L M M J V S NIT CALENDARIO TRIBUTARIO VENCIMIENTOS EN EL MES DE ENERO CERCA DE TI PARA LLEGAR LEJOS. Rete Fte - IVA Rete CREE 12

Transcripción

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2 0 CALENDARIO TRIBUTARIO VENCIMIENTOS EN EL MES DE ENERO Rete Fte - IVA Rete CREE (Bim-Cuatrim) Impuesto al Consumo (Bimestre) ICA - RETEICA D L M M J V S 0

3 D L M M J V S 0 CALENDARIO TRIBUTARIO VENCIMIENTOS EN EL MES DE FEBRERO Rete Fte. Renta Gran Contribuyente Pago Cuota (No menor a %)

4 D L M M J V S 0 CALENDARIO TRIBUTARIO VENCIMIENTOS EN EL MES DE MARZO Rete Fte - IVA (Bim) Impuesto al Consumo (Bimestre) ICA / RETE ICA 0

5 0 Rete Fte. CALENDARIO TRIBUTARIO VENCIMIENTOS EN EL MES DE ABRIL Gran Contribuyente Impuestos CREE Personas Jurídicas y demás Renta Declaración Declaración Últimos dos Dígitos Contribuyentes: Renta (Declaración Cuota (0% del saldo) Activos en el Exterior y Cuota y Primera Couta) y Activos en el Exterior al 00 al al 0 al al 0 al al 0 al al 0 al al 0 al D 0 L M M J V S

6 0 Rete Fte. IVA (Bim-Cuatrim) CALENDARIO TRIBUTARIO VENCIMIENTOS EN EL MES DE MAYO Impuesto al consumo (Bimestre) Impuesto a la Riqueza (Declaración y Cuota) ICA Rete ICA Últimos dos Dígitos al 0 al al 0 al al al 0 al 0 al 0 Personas Jurídicas y demás Contribuyentes: Renta (Declaración y Primera Couta) y Activos en el Exterior D L M M J V S 0

7 0 Rete Fte. CALENDARIO TRIBUTARIO VENCIMIENTOS EN EL MES DE JUNIO Renta Gran Contribuyente Cuota ( 0% del Saldo) Impuesto CREE Cuota Personas Jurídicas y Demás Contribuyentes Cuota D L M M J V S 0

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10 0 Rete Fte. IVA (Bimestre) CALENDARIO TRIBUTARIO VENCIMIENTOS EN EL MES DE JULIO Precios de Transferencia (Declaración y Documentación Comprobatoria ) Impuesto al Consumo (Bimestre) ICA Rete ICA D 0 L M M J V S

11 D L M M J V S 0 Rete Fte. CALENDARIO TRIBUTARIO VENCIMIENTOS EN EL MES DE AGOSTO Últimos dos Dígitos y 00 y y y y y 0 y y y y y 0 y y y y y 0 Personas Naturales y Sucesiones Ilíquidas: Renta y Activos en el Exterior 0 0

12 0 Rete Fte. IVA (Bim-Cuatrim) CALENDARIO TRIBUTARIO VENCIMIENTOS EN EL MES DE SEPTIEMBRE Impuesto al consumo (Bimestre) Impuesto a la Riqueza ICA / Rete ica (a. Cuota) Últimos dos Dígitos y y y y y 0 y y y y y 0 y y y y y 0 y y y y y 0 y Personas Naturales y Sucesiones Ilíquidas: Renta y Activos en el Exterior D L M M J V S 0

13 D L M M J V S 0 CALENDARIO TRIBUTARIO VENCIMIENTOS EN EL MES DE OCTUBRE Retención en la Fuente Últimos dos Dígitos y y y y y y y y 0 y 0 y 0 0 y 0 0 y 0 0 y 0 Personas Naturales y Sucesiones Ilíquidas: Renta y Activos en el Exterior 0

14 0 CALENDARIO TRIBUTARIO VENCIMIENTOS EN EL MES DE NOVIEMBRE Rete Fte. / IVA (Bim-Cuatrim) Impuesto al Consumo (Bimestre) ICA Rete ICA D L M M J V S 0

15 0 CALENDARIO TRIBUTARIO VENCIMIENTOS EN EL MES DE DICIEMBRE Retención en la Fuente D L M M J V S 0

16 D L M M J V S 0 CALENDARIO TRIBUTARIO VENCIMIENTOS EN EL MES DE ENERO Rete Fte. IVA (Bim-Cuatrim) Impuesto al Consumo (Bimestre) ICA / Rete ICA 0

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18 Plazo para la presentación de Estados Financieros correspondientes al año ESTADOS FINANCIEROS A DE DICIEMBRE DE,SEPARADO O INDIVUDUAL NIIF FULL Grupo ÚLTIMO DOS DÍGITOS DEL ENVÍO DE INFORMACIÓN Lunes de Marzo Martes de Marzo Miércoles de Marzo - 0 Jueves 0 de Marzo - Viernes de Marzo - 0 Lunes de Abril - 0 Martes de Abril Miércoles de Abril Jueves de Abril - 00 Viernes de Abril ESTADOS FINANCIEROS A DE DICIEMBRE DE,SEPARADO O INDIVUDUAL NIIF PYMES Grupo ÚLTIMO DOS DÍGITOS DEL ENVÍO DE INFORMACIÓN Lunes de Abril 0-0 Fechas 0 - Martes de Abril - Miércoles de Abril - Jueves de Abril - Viernes Abril - 0 Lunes de Abril - Martes de Abril - 0 Miércoles de Abril - Jueves de Abril - 0 Viernes de Abril - Martes de Mayo - 0 Miércoles de Mayo - Jueves de Mayo - 0 Viernes de Mayo - Lunes de Mayo - 0 Martes de Mayo - Miércoles de Mayo - 0 Jueves de Mayo - Viernes de Mayo - 00 Lunes de Mayo ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS A DE DE DICIEMBRE DE Grupo y Grupo A MÁS TARDAR de Mayo del INFORME 0 A- INFORMACIÓN ANUAL ACUERDOS DE RECUPERACIÓN FECHA DE CORTE A de diciembre INFORME 0 A- INFORMACIÓN PERIÓDICA ACUERDOS DE RECUPERACIÓN Grupo y Grupo FECHA DE CORTE A de Marzo A 0 de Junio A 0 de Septiembre PLAZO PARA LA PRESENTACIÓN Según corresponda el plazo de envío ejercicio para Grupo y Grupo PLAZO PARA LA PRESENTACIÓN primeros días hábiles de Mayo primeros días hábiles de Agosto primeros días hábiles de Noviembre

19 CALENDARIO PAGO DE APORTES A SEGURIDAD SOCIAL EMPRESAS CON MENOS DE EMPRESAS CON MÁS DE 0 TRABAJADORES 0 TRABAJADORES ÚLTIMOS DOS DÍGITOS DEL DÍA HÁBIL DE VENCIMIENTO ÚLTIMOS DOS DÍGITOS DEL DÍA HÁBIL DE VENCIMIENTO TRABAJADORES INDEPENDIENTES ÚLTIMOS DOS DÍGITOS DEL o CÉDULA DÍA HÁBIL DE VENCIMIENTO 00 al 0 00 al 00 al 0 0 al al 0 al al al al al al al al 0 0 al al al al al al al al al al 0 al al al al al 0 al 0 al al al al al al al

20 VENCIMIENTOS DISTRITALES MEDELLÍN AGENTES DE RETENCIÓN DEL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO BIMESTRES MESES DE PRESENTACIÓN FECHA LÍMITE DE PRESENTACIÓN Y PAGO Noviembre y Diciembre de de Enero de Enero y Febrero de de Marzo de Marzo y Abril de de Mayo de Mayo y Junio de de Julio de Julio y Agosto de 0 de Septiembre de Septiembre y Octubre de 0 de Noviembre de Noviembre y Diciembre de de Enero de Decreto. Acuerdo 0 de - Artículo DECLARACIONES DE INDUSTRIA Y COMERCIO, AVISOS Y TABLEROS ÚLTIMO DÍGITO DEL O IDENTIFICACIÓN FECHA LÍMITE TRIBUTARIA de Abril de de Abril de de Abril de de Abril de de Abril de de Abril de de Abril de 0 de Abril de de Abril de de Abril de Resolución No. 0 de Enero de

21 VENCIMIENTOS DISTRITALES BOGOTÁ IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO Todos los predios (Sistema General y Plazo con descuento % Último plazo sin sanción IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO, AVISOS Y TABLEROS ICA de Pago) de Abril de Junio Régimen Común : Con pago Bimestral Predial por cuotas Noviembre - Diciembre de Enero de Declaración web para pago por cuotas Primera Cuota Segunda Cuota Tercera Cuota de Marzo de Mayo de Julio de Septiembre Enero - Febrero de Marzo - Abril de Mayo - Junio de Julio - Agosto de de Marzo de Mayo de Julio de Septiembre Cuarta Cuota de Noviembre Septiembre - Octubre de de Noviembre Noviembre - Diciembre de de Enero de IMPUESTO SOBRE VEHÍCULOS AUTOMOTORES Régimen Común : Con pago Anual Para contribuyentes con declaraciones que no excedan los UVT Año gravable de Enero Exclusivamente para vehículos y motos matriculados en Bogotá Plazo con descuento % Último plazo sin sanción de Mayo de Junio : Con pago Anual año Año gravable de Febrero Año gravable de Enero SANCIÓN MÍNIMA $.000

22 BASES Y PORCENTAJES RETENCIÓN EN LA FUENTE CONCEPTO % Ingresos originados en una relación laboral Ver Tabla Art. ET Compras Generales (Declarantes). % Compras Generales (No Declarantes). % Compras con Tarjeta Débito o Crédito. % Compras de productos agrícolas sin procesamiento industrial. % Compras de productos agrícolas con procesamiento industrial. % (Declarantes) Compras de productos agrícolas con procesamiento industrial. % (No Declarantes) Servicios de empresas temporales de empleo.0 % Servicios de aseo y vigilancia prestado por empresa.0 % Servicios de transporte de carga.0 % Servicios de hoteles, restaurantes y hospedajes (Declarantes). % Servicios de hoteles, restaurantes y hospedajes (No Declarantes). % Servicios de transporte terrestres de pasajeros (Declarantes). % Servicios de transporte terrestres de pasajeros (No Declarantes). % Otros ingresos tributarios (Declarantes). % Otros ingresos tributarios (No Declarantes). % Arrendamiento de bienes muebles F.0 % Arrendamiento de inmuebles (Declarantes). % Arrendamiento de inmuebles (No Declarantes). %.0 % Honorarios y comisiones (No Declarantes).0 % Honorarios y comisiones (Personas Jurídicas).0% CONCEPTO % Contratos de consultoría y administración delegada (Cuando Compras de bienes raíces cuya destinación y uso sea vivienda de habitación (por las primeras.000 UVT, es decir hasta $..000). Compras de bienes raíces cuya destinación y uso sea vivienda de habitación (exceso de las primeras.000 UVT, es decir superior a $..000)..0 %.0 %.0 % Contratos de administración delegada P.N. No declarantes (La tarifa será del % si cumple con los mismos requisitos del numeral ).0 % Dto 0 de 0, Art.. Contratos de construcción y urbanización..0 % Contratos de consultoría en obras públicas..0 % RETENCIÓN SOBRE IVA:.0 % Por compra de bienes gravados mayores a Servicios gravados mayores a.0 % *% del valor del IVA facturado. SANCIONES TRIBUTARIAS SANCIÓN MÍNIMA $.000 SANCIÓN POR CORRECCIÓN: SANCIÓN POR EXTEMPORANEIDAD: Si la declaración a corregir fue presentada extemporámente, adicional al %, se debe aplicar el % por cada mes o fracción de mes del mayor valor a pagar, contado a partir de la fecha del vencimiento de la declaración, y la presentación extemporánea. % del impuesto a cargo por mes o fracción de mes, cuando no resulte impuesto a cargo. 0,% de los ingresos brutos por cada mes o fracción de mes, cuando no resulte impuesto a cargo. % del patrimonio líquido del año inmediatamente anterior, cuando no hay ingresos del periodo.

23 CONCEPTOS BASE UVT BASE PESOS TARIFAS TABLA DE RETENCIÓN EN LA FUENTE Compras Generales (Declarantes) Compras Generales (No Declarantes) Compras con tarjeta débito o crédito Compras de bienes o productos agrícolas o pecuarios sin procesamiento industrial Compras de bienes o productos agrícolas o o pecuarios con procesamiento industrial (Declarantes) Compras de bienes o productos agrícolas o pecuarios con procesamiento industrial (No Declarantes) Compras de café pergamino o cereza Compras de combustibles derivados del petróleo naturales (notarias y tránsito son agentes retenedores) Compras de vehículos Compras de bíenes raíces cuya destinación y y uso sea vivienda de habitación (por las primera s. 000 UVT, e s deci r hasta $..000) Compras de bienes raíces cuya destinación y uso sea vivienda de habitación (exceso de las primeras.000 UVT, es decir superior a $..000) % % 0 0 %.0 % % % % % 0 0 % 0. % 0 0 %.00 % 0 0 %.00 % 0 0 %.00 % %

24 CONCEPTOS BASE UVT BASE PESOS TARIFAS TABLA DE RETENCIÓN EN LA FUENTE Compras de bienes raíces cuya destinación y uso sea distinto a vivienda de habitación Servicios generales (Declarantes) Servicios generales (No Declarantes) Por emolumentos eclesiásticos (Declarantes) Por emolumentos eclesiásticos (No Declarantes) Servicios de transporte de carga Servicios de transporte nacional de pasajeros por vía terrestre (Declarantes y No Declarantes) Servicios de transporte nacional de pasajeros por vía aérea o marítima Servicios prestados por empresas de servicios temporales (sobre AIU) Servicios prestados por empresas de vigilancia y aseo (sobre AIU) Servicios integrales de salud prestados por IPS Servicios de hoteles y restaurantes (Declarantes) Servicios de hoteles y restaurantes (No Declarantes) 0 0 %.0 % % % % % % % % % % % % % Arrendamiento de bienes muebles Arrendamiento de bienes inmuebles (Declarantes) 0 0 %.00 % %

25 DE RETENCIÓN EN LA FUENTE TABLA CONCEPTOS BASE UVT BASE PESOS TARIFAS Arrendamiento de bienes inmuebles (No Declarantes) Otros Ingresos Tributarios (Declarantes) Otros Ingresos Tributarios (No Declarantes) Honorarios y comisiones (Personas Jurídicas) Honorarios y comisiones personas naturales que suscriban contrato o cuya sumatoria de los pagos o abonos en cuenta superen las.00 UV T ( $..000 ) Honorarios y comisiones (no declarantes) Servicios de licenciamiento o derecho de Loterías, rifas, apuestas y similares Retención en colocación independiente de juegos de suerte y azar Contratos de construcción y urbanización % % % 0 0 %.0 % 0 0 %.0 % 0 0 %.0 % 0 0 %.0 % 0 0 %.00 % 0 0 %.00 % % % 0 0 %.00 %

26 Plazo para la presentación de información exógena GRANDES CONTRIBUYENTES: ÚLTIMO DÍGITO FECHA PERSONAS JURÍDICAS Y NATURALES ÚLTIMOS DÍGITOS FECHA de Marzo de de Marzo de 0 de Marzo de de Marzo de 0 de Abril de a a 0 a a 0 a a 0 a Abril de Abril de Abril de Abril de Abril de Abril de Abril de 0 de Abril de a 0 a Abril de Abril de 0 0 de Abril de 0 de Abril de a 0 a a 0 0 Mayo de 0 Mayo de 0 Mayo de 0 de Abril de de Abril de a a 00 0 a 0 0 Mayo de 0 Mayo de 0 Mayo de 0 a Mayo de a Mayo de a a Mayo de Mayo de a 0 Mayo de

27 NO OBLIGADOS A DECLARAR Salario Mínimo Auxilio de Transporte TRM a de Dic - UVT UVT IPC $..00 $.0.00 $.000. $..00 $..00. % DECRETO 0 DE DE DICIEMBRE DE CONTRIBUYENTES NO OBLIGADOS A PRESENTAR DECLARACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS. No están obligados a presentar declaración del impuesto sobre la renta y complementarios por el año gravable los siguientes contribuyentes: a) Los empleados cuyos ingresos provengan, en una proporción igual o superior a un ochenta por ciento (0%), de la prestación de servicios de manera personal o de la realización de una catividad económica por cuenta y riesgo del empleador o contratante, mediante la vinculación laboral legal y reglamentaria o de cualquier naturaleza, independientemente de su denominación. Serán considerados como empleados los trabajadores que presten servicios personales mediante el ejercicio de profesionales liberales o que presten servicios técnicos que no requieran la utilización de materiales o insumos especializados de maquinaria o equipo, siempre que sus ingresos correspondan en un porcentaje igual o superior al (0%) del ejercicio de dichas actividades, que no sean responsables del impuesto sobre las ventas del régimen común común, siempre y cuando en relación con el año gravable se cumplan la totalidad de los siguientes requisitos adicionales:. Que el patrimonio bruto en el último día del año gravable no exceda de cuatro mil quinientas (.00) UVT ($..000).. Que los ingresos brutos sean inferiores a mil cuatrocientas (.00) UVT ($..000).. Que los consumos mediante tarjeta crédito no excedan mil cuatrocientas (.00) UVT ($..000 ).. Que el valor total de compras y consumos no supere las mil cuatrocientas (.00) UVT ($..000 ).. Que el valor total acumulado de consignaciones bancarias, cientas (.00) UVT ($..000 ). b) Los trabajadores por cuenta propia, residentes en el país, que no sean responsables del impuesto a las ventas del régimen común, cuyos ingresos brutos se encuentren debidamente facturados, sobre los cuales se hubiere practicado retención en la fuente, y que provengan en una proporción igual o superior a un ochenta por ciento (0%) de la realización de una de las actividades económicas desarrolladas por el artículo... del presente decreto.

28 NO OBLIGADOS A DECLARAR En consecuencia, no estarán obligados a declarar las personas naturales, sucesiones ilíquidas pertenecientes a esta categoría, residentes en el país, siempre y cuando, en relación con el año se cumplan los siguientes requisitos adicionales:. Que el patrimonio bruto en el último día del año gravable no exceda de cuatro mil quinientas (.00) UVT ($..000).. Que los ingresos totales del respectivo ejercicio gravable no sean superiores a mil cuatrocientas (.00) UVT ($..000).. Que los consumos mediante trajeta de crédito no excedan las mil cuatrocientas (.00) UVT ($..000).. Que el valor total de compras y consumos no supere las mil cuatrocientas (.00) UVT ($..000).. Que el valor total acumulado de consignaciones bancarias, cuatrocientas (.00) UVT ($..000). c) Las demás personas naturales y asimiladas a estas, residentes. Que el patrimonio bruto en el último día del mismo año o período gravable no exceda de cuatro mil quinientas (.00) UVT ($..000).. Que los ingresos brutos sean inferiores a mil cuatrocientas (.00) UVT ($..000).. Que los consumos mediante trajeta de crédito no excedan las mil cuatrocientas (.00) UVT ($..000).. Que el valor total de compras y consumos no supere las mil cuatrocientas (.00) UVT ($..000).. Que el valor total acumulado de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras, no excedan de mil cuatrocientas (.00) UVT ($..000). d) Personas naturales o jurídicas extranjeras. Las personas naturales o jurídicas extranjeras, sin residencia o domicilio en el país,cuando la totalidad de sus ingresos hubieren estado sometidos a la retención en la fuente de que tratan los artículos 0 a inclusive del Estatuto Tributario y dicha retención en la fuente les hubiere sido practicada. de empleados o trabajador por cuenta propia señaladas anteriormente, que no sean responsables del impuesto a las ventas del régimen común respecto al año gravable y cumplan además los siguientes requisitos:

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30 BOGOTÁ D.C Sede Centro Financiero Calle No. - Of.00 Código Postal: 0 Bogotá D.C. Tlf: + / BOGOTÁ D.C Sede Norte Carrera No. - 0 Of.0 Código Postal: 0 Bogotá D.C. Tlf: + 0 / 0 MEDELLÍN Kr. A No. Sur - Of.0 Código Postal: 00 Medellín Tlf: +