROPÓSITO El Portal de data abierta de Datos Perú, fue creado para promover la transparencia, servir de fuente de datos al periodismo de investigación y para facilitar negocios nacionales e internacionales. El portal ofrece información relativa a empresas, marcas registradas, normas y leyes peruanas así como datos de comercio exterior en detalle. Lanzado en 2011, este portal es una iniciativa de los que éramos un grupo de estudiantes peruanos en el extranjero. Este portal fue multado de manera notoria en el 2014 por la Autoridad Nacional de Protección de Datos Personales en un asombroso despliegue de pobre interpretación de la legislación en esa materia. Esta mala interpretación así como un afán de figuración y un notorio abuso de poder tuvieron como consecuencia el cierre temporal de este portal. Al momento de escribir estas líneas, Datos Perú no tiene otros ingresos que los que sus promotores aportan y estamos a la espera que se pueda reactivar nuestro canal de ingresos publicitarios. La creación de este site ha demandado miles de horas de trabajo desinteresado por parte de sus fundadores e impulsores. Este grupo declara aquí su compromiso a: Aumentar la disponibilidad de información sobre las actividades gubernamentales Apoyar la participación ciudadana Fomentar un gobierno y un sector privado responsables Fomentar los negocios y la prosperidad Apoyar la lucha contra la corrupción Aumentar el acceso a las nuevas tecnologías para la apertura y la rendición de cuentas Combatir los intentos de cualquier gobierno a limitar el acceso a la información pública Combatir los intentos de cualquier gobierno a vigilarnos Más información: Datos Perú Datos Perú - Cosapi S

3 Estados financieros separados al 31 de diciembre de 2014 y de 2013, junto con el dictamen de los auditores independientes Contenido Dictamen de los auditores independientes Estados financieros separados Estado separado de situación financiera Estado separado de resultados Estado separado de cambios en el patrimonio neto Estado separado de flujos de efectivo Notas a los estados financieros separados

4 Paredes, Zaldívar, Burga & Asociados Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada Dictamen de los auditores independientes A los señores Accionistas de Cumbres Andinas S.A. 1. Hemos auditado los estados financieros separados adjuntos de Cumbres Andinas S.A. (una sociedad anónima peruana, subsidiaria de Minsur S.A.), que comprenden el estado separado de situación financiera al 31 de diciembre de 2014, de 2013 y al 1 de enero de 2013, y los correspondientes estados separados de resultados, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo por los años terminados el 31 de diciembre de 2014 y de 2013, y un resumen de las políticas contables significativas y otras notas explicativas (notas 1 a 13 adjuntas). Responsabilidad de la Gerencia sobre los estados financieros separados 2. La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros separados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera, y del control interno que la Gerencia determine que es necesario para permitir la preparación de estados financieros separados libres de distorsiones significativas, ya sea debido a fraude o error. Responsabilidad del Auditor 3. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros separados sobre la base de nuestra auditoría. Nuestra auditoria fue realizada de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría aprobadas para su aplicación en el Perú por la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos del Perú. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos, y planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros separados están libres de errores materiales. Una auditoría implica realizar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los saldos y las divulgaciones en los estados financieros separados. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio profesional del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de que existan errores materiales en los estados financieros separados, ya sea debido a fraude o error. Al realizar esta evaluación de riesgos, el auditor toma en consideración el control interno pertinente de la Compañía para la preparación y presentación razonable de los estados financieros separados, a fin de diseñar procedimientos de auditoría de acuerdo con las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Compañía. Una auditoría también comprende la evaluación de si los principios de contabilidad aplicados son apropiados y si las estimaciones contables realizadas por la Gerencia son razonables, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros separados. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría. Inscrita en la partida del Registro de Personas Jurídicas de Lima y Callao Miembro de Ernst & Young Global Datos Perú - Cosapi S

5 Dictamen de los auditores independientes (continuación) Opinión 4. En nuestra opinión, los estados financieros separados adjuntos, preparados para los fines indicados en el párrafo siguiente, presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Cumbres Andinas S.A. al 31 de diciembre de 2014, de 2013 y al 1 de enero de 2013, y su desempeño financiero y flujos de efectivo por los años terminados el 31 de diciembre de 2014 y de 2013, de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera. Énfasis sobre información separada 5(a). Los estados financieros separados de Cumbres Andinas S.A. han sido preparados en cumplimiento de los requerimientos legales vigentes en Perú para la presentación de información financiera. Estos estados financieros separados reflejan el valor de sus inversiones en subsidiarias bajo el método de participación patrimonial y no sobre una base consolidada (Ver nota 7), por lo cual estos estados financieros separados deben leerse junto con los estados financieros consolidados de la Compañía y sus subsidiarias, que se presentan por separado y sobre los cuales hemos emitido una opinión sin salvedades el 23 de marzo de (b). Al 31 de diciembre de 2014, la Compañía mantiene inversiones en sus subsidiarias Minera Sillustani S.A.C., Compañía Minera Barbastro S.A.C. y Marcobre S.A.C. por US$547,336,000, las cuales se encuentran en etapa de desarrollo de sus proyectos mineros, ver nota 7. La Gerencia de la Compañía espera recuperar estas inversiones a partir del inicio de las actividades de explotación de sus subsidiarias que se estiman ocurrirán en el mediano plazo. Otros asuntos 6. Como se indica en la nota 2.4 adjunta, en el año 2014 la Compañía cambió su política contable para valorizar sus inversiones en subsidiarias y asociadas, del método del costo al método de participación patrimonial, adoptando anticipadamente la modificación a la NIC 27 Estados Financieros Separados. Lima, Perú, 23 de marzo de 2015 Refrendado por: Mayerling Zambrano R. C.P.C.C. Matrícula N 23765

6 Estado separado de situación financiera Al 31 de diciembre de 2014 y de 2013 Activo Activo corriente Al 1 de enero Nota de 2013 US$(000) US$(000) US$(000) (modificado) (modificado) Nota 2.4 Nota 2.4 Efectivo y equivalentes de efectivo ,490 Cuentas por cobrar diversas 11(a) Saldo a favor por impuestos a las ganancias Activo no corriente Crédito fiscal por impuesto general a las ,521 ventas Inversiones en subsidiarias 7 547, , , , , ,606 Total activo 548, , ,127 Pasivo y patrimonio neto Pasivo corriente Cuentas por pagar comerciales Total pasivo Patrimonio neto 8 Capital social 639, , ,796 Capital pendiente de suscripción 24,450 26,560 - Resultado acumulado por traslación 495 1,351 2,983 Pérdidas acumuladas (116,247) (84,587) (45,932) Total patrimonio neto 547, , ,847 Total pasivo y patrimonio 548, , ,127 Las notas adjuntas son parte integrante de este estado. Datos Perú - Cosapi S

7 Estado separado de resultados Por los años terminados el 31 de diciembre de 2014 y de 2013 Gastos de operación Nota US$(000) US$(000) (modificado) Nota 2.4 Gastos de administración 10 (60) (56) Total gastos de operación (60) (56) Otros ingresos (gastos): Ingresos financieros Gastos financieros (8) - Participación en resultados de las subsidiarias 7 (31,554) (41,283) Diferencia en cambio, neta 12.1(i) (53) (90) Total otros ingresos (gastos) (31,613) (41,271) Pérdida neta (31,673) (41,327) Otros resultados integrales Otros resultados integrales que se reclasificarán a resultados en períodos posteriores: Efecto de traslación en subsidiarias (856) (1,632) Otros 13 2,672 Otros resultados integrales del año (843) 1,040 Total otros resultados integrales del año, neto de su impuesto a las ganancias (32,516) (40,287) Las notas adjuntas son parte integrante de este estado.

8 Estado separado de cambios en el patrimonio neto Por los años terminados el 31 de diciembre de 2014 y de 2013 Capital emitido Capital pendiente de suscripción Resultado acumulado por traslación Resultados acumuladas Total US$(000) US$(000) US$(000) US$(000) US$(000) Saldos al 1 de enero de 2013 (modificado), Nota ,796-2,983 (45,932) 555,847 Pérdida neta (modificada), Nota (41,327) (41,327) Otros resultados integrales del año, Nota (1,632) 2,672 1,040 Total resultados integrales del año (modificado), Nota (1,632) (38,655) (40,287) Aportes de accionistas, nota 8(a) - 26, ,560 Saldos al 31 de diciembre de 2013 (modificado), Nota ,796 26,560 1,351 (84,587) 542,120 Pérdida neta del ejercicio (31,673) (31,673) Otros resultados integrales del año - - (856) 13 (843) Total resultados integrales del año (modificado), Nota (856) (31,660) (32,516) Capital suscrito 26,560 (26,560) Aportes de accionistas, nota 8(a)(b) 13,860 24, ,310 Saldos al 31 de diciembre de ,216 24, (116,247) 547,914 Las notas adjuntas son parte integrante de este estado. Datos Perú - Cosapi S

9 Estado separado de flujos de efectivo Por los años terminados el 31 de diciembre de 2014 y de 2013 Nota US$(000) US$(000) Actividades de operación Pago a proveedores (24) (174) Pago de intereses (8) - Cobranza de intereses y rendimientos Pago de impuesto general a las ventas - (8) Otros pagos de efectivo relativos a la actividad (14) (58) Efectivo y equivalentes de efectivo neto utilizado en las actividades de operación (44) (137) Actividades de inversión Desembolsos por inversiones en subsidiarias 7(b) (38,738) (43,442) Efectivo y equivalente de efectivo neto utilizado en las actividades de inversión (38,738) (43,442) Actividades de financiamiento Aportes en efectivo 8(a)(b) 38,310 26,560 Efectivo y equivalente de efectivo neto proveniente de las actividades de financiamiento 38,310 26,560 (Disminución neta) de efectivo y equivalentes de efectivo (472) (17,019) Diferencia en cambio - 18 Saldo de efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año ,490 Saldo de efectivo y equivalentes de efectivo al final del año Las notas adjuntas son parte integrante de este estado.