Los primeros resultados de la Ley del Software -Una industria que avanza a paso firme pero que puede dar mucho más-

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1 Nota de Actualidad al 19/01/06 Los primeros resultados de la Ley del Software -Una industria que avanza a paso firme pero que puede dar mucho más- Por Paula Nahirñak paulan@ieral.org Durante los primeros días de enero se ha dado a conocer el listado de las primeras 28 empresas adheridas al régimen de producción de la industria del Software. En la siguiente nota se analizan algunos aspectos de la industria y los principales desafíos a los que deberá enfrentarse. Durante los primeros días de enero se ha dado a conocer el listado de las primeras 28 empresas adheridas al régimen de producción de la industria del Software. La autoridad de aplicación de la ley será la Secretaría de Industria, Comercio y de la Pequeña y Mediana Empresa dependiente del Ministerio de Economía y Producción. Estas empresas se han inscripto en el Registro Nacional de Productores de Software y Servicios Informáticos y gozarán por los próximos veinte años de los siguientes beneficios: o Podrán convertir en un bono de crédito fiscal intransferible hasta el 70% de las contribuciones patronales que hayan efectivamente pagado sobre la nómina salarial total de la empresa con destino a los sistemas y subsistemas de seguridad social. Los beneficiarios podrán utilizar dichos bonos para la cancelación de tributos nacionales que tengan origen en la industria del software, en particular el impuesto al valor agregado (IVA) u otros impuestos nacionales y sus anticipos excluido el impuesto a las ganancias. y; o Desgravar el 60% en el monto total del impuesto a las ganancias determinado en cada ejercicio. Para obtener estos beneficios las empresas deberán cumplir durante el primer año al menos uno de los siguientes requisitos: Acreditar actividades de Investigación y Desarrollo (I+D) de Software Realizar actividades tendientes a la obtención de una norma de Calidad reconocida y/o Realizar exportaciones de Software A partir del tercer año de vigencia del régimen las empresas deberán cumplir con al menos dos de los requisitos mencionados. Los criterios generales que impone la reglamentación de la ley para verificar el cumplimiento de las condiciones exigidas, son: 1

2 A. Que los gastos en I+D de software superen el 3% del gasto total de las actividades sujetas a promoción. Dichos gastos serán considerados cuando exista una relación directa entre la actividad de investigación y el desarrollo de nuevos productos (o dispositivos), así como nuevos procesos o servicios, y deben constituir un proyecto específicamente dirigido a elevar el nivel tecnológico de una o más empresas. Las actividades pueden ser ejecutadas en su totalidad por los propios beneficiarios, o bien en colaboración con universidades o institutos de ciencia y tecnología públicos o privados. B. Se entiende que existe desempeño de actividad relativa a procesos de certificación de calidad de software desarrollado en el Territorio Nacional, cuando a juicio de la Autoridad de Aplicación el beneficiario desarrolle actividades tendientes a la obtención de una norma de calidad reconocida. C. Se entiende que existen exportaciones de software, cuando las ventas de software al exterior que realice el beneficiario superen el 8% de las ventas totales que resulten de las actividades sujetas a promoción. La industria del Software muestra mayor madurez A continuación nos centraremos en la denominada Industria del Software o de Servicios Informáticos 1, responsable de brindar servicios a otras empresas nacionales o internacionales bajo la forma de terciarización y del desarrollo de Software. Esta industria empleó durante el primer semestre de 2005 a personas, representando el 0,52% del empleo de Argentina 2. El ritmo de crecimiento del empleo fue muy superior al resto de la economía: entre 2004 y 2005 se generaron puestos de trabajo, con una tasa de crecimiento anual de 65%. Una característica de esta industria en Argentina es la gran cantidad de trabajadores que se desempeñan por cuenta propia, es decir que no perciben un salario 3. Para el primer trimestre de 2005 totalizaban y en los últimos dos años se registró un incremento del 48% en el empleo para este tipo trabajadores. Los trabajadores cuentapropistas no sólo son productores de software, sino que también existen ocupaciones como las relacionadas con la gestión contable, consultoría y comercialización que son demandadas bajo esta modalidad en la industria. Una segunda característica es que se trata de un sector altamente atomizado. El 23,6% del empleo lo generan empresas de menos de 10 empleados. Esta característica es de suma relevancia para la industria y se convierte en una ventaja dada la 1 Sector de actividad 7201, según la Clasificación de Actividades Económicas del MERCOSUR (CAES MERCOSUR). 2 A modo de comparación, la Industria de Servicios Culturales representa el 2,3% del empleo. Para ampliar ver En Servicios Culturales y Tecnologías de la Información y Comunicación, conviven dos países en la Argentina, 1 de Noviembre de 2005, Revista Novedades, IERAL de Fundación Mediterránea. 3 Entendido como la remuneración recibida por el trabajador en forma normal y permanente por la prestación de servicios. 2

3 relevancia del emprendedorismo. Un estudio realizado por Arora y Gambardella (2004) 4 concluye que los emprendedores son determinantes clave del éxito de la industria y recomienda para los países en vías de desarrollo que quieren promover su industria del Software, que actúen como nurseries de emprendedores de software, no por medio de programas que formen emprendedores, sino a través de la generación de claras oportunidades económicas, que minimicen las barreras de entrada y salida. Distribución de los empleados en el Sector Software por tamaño de empresa. Primer semestre de 2004 y I-04 I-05 I-04 I ,5 21, ,3 16, ,9 17, ,3 18,1 más de ,0 13,9 ns/nc ,9 13,2 Total ,0 100,0 Fuente: IERAL de Fundación Mediterránea s/datos del INDEC Sin embargo, una tercera característica es que se han comenzado a formar empresas de tamaño mediano-grande en el sector, que podría tratarse de empresas que crecieron en términos de cantidad de empleados o de nuevas empresas. Así en los últimos dos años se observa un cambio en la estructura del sector y una redistribución en términos del empleo. Las primeras empresas en adherirse al Plan de Promoción de la industria tienen en promedio 66 empleados, perteneciendo por lo tanto al segmento de las medianas-grandes empresas del sector. Esto significa que, al día de hoy y como se había anticipado al momento de sancionarse la ley, el régimen de promoción está siendo aprovechado por una parte de la industria 5. Nuevos Perfiles ofrecidos y demandado en la Industria En los últimos dos años se verifica un incremento en la diversidad de perfiles ofrecidos y demandados, lo que también estaría en concordancia con una mayor madurez de la industria. Es interesante resaltar, en el marco de las condiciones del Plan de Promoción, la aparición de ocupaciones relacionadas con la Investigación Científica y Tecnológica durante el último año dentro de las empresas de la industria. Como en cualquier industria, los trabajadores desempeñan diferentes tipos de actividades que requieren de habilidades particulares. Existen ocupaciones, como la producción del software, que son el core de la industria. Pero también existen otro tipo de perfiles u ocupaciones demandadas en el sector. A continuación se presenta el mapa de la demanda de ocupaciones de la industria en 2004 y Ashish Arora and Alfonso Gambardella, 2004, The Globalization of the software industry: Perspectives and opportunities for developed and developing countries, Working Paper 10538, National Bureau of Economic Research. 5 Ver Paula Nahirñak, agosto de 2004, Promoción de la Industria del Software, con impacto acotado, sección En Foco, Informe de Coyuntura Mensual, IERAL de Fundación Mediterránea. 3

4 Mapa de la Demanda de Perfiles Ocupacionales de la Indistria del Software. Primer semestre de 2004 y I-04 I-05 I-04 I-05 Dirección ,1 5,2 Gestión Administrativa ,2 11,3 Gestión Presupuestaria, contable y financiera ,3 1,7 Comercialización ,4 8,4 Investigación científica y tecnológica ,0 0,9 Asesoría y Consultoría ,5 6,8 Producción de Software ,1 49,1 Instalación y Mantenimiento de maquinaria ,2 14,4 Otras ,2 0,3 Ns/Nr ,9 1,8 TOTAL ,0 100,0 Fuente: IERAL de Fundación Mediterránea s/datos del INDEC La cantidad de empleados cuya ocupación es la producción del software que se desempeñan en este sector de actividad ( empleados en el primer semestre de 2005) es sólo una parte de la fuerza laboral TIC. El resto de los trabajadores TIC se encuentran diseminados en otros sectores de actividad de la economía y representan el 1,44% del empleo. La certificación de calidad en la Industria del Software Según el artículo 10 del reglamento de la Ley de promoción de la industria, las normas de calidad que deben certificar las empresas podrán estar relacionadas tanto con procesos como con productos. El reglamento contempla que en el futuro la Secretaría de Industria instrumentará las acciones correspondientes para posibilitar que los beneficiarios estén en condiciones de obtener normas de calidad reconocidas. También se dispone que la Secretaría elaborará un listado de las normas de calidad aplicables, para cuyo perfil y características tendrá en cuenta los objetivos del Plan Estratégico del Sector, la incidencia en la generación de empleo, el valor agregado, las magnitudes de exportación y el perfil de la demanda al cual estén dirigidos los procesos y/ o productos desarrollados. Según esto último conviene repasar algunos datos relativos a la certificación más usual para las empresas que desarrollan Software, el Capability Maturity Model (Modelo de Madurez de Capacidad, CMM) y las normas ISO. Durante los últimos años se ha advertido una tendencia mundial en el sector que se dirige hacia la adquisición de un nivel de madurez en los procesos de producción de software que asegure una mayor calidad de los productos y que sirva de base para la mejora continua de los procesos. Este tipo de auditorias y certificaciones son emitidos por órganos internacionales y pretenden ser "sellos de calidad" sobre los procesos productivos de las empresas o sobre las personas que trabajan en esta industria. Esto es lo que permite a las empresas seleccionar proveedores de servicios en distintos lugares del mundo sin necesidad de largas etapas de conocimiento previo. Así esta industria se transforma en una industria con valor agregado más global. Este punto es de importancia para Argentina, que necesita de una mayor inserción en la economía mundial. 4

5 Para la certificación de la calidad del proceso productivo del Software existe el CMM, emitido por un organismo de Estados Unidos llamado Instituto de Ingeniería de Software (SEI, por sus siglas en inglés). Fue creado por el Software Engineering Institute a mediados de los ochentas como un modelo de referencia que permitiese al Departamento de Defensa de Estados Unidos (el mayor comprador de software del mundo) calificar objetivamente a sus proveedores de software. Tanto empresas desarrolladoras de Software para terceros, como otro tipo de organizaciones que desarrollan sus propias aplicaciones, pueden certificar estos productos. El CMM establece niveles de madurez que deben alcanzar las organizaciones: se definen "áreas clave de proceso" que deben estar instituidas en cada nivel, así como prácticas clave que coadyuvan a hacerlas realidad. Existen 5 niveles de madurez (de menor a mayor): 1. Iniciado: implica la implementación de herramientas para la planificación, gestión y seguimiento de proyectos, métricas y análisis, etc. 2. Repetitivo: la empresa es capaz de repetir el proceso productivo, mediante la utilización de instrumentos de gestión. 3. Definido: existen especificaciones sobre el proceso productivo que permite su estandarización. 4. Administrado: se implementan instrumentos de análisis causal, innovaciones, entre otros. 5. Optimizado: es el máximo nivel e implica la obtención de todos los anteriores. Se centra en la mejora continua del proceso productivo. Cada uno de estos niveles implica diferentes esfuerzos por parte de las empresas para obtenerlo y suponen estrictos controles en el proceso productivo. Este modelo fue sufriendo modificaciones para ser aplicado a otras disciplinas (ingeniería de sistemas, adquisición de software, etc), pero el SEI decide unificar todos los modelos que fueron derivándose, culminando en el CMMI, que brinda un marco integrado para todas las disciplinas y agrega la medición de las mejoras en los procesos de manera individual en vez de la representación por niveles. Certificaciones CMM y exportaciones de Software Según información del SEI, en Argentina existen menos de 10 empresas que poseen certificaciones CMM, guarismos que nos nivela con países como Taiwán y Turquía, pero que nos ubica por debajo de países como Chile, Brasil, México e Israel. La relación entre este tipo de certificación y exportaciones es muy relevante para poder captar determinados mercados. A continuación se tomará el caso de las importaciones de Software y Servicios Informáticos que realiza Estados Unidos, de empresas no pertenecientes a filiales de este país 6. Este se considera un mercado maduro, donde el 65,5% de las importaciones se realiza desde filiales de empresas estadounidenses radicadas en otros países. 6 Sin embargo, cabe aclarar que al manejar valores absolutos se pueden cometer errores de apreciación sobre la importancia que dichas certificaciones tienen para un determinado país. Para realizar un análisis más preciso sería necesario contar con los datos de cantidad de empresas dedicadas a la actividad de desarrollo de Software y Servicios Informáticos de cada uno de estos países. 5

6 Cabe realizar algunas consideraciones al hablar del comercio de software. En primer término el Software es considerado en las estadísticas de comercio como un bien y como un servicio. Esto se debe a los diferentes medios en los cuales puede ser transportado, como por ejemplo CDs (formato físico) e Internet en forma virtual. La comercialización de Software en soporte físico implica la salida por aduana y su registro en las estadísticas de comercio de bienes internacional. Por el contrario, si el Software es por ejemplo una aplicación basada en tecnologías web, su comercialización no queda registrada en las estadísticas de bienes, sino en las de servicios. Esta diferenciación entre el Software como un bien o como un servicio es clave al hablar de las exportaciones que realiza esta industria, especialmente por el continuo debate en torno a cómo evaluar los flujos de servicios entre países, en particular aquellos relacionados al conocimiento 7 y por los diferentes tipo de Software asociados a su modo de comercialización. Veamos qué ocurre en otros países, por ejemplo en los países estrella, como las 3Is 8. La cantidad de empresas certificadas varía notablemente entre unos y otros: mientras en Irlanda existen menos de 10 empresas certificadas, India cuenta con 387, e Israel con 30. Las importaciones de Software como un bien 9 que realiza Estados Unidos de estos países durante los últimos cinco años 10 fue dispar, registrándose sólo un caso de éxito en el mercado de estadounidense. India e Israel han visto caer de forma importante las exportaciones que realizan a Estados Unidos mientras que Irlanda registra un incremento de sus exportaciones del 273%. Paradójicamente, el más beneficiado en términos de comercio, es el que menor cantidad de empresas certificadas presenta. Esto puede deberse al hecho de que las firmas instaladas en Irlanda están aprovechando contactos comerciales de varios años, sin que sus clientes exijan requisitos adicionales para considerarlos proveedores confiables. Por otra parte, el estudio realizado por Arora et al (2004) donde se analizan los determinantes del éxito de la industria del Software en estos países, compara las tasas de crecimiento de la industria en los países de las 3Is y países en vías de desarrollo como Brasil y China. Una de las conclusiones apunta a señalar como un factor determinante la orientación hacia los mercados externos que cada país tiene. Por otra parte, las diferencias en la cantidad de certificaciones CMM en las 3Is también refleja las diferencias en las industrias. Mientras que Israel se orienta a productos e I+D, las industrias de India, Brasil y China realizan desarrollos con menor valor agregado. La industria irlandesa de Software se encuentra en una posición intermedia, con muchas grandes firmas orientadas al desarrollo y un número relevante de pequeñas firmas orientadas más hacia la consultoría y los servicios. Giarratana, Torrisi y Pagano (2005) en Arora et al (2004) encuentran otra diferencia de Irlanda con respecto a las otras 3Is, y es el rol que juega la radicación de empresas 7 Para ampliar ver World Trade Report 2005, Offshoring Services: Recent Developments and Prospects, World Trade Organization. 8 India, Israel e Irlanda. 9 Definido por la International Trade Commission de Estados Unidos como los siguientes códigos del Sistema Armonizado: , , , , , En base a datos del Foreign Trade Division, U.S. Census Bureau. Presented by: Office of Trade and Economic Analysis (OTEA), International Trade Administration, U.S. Department of Commerce. 6

7 multinacionales antes del despegue de la industria, mientras que en Israel y India se dio una co-evolución de las empresas nacionales y extrajeras durante los 90. Número de Evaluaciones CMM Reportados por país. País Alemania Argentina menos de 10 menos de 10 Brasil Canadá Chile menos de China Hong Kong menos de 10 menos de 10 India Irlanda menos de 10 menos de 10 Israel Egipto menos de 10 menos de 10 España menos de Estados Unidos México menos de Reino Unido Taiwan menos de 10 menos de 10 Turquía menos de 10 menos de 10 Venezuela menos de 10 menos de 10 Fuente: Software Engineering Institute. Otro caso es el de México que es el líder de América Latina en exportaciones de Software (como un bien) a Estados Unidos, pese a tener un número limitado de empresas certificadas con CMM. Tampoco puede dejar de mencionarse el caso de países como Egipto y Turquía que en 1998 no superaban los US$ 30 millones de exportaciones a este mercado. En 2003 Egipto exporta US$ millones y Turquía US$ millones, ambos países con menos de 10 empresas certificadas. Es probable que este volumen creciente de comercio se deba a actividades intra-firma, lo que explicaría la poca relación entre certificaciones y contratos. Si analizamos lo que ocurre con las importaciones de Software en las estadísticas de servicios que realiza Estados Unidos, el panorama es muy similar en cuanto a las diferencias entre volumen y cantidad de certificaciones CMM. Según datos del Departamento de Análisis Económicos (Bureau of Economic Analysis) Canadá es el principal exportador de Software y Servicios Informáticos a este país, representando el 59% del total de importaciones que realiza de empresas no pertenecientes a filiales estadounidenses radicadas en el país y posee 79 empresas certificadas. India es el segundo país en importancia, exportando hacia Estados Unidos US$ 316 millones en 2004 (15,8% del total). China, a pesar de ser uno de los países con mayor cantidad de certificaciones CMM, logra captar únicamente el 0,6% de las importaciones de este tipo que realiza Estados Unidos. La relación entre la cantidad de empresas certificadas con CMM y el volumen de Software que los países exportan a Estados Unidos nos lleva a pensar qué tipo de Software es el que se está comercializando. Como se mencionara con anterioridad, el CMM es una certificación específica y aplicable a una línea de productos particular, que en principio, no parece ser un factor determinante para la exportación de software. Debería analizarse para qué sectores y mercados sería conveniente la certificación CMM y en qué casos no es un factor importante a la hora de exportar Software y Servicios Informáticos. 7

8 Otro tipo de certificación más usual entre las empresas del sector son las normas ISO Según datos del Instituto Nacional de Tecnología 140 Industrial (INTI) para el segundo 120 trimestre de 2005 había certificaciones del tipo ISO entre empresas del sector 60 Informático y 42 certificaciones en el sector de Telecomunicaciones 11. La tendencia de los últimos años ha sido sostenidamente creciente, si bien se observan las mayores tasas de crecimiento durante 2002, probablemente asociadas a la búsqueda de nuevas oportunidades de exportación por la devaluación de la moneda. Stock de Certificaciones del Sector TIC (*) certificaciones Informática Telecomunicaciones Nota(*): Corresponde al segundo trimestre de Fuente: IERAL de Fundación Mediterránea s/datos del INTI. La certificación de trabajadores: una alternativa? Dadas las características propias de la industria en Argentina y la importancia de los recursos humanos, sería interesante analizar las ventajas de promover la certificación, no sólo (o en lugar de) de las empresas, sino de los empleados en ellas 12. Pasos importantes en este sentido han dado (y están dando) varios de los países asiáticos 13. Sin embargo, un punto importante al hablar de las certificaciones de los trabajadores (y no de los productos o procesos) es el grado de informalidad laboral. Si bien esta industria presenta menores niveles de informalidad que el total de la economía, el hecho de que el régimen de promoción aludido (que promueve la formalización de los trabajadores) está teniendo un impacto acotado, arroja una luz amarilla sobre la posibilidad de implementar una estrategia de certificación de trabajadores. Apreciaciones Finales La producción de Software involucra diferentes actividades que abarcan desde el relevamiento de requerimientos, análisis de factibilidad e impacto, realización de diferentes modelos, diseño de interfases, prototipo, programación, verificación, testeo hasta la confección de manuales de procedimiento y usuarios y la implementación. Este es un proceso complejo que tiene la particularidad de no ser desarrollado en etapas sucesivas y lineales. 11 Cabe aclarar que una misma empresa puede contar con más de una certificación. 12 Para ampliar ver Casaburi, Nahirñak y Diegues, 2003, Formación Profesional en Tecnologías de la Información en Argentina, IERAL de Fundación Mediterránea. 13 Hong Kong, por ejemplo, ha incluido el tema de las certificaciones de los trabajadores de la industria como un punto clave en su plan estratégico aprobado en

9 Se han dado grandes pasos con el objetivo de promover la Industria del Software en Argentina desde el ámbito público y privado, y la industria muestra signos de vitalidad. Sin embargo todavía queda mucho camino por recorrer y los próximos pasos, en cuanto a la legislación y reglamentación para la promoción, estarán centrados en la definición de una lista de certificaciones. Las empresas adheridas a la ley de promoción deberán certificarse durante los próximos 3 años (si aún no lo han hecho) o lograr captar mercados externos (descontando que el requisito de inversión en I+D ya está cumplido). En estos dos frentes se presentan los retos para el sector privado, mientras que el estado deberá seguir acompañando y facilitando la tarea. Frente a estos desafíos es fundamental contemplar el amplio espectro de empresas e individuos que forman parte de la Industria del Software, como así también la interacción con el ámbito académico. El debate en torno a las certificaciones de calidad en la industria del Software se encuentra abierto. En 2004 la Academia Nacional de las Ciencias publica un trabajo Software Certification and Dependability 14 donde se cuestiona la relevancia de las certificaciones de los procesos de producción arguyendo, entre otras cosas, que un buen proceso no garantiza un buen producto ni su calidad ya que las propiedades de un proceso no son predictivas de las propiedades del producto. La idea fuerza de esta argumentación es que puede salir agua sucia de caños limpios. Por otra parte, un fuerte argumento que pone en tela de juicio la certificación de los productos, es que la certificación se convierte en una variable booleana: se tiene o no se tiene la certificación sobre un producto. Aún más, la certificación hace referencia al estado de un producto en un momento determinado, no contemplando las modificaciones, adaptaciones o nuevas versiones del software. También se abordó el tema de la certificación de las personas que trabajan en la industria. La cuestión de si los trabajadores deben estar certificados - en lugar de, o además de los procesos y productos-, genera posiciones encontradas. Este debate deberá encararse también en Argentina en el marco de la Ley de Promoción de la Industria del Software. 14 Committee on Certifiably Dependable Software Systems, Computer Science and Telecommunications Board, Division on Engineering and Physical Sciences, National Research Council of The National Academies