INFORME SOBRE GESTION INTEGRAL DE RIESGOS

Transcripción

1 INFORME SOBRE GESTION INTEGRAL DE RIESGOS 2013 CORPORACION FINANCIERA INTERNACIONAL, S. A.

2 INTRODUCCION La gestión integral de riesgo en Cofinter es el conjunto de objetivos, políticas, procedimientos y acciones que deben implementarse para identificar, evaluar monitorear y comunicar los riesgos inherentes que pueden afectar el alcance de los objetivos de la institución, adecuando esta gestión al tamaño y complejidad de sus operaciones. No es posible debido al costo eliminar todos los riesgos potenciales; sin embargo, la administración integral de riesgos pretende equilibrar la búsqueda de altos rendimientos y minimizar los riesgos tolerables para la Institución. La administración de los riesgos tiene como responsabilidad fundamental vigilar el cumplimiento de los correctivos que se han implementado. 1

3 GESTION DE RIESGOS El presente informe tiene como finalidad dar a conocer la situación actual de la evaluación, monitoreo y mitigación de los diferentes riesgos que puede enfrentar la institución. Fundamentos para la Gestión de Riesgos: 1. Cumplimiento de las normativas vigentes y mejores prácticas de la gestión de Riesgo. 2. Involucramiento del Consejo de Administración, Gerencia General y Unidad de riesgos. 3. Fomentar una cultura de riesgos que involucre a todo el personal de la institución. 4. Adoptar las mejores prácticas para la gestión de riesgos a través de asesorías, capacitaciones y actualización de políticas y procedimientos aprobados por el Consejo de Administración. I. RIESGO DE CRÉDITO Es la posibilidad de incurrir en pérdidas por el no pago o pago inoportuno de las obligaciones a cargo de prestatarios o deudores de cualquier tipo u operación que determine una deuda a favor de la institución. Para identificar y administrar el riesgo de crédito inherente en sus actividades cuenta con un Manual de Riesgos, en el cual se definen las políticas lineamientos y procedimientos para los diferentes niveles de exposición de riesgo que asume la institución. Este riesgo es mitigado mediante algunas actividades entre las cuales tenemos: Actualización de políticas y procedimientos de crédito. Control de excepciones. Clasificación de la cartera de crédito. Concentración de cartera de créditos. Requerimiento de reserva de la cartera. 2

4 Apetito de Riesgos. El apetito de riesgos es la cantidad y tipo de riesgos que Cofinter está dispuesto a asumir en sus actividades de negocio, el cual está asociado con el plan estratégico aprobado por el Consejo de Administración. Parte de la estrategia de Cofinter es colocar préstamos bajo convenios de crédito con empresas estables. A continuación un gráfico que muestra la cartera de créditos por segmento de mercado: Composición de la cartera por segmentos (Al 31 de mayo 2013) PEQUEÑOS DEUDORES COMERCIALES 1% VIVENDA 9% CONSUMO 90% 3

5 Respecto a la mora crediticia. Cofinter ha mantenido sus niveles de mora en el dentro del límite de tolerancia como lo establece su plan de negocios. (2%) Índices de Mora 5000, , , , , , , , , , , , , , , ,000.0 PREST.COMERC. ENE FEB MAR ABR MAY PREST.FIDUC. Clasificación de la cartera Cofinter realiza cada trimestre el análisis de clasificación de cartera de créditos de acuerdo con las normas para el análisis y clasificación de la cartera emitida por la Comisión Nacional de Bancos y Seguros, para efectos de contar con un requerimiento de reservas para afrontar el riesgo de crédito. Los créditos de clasifican en las cinco categorías que se detallan a continuación: Categorías Descripción I- CB Créditos Buenos II- CEM Créditos Especialmente mencionados Créditos Bajo Norma III- CBN IV- CDR V- CP Créditos de pérdida Créditos de Dudosa Recuperación 4

6 Al 31 de mayo de 2013, los créditos con categoría I y II representan el 70% del total de la cartera crediticia, lo cual demuestra la buena calidad de la misma, tal y como se muestra en el gráfico Cartera Clasificada (Al 31 de mayo 2013) III, 27% IV, 2% V, 2% II, 3% I, 67% II. RIESGO DE LIQUIDEZ: Esta dado por la imposibilidad de adquirir u obtener los fondos necesarios para atender el pago de obligaciones de corto, mediano y largo plazo. La financiera da seguimiento diario a su posición de liquidez, manteniendo activos líquidos mayores que los pasivos líquidos, considerando el vencimiento de sus activos financieros y efectúa periódicamente proyecciones de flujos de efectivo con el objeto de detectar oportunamente los potenciales faltantes o excesos para soportar sus operaciones. 5

7 A continuación se muestra el reporte de calce / descalce de plazos los cuales son enviados mensualmente a la CNBS en cumplimiento a la circular No 185/2010 mostrando al mes de mayo los siguientes resultados: III. RESUMEN POSICION Hasta 30 Días Nacional Hasta 30 Días Extranjera Hasta 30 Días Combinado Plazo/ Tipo moneda Días Nacional Días Nacional Días Extranjera Días Combinado II. Total flujo de Activos 15,593, , ,026, ,680, _ 41,680, ,707, III. Total flujo de Pasivos 14,226, ,226, ,230, _ 31,230, ,456, CALCE (DESCALSE ) DE PLAZO 1,367, , ,800, ,450, _ 10,450, ,250, ACTIVOS LIQUIDOS TOTALES NETOS DE DESCUENTO 23,070, ,070, ,070, _ 23,070, ,070, Relación Activos Líquidos netos de descuento. _ Calce (DESCALSE) DE PLAZO (%) Exceso (Déficit) (L) 24,438, ,520, ,520, ,520, ,321, primera Banda Temporal (Hasta 30 días) Se encuentra dentro de los límites establecidos por la normativa donde no excede más de una vez de los activos líquidos de Cofinter con un resultado positivo de 0.08 Segunda Banda Temporal (Hasta 90 días) Se encuentra dentro de los límites establecidos por la normativa donde no excede más de una y media veces de los activos líquidos de Cofinter con un resultado positivo de

8 Para mitigar este riesgo Cofinter ha elaborado políticas para que contienen elementos para la gestión del riesgo de liquidez, capacitaciones al personal involucrado y desarrollo de una plataforma tecnológica. III. RIESGO DE MERCADO Es la posibilidad de incurrir en pérdidas por el incremento no esperado en el monto de las obligaciones con acreedores externos u pérdida en el valor de los activos. La financiera mantiene pasivos importantes, representados principalmente por certificados de depósito y préstamos bancarios, sujetos a variaciones en las tasas de interés. Cofinter administra este riesgo evaluando constantemente la evolución de las tasas de interés de mercado nacional con el fin de determinar con un buen grado de certeza los riesgos asociados al costo financiero de los pasivos y hasta donde las circunstancias se lo permitan minimizar los efectos de este riesgo. IV. RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO (LAFT) Para la gestión de este riesgo la financiera cuenta con un Oficial de Cumplimiento el cual es el encargado de tomar las medidas propensas de prevención y detección de lavado de activo. La financiera dispone de elementos de soporte para llevar a cabo el proceso de gestión de LAFT como ser: Manual de políticas y procedimientos. Políticas de calificación del cliente. Capacitaciones a todo el personal 7

9 V. RIESGO TECNOLÓGICO: En el área de tecnología se adquirió baterías para servidor UPS, así como licencias de office 2013, se instalaron controles de seguridad para el área de data center. Adicionalmente el área de tecnología ha desarrollado otras actividades como ser: Manual de políticas de seguridad. Manual de organizaciones y funciones. VI. RIESGO OPERATIVO: Tiene como objetivo disminuir la ocurrencia de pérdidas debido a errores y fallas o inadecuación en el recurso humano, los procesos, la tecnología, la infraestructura o eventos externos. Para mitigar este riesgo la institución ha realizado una serie de actividades: Manual de políticas y lineamientos para gestionar el Riesgo Operativo. Actualización del código de ética. Capacitaciones al Consejo de Administración. Capacitaciones todo el personal. Plan de continuidad del negocio. VII. RIESGO REPUTACIONAL. Con la aprobación del Manual de Gestión Integral de Riesgos de Cofinter se establecieron los mecanismos que la financiera podrá utilizar para hacer frente a algún evento de riesgo que represente un impacto negativo para la reputación de la institución. 8