COLGAP NIIF /NIC PLENAS PYMES MICROS

Transcripción

1 COLGAP NIIF /NIC PLENAS PYMES MICROS 11 Disponible Efectivo y Equivalentes de Efectivo NIC 7 Seccion Inversiones Instrumentos Financieros NIC 32/NIC 39/ NIIF9 Seccion 14 / 15 Capitulo 6 13 Deudores Instrumentos Financieros Simples NIC 32 /NIC 39 Seccion 11 Capitulo 7 14 Inventarios Existencias NIC 2 Seccion 13 Capitulo 8 Activos Biologicos NIC PPYE Inmovilizado Material NIC 16 Seccion 17 Capitulo 9 Propiedades de Inversion NIC 40 Seccion 16 Capitulo 9 PPYE Mantenido para la Venta NIIF 5 Seccion 17 Capitulo 9 16 Intangibles NIC Diferidos Intangibles 18 Otros Activos 19 Valorizaciones 21 Obligaciones Financieras Instrumentos Financieros NIC 32/NIC 39/ NIIF Proveedores Instrumentos Financieros Simples NIC 32 /NIC Cuentas Por Pagar Instrumentos Financieros Simples NIC 32 /NIC Impuestos Impuestos a las Ganancias NIC Obligaciones Laborales Beneficios a los Empleados Provisiones Pasivos Contingentes 27 Pasivos Diferidos 28 Ingresos Recibidos Por Anticipado Instrumentos Financieros Simples NIC 32 /NIC Capital Social Instrumentos de Patrimonio NIC 32 /NIC 39 2, 11 4 Ingresos Ingresos de Actividades Ordinarios NIC 11 / NIC 18/ NIIF 14 / NIIF 15 23

2 Cuenta Descripcion 31/12/2014 %R 4 INGRESOS ($ ,39) 100% 41 Operacionales ($ ,80) 70% 4120 Industrias manufactureras ($ ,00) 11% Impresión ($ ,00) 1% Servicios relacionados con la edición y la impresión ($ ,00) 2% Fabricación de equipos de radio, televisión y comunicaciones ($ ,00) 8% 4135 Comercio al por mayor y al por menor ($ ,00) 13% Venta de electrodomésticos y muebles ($ ,00) 0% Venta de maquinaria, equipo de oficina y programas de computador ($ ,00) 13% 4150 Actividad financiera ($ ,80) 1% Intereses ($65.412,80) 0% Recuperación de garantías ($ ,00) 1% 4155 Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler ($ ,00) 41% Arrendamientos de bienes inmuebles ($ ,00) 6% Alquiler maquinaria y equipo ($ ,00) 4% Consultoría en equipo y programas de informática ($ ,00) 5% Procesamiento de datos ($ ,00) 9% Mantenimiento y reparación de maquinaria de oficina ($ ,00) 8% Actividades empresariales de consultoría ($ ,00) 2% Publicidad ($ ,00) 2% Mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo ($ ,00) 1% Actividades conexas ($ ,00) 5% 4160 Enseñanza ($ ,00) 3% Actividades relacionadas con la educación ($ ,00) 3% 42 No operacionales ($ ,59) 30% 4210 Financieros ($ ,59) 0% Intereses ($ ,59) 0% Diferencia en cambio ($89.250,00) 0% Aceptaciones bancarias ($ ,00) 0% 4220 Arrendamientos ($ ,00) 28% Terrenos ($ ,00) 7% Construcciones y edificaciones ($ ,00) 2% Maquinaria y equipo ($ ,00) 6% Equipo de oficina ($ ,00) 5% Equipo de computación y comunicación ($ ,00) 8% 4295 Diversos ($ ,00) 2% Derechos y licitaciones ($ ,00) 2% 5 GASTOS $ ,63-35% 51 Operacionales de administración $ ,63-31% 5105 Gastos de personal $ ,31-3% Sueldos $ ,00-2% Horas extras y recargos $ ,00 0% Comisiones $ ,25 0% Auxilio de transporte $ ,00 0% Cesantías $ ,32 0% Intereses sobre cesantías $ ,00 0% Prima de servicios $ ,64 0% Vacaciones $ ,63 0% Bonificaciones $ ,00 0% Aportes a administradoras de riesgos profesionales arp $71.145,47 0% Aportes a entidades promotoras de salud eps $ ,00 0%

3 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantías $ ,00 0% Aportes cajas de compensación familiar $ ,00 0% Aportes i.c.b.f. $30.822,00 0% Sena $20.548,00 0% 5110 Honorarios $ ,00-4% Revisoría fiscal $ ,00-1% Auditoria externa $ ,00 0% Asesoría jurídica $ ,00 0% Asesoría financiera $ ,00-2% Asesoría técnica $ ,00-1% 5120 Arrendamientos $ ,00-2% Terrenos $ ,00-1% Construcciones y edificaciones $ ,00-1% Flota y equipo de transporte $ ,00 0% 5125 Contribuciones y afiliaciones $ ,00-1% Afiliaciones y sostenimiento $ ,00-1% 5130 Seguros $ ,00-5% Incendio $ ,00 0% Terremoto $ ,00 0% Flota y equipo de transporte $ ,00-2% Responsabilidad civil y extracontractual $ ,00 0% Transporte de mercancía $ ,00-2% 5135 Servicios $ ,00-7% Aseo y vigilancia $ ,00-1% Temporales $ ,00-1% Asistencia técnica $ ,00-1% Procesamiento electrónico de datos $ ,00 0% Acueducto y alcantarillado $ ,00-1% Energía eléctrica $ ,00 0% Teléfono $ ,00-2% Correo, portes y telegramas $9.900,00 0% Transportes, fletes y acarreos $ ,00 0% Gas $ ,00 0% 5140 Gastos legales $ ,00 0% Notariales $ ,00 0% 5145 Mantenimiento y reparaciones $ ,00 0% Maquinaria y equipo $ ,00 0% 5155 Gastos de viaje $ ,00 0% Alojamiento y manutención $ ,00 0% 5160 Depreciaciones $ ,93-7% Construcciones y edificaciones $ ,00-4% Equipo de oficina $ ,97 0% Equipo de computación y comunicación $ ,96-1% Flota y equipo de transporte $ ,00-2% 5165 Amortizaciones $ ,00 0% Cargos diferidos $ ,00 0% 5195 Diversos $ ,00 0% Taxis y buses $ ,00 0% 5199 Provisiones $ ,39 0% Deudores $ ,39 0% 52 Operacionales de ventas $ ,00-3% 5210 Honorarios $ ,00-3%

4 Revisoría fiscal $ ,00-1% Asesoría jurídica $ ,00-2% 53 No operacionales $ ,00 0% 5305 Financieros $ ,00 0% Gastos bancarios $ ,00 0% Comisiones $ ,00 0% Intereses $23.450,00 0% 5310 Pérdida en venta y retiro de bienes $20.000,00 0% Venta de propiedades planta y equipo $20.000,00 0% 6 COSTOS DE VENTAS $ ,50-8% 61 Costo de ventas y de prestación de servicios $ ,50-8% 6135 Comercio al por mayor y al por menor $ ,50-8% Venta de electrodomésticos y muebles $ ,00 0% Venta de maquinaria, equipo oficina y programas de computador $ ,50-8% 7 COSTOS DE PRODUCCION O DE OPERACION $ ,23 0% 71 Materia prima $ ,23 0% 7101 Materia prima ** 1 a la 98 ** $ ,23 0% Materia prima ** 1 a la 98 ** ** 1 a la 98 ** $ ,23 0%

5 Cuenta Descripcion 01/01/2015 ERRORES RECONOCIMIENTO NO RECONOCIMIENTO 35.7 (a, b) RECLASIFICACION 35.7 ( c ) MEDICION 35.7 (d) ESFA NIIF DB CR DB CR DB CR DB CR Caja General Cta Banco Santander Banco City Bank Bancolombia Cta Actividad financiera Nacionales Ret. por honorarios Ret. por servicios en general Ret. por arrendamientos de bienes inmuebles Ret. por arrendamiento de bienes muebles Ret. por ventas Impuesto a las ventas retenido Médicos, odontológicos y similares Clientes Mercancías no fabricadas por la empresa ** Urbanos Edificios Muebles y enseres Equipo de procesamiento de datos Autos, camionetas y camperos Cultivos en desarrollo Construcciones y edificaciones Equipo de oficina Equipo de computación y comunicación Flota y equipo de transporte Programas para computador (software) Utiles y papelería Entrenamiento de personal Elementos de aseo y cafetería Flota y equipo de transporte Nacionales ** 1 a la 98 ** Comisiones Honorarios Comisiones Servicios Arrendamientos Compras Otras retenciones y patrimonio Pago Retención a DIAN IVA retenido a régimen simplificado Pago RETEIVA a DIAN Ingresos con IVA 16% Pagado con IVA 16% IVA teórico IVA Pagado A DIAN Cesantías Intereses sobre cesantías Vacaciones Prima de servicios Aportes de socios - fondo mutuo de inversión En dinero Reserva legal Resultados del Ejercicio CONTROL NIIF

6 Utilidades acumuladas ** 1 a la 98 ** Pérdidas acumuladas ** 1 a la 98 ** Flota y equipo de transporte Efectivo y Equivalentes de Efectivo Inversiones Financieras Activos no corrientes o grupos de activos mantenidos par Deudores Comerciales y otras cuentas por cobrar Inventarios Propiedades, Planta y Equipo Activos Intangibles y Crédito Mercantil Propiedades de Inversión Otros Activos Obligaciones Financieras e Instrumentos Derivados Operaciones de Crédito Público y financiamiento banca C Impuestos por pagar Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar Obligaciones laborales y de seguridad social integral Bonos y Otros títulos Provisiones Otros Pasivos Efectivo y Equivalentes de Efectivo Inversiones Financieras Activos no corrientes o grupos de activos mantenidos par Deudores Comerciales y otras cuentas por cobrar Inventarios Propiedades, Planta y Equipo Activos Intangibles y Crédito Mercantil Propiedades de Inversión Otros Activos Obligaciones Financieras e Instrumentos Derivados Operaciones de Crédito Público y financiamiento banca C Impuestos por pagar Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar Obligaciones laborales y de seguridad social integral Bonos y Otros títulos Provisiones Otros Pasivos