1. Quiénes son Residentes para efectos fiscales en Colombia?

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1 Página 1 TALLER NUMERO 3 ELABORARLO EN GRUPO DE TRES (3). ES EVALUABLE. FECHA DE ENTREGA EN FISICO. JORNADA NOCTURNA JUEVES 16 OCTUBRE JORNADA SABATINOS 18 0CTUBRE Quiénes son Residentes para efectos fiscales en Colombia? 2. Cuáles son las categorías de Personas Naturales? 3. A qué categoría pertenezco? 4. Cuántos y cuáles sistemas de determinación de la Renta para Personas Naturales Existen? 5. En qué consiste el IMAN para 6. En qué consiste el IMAS para 7. En qué consiste el IMAS para trabajadores por cuenta propia? 8. Cuál sistema debo aplicar para determinar mi renta? 9. Qué es un periodo gravable? 10. Qué es el patrimonio bruto? 11. Qué es el patrimonio líquido? 12. Cómo determino el monto de mi patrimonio bruto? 13. Qué son los ingresos brutos? 14. Cómo determino el monto de mis ingresos brutos? 15. Qué son las deducciones? 16. Cuáles deducciones puedo aplicar en el sistema ordinario de determinación de impuesto de renta, como empleado? 17. Cuáles son las deducciones que puedo aplicar en el sistema imán para

2 Página Cuáles son las deducciones que puedo aplicar en el sistema Imas para 19. Cuáles son las deducciones que puedo aplicar en el sistema imas para trabajadores por cuenta propia? 20 Cuáles son los documentos soportes de las deducciones para 21. Cómo se determina la renta líquida gravable por el Sistema Ordinario, para 22. Cómo se determina la base gravable para el IMAN Cómo se determina la base gravable para el IMAS - Empleados? 24. Cómo se determina la base gravable para el IMAS - Trabajadores por Cuenta propia? 25. Cómo determino la renta líquida gravable por el Sistema Ordinario, para trabajadores por cuenta propia? 26. Cuáles son las obligaciones de los declarantes de renta? 27. Cómo puedo realizar el pago de la declaración? 28. Cuál es la responsabilidad que debe tener en el RUT, como persona natural obligada a declarar renta? 29. Cuál o cuáles actividades económicas deben tener dentro del RUT, las personas naturales obligadas a declarar renta? 30. Si una persona natural no está obligada a declarar, lo puede hacer de forma voluntaria? 31. Si una persona natural cumple con alguno de los requisitos que le obligan a presentar la declaración del impuesto sobre la renta y complementario, qué responsabilidades adquiere? 32. Estoy obligado a declarar impuesto sobre la renta y complementarios, si durante el año gravable 2013, recibí ingresos por valor $ Cuáles son las categorías en que se clasifican las personas naturales, para determinar su impuesto de renta y complementarios?

3 34. Cuáles son los sistemas de determinación del impuesto de renta y complementarios dispuestos para las personas naturales? 35. De acuerdo con los sistemas de determinación de renta que se realice, qué formularios se pueden utilizar? 36. Sobre qué bases gravables se determinar el impuesto de renta en cada uno de los diferentes sistemas que existen? 37. Si soy empleado, y mi impuesto de renta y complementarios calculado por el sistema ordinario es mayor al impuesto de renta calculado por el sistema IMAN, cuál debo pagar? 38. Si soy empleado, y mi impuesto de renta y complementarios calculado por el sistema ordinario es menor al impuesto de renta calculado por el sistema IMAN, cuál debo pagar? 39. El cálculo del impuesto de renta por el sistema IMAN es obligatorio? 40. El cálculo del impuesto de renta por el sistema IMAS es obligatorio para 41 Para los trabajadores por cuenta propia, el cálculo del impuesto de renta por el sistema IMAS es obligatorio? 42. Si soy un empleado o un trabajador por cuenta propia que puede aplicar el sistema IMAS, y el impuesto de renta calculado por el sistema ordinario es inferior al calculado por el renta IMAS, cúal impuesto debo declarar y pagar? 43. Qué ventajas tienen declarar y pagar el impuesto de renta calculado bajo el sistema del Impuesto Mínimo Alternativo Simple (IMAS)? 44. Si puedo declarar mi impuesto de renta y complementario por el sistema de determinación IMAS, por cumplir las condiciones para empleados o trabajadores por cuenta propia, estoy obligado a presentar la declaración del impuesto de renta sobre la renta establecida en el régimen ordinario? 45. Cómo puedo identificar si siendo persona natural, pertenezco a la categoría de empleado? 46. Qué significa prestar un servicio a cuenta y riesgo propio?

4 Título del documento Página Qué significa desarrollar una actividad a cuenta y riesgo propio? 48. Si estoy clasificado en la categoría de Empleado, qué métodos de determinación de renta puedo o debo utilizar? 49. Cómo sé si pertenezco a la categoría de trabajador por cuenta propia? 50. Qué personas naturales perteneces a la categoría de OTROS? 51. Si quedo clasificado en la categoría de trabajador por cuenta propia, qué métodos de determinación de renta puedo o tengo que utilizar? 52. Soy una persona clasificada en la categoría de trabajador por cuenta propia, y al determinar el impuesto sobre la renta por el sistema IMAS, mi Renta Gravable Alternativa es inferior a la establecida en la tabla del artículo 340 del E.T., qué impuesto debo pagar? 53. Si como persona natural, no clasifico en la categoría de empleados, ni en la categoría de trabajadores por cuenta propia, a que categoría pertenezco? 54. Si quedo clasificado en la categoría de otros, como persona natural, para determinar mi impuesto de renta y complementarios, cuál de sistemas de determinación puedo o debo utilizar? 55. A qué período corresponde la declaración de renta y complementarios que se presenta en los plazos señalados entre agosto y octubre de 2014? 56. Quiénes deben declarar el Impuesto sobre la Renta para personas naturales correspondiente al año gravable 2013? 57. Quiénes son residentes en Colombia para efectos fiscales? 58. Estoy obligado a declarar impuesto sobre la renta y complementarios, si durante el año gravable 2013 recibí en mi cuenta bancaria consignaciones y/ o depósitos por cuenta de terceros que superaron los $ (4.500 UVT)? 59. En qué casos mi declaración de renta persona natural, debe ir firmada por contador o revisor fiscal? 60. Puedo presentar una declaración de Renta persona natural de manera voluntaria?

5 Página 5 Dina Castro R 61. A partir de qué año puedo presentar la declaración de renta voluntaria sin estar obligado? 62. Tengo que esperar dos años para que mi declaración quede en firme? 63. Defina que es el impuesto al consumo, a quienes se les cobra, cada cto se paga, de un ej. diligenciando el formulario. Y Cómo se paga 64. Qué es el cree y la autorretención impuesto sobre la renta para la equidad CREE?, cada cto se paga, como se paga, quienes son los obligados? 65. Quiénes son grandes contribuyentes? 66. Quiénes son autorretenedores? 67. Quiénes presentan declaración de ingresos y patrimonio 68. Quiénes son contribuyentes del régimen tributario especial 69. Qué personas naturales son agentes de retención en la fuente? 70. Según el artículo 369 cuando no se efectúa retención en la fuente? 71. Qué es un pago o abono en cuenta? 72. Cuáles son las obligaciones del agente retenedor? Gracias