I.- INTRODUCCIÓN la responsabilidad penal de las personas jurídicas.

Tamaño: px
Comenzar la demostración a partir de la página:

Download "I.- INTRODUCCIÓN la responsabilidad penal de las personas jurídicas."

Transcripción

1 CORPORATE DEFENSE El nuevo régimen de responsabilidad penal de las personas jurídicas Propuesta de actuaciones preventivas y resolución de crisis 1

2 I.- INTRODUCCIÓN En fecha 23 de diciembre de 2010 entró en vigor la Ley Orgánica 5/2010, de 22 de junio, de modificación del Código Penal, con la que se ha llevado a cabo una reforma de gran calado, que afecta a numerosos preceptos y supone una auténtica revisión de nuestro sistema penal, mediante la introducción de instituciones que no tenían precedente en nuestra legislación. Entre estas modificaciones destaca la regulación de la responsabilidad penal de las personas jurídicas. Un principio fundamental del Derecho Penal había sido, hasta la citada reforma legislativa, que la responsabilidad penal era exclusiva de las personas físicas: Societas delinquere non potest, y que, por tanto, si el delito se cometía en el seno de una estructura organizada, debía determinarse qué individuo o individuos habían cometido la conducta delictiva, dado que sólo ellos podían ser autores de la infracción criminal. Con la nueva regulación, también las personas jurídicas pueden ser sancionadas penalmente, sin que sea requisito necesario la condena de los individuos que, dentro de la organización, han cometido la conducta que se castiga. Sin perjuicio de que sólo la práctica judicial de los próximos años permitirá conocer el verdadero alcance de esta novedosa figura, para que se pueda condenar a la persona jurídica por los actos de sus empleados, en atención a la redacción literal del art. 31 bis Cp, se exige la concurrencia de un defecto de organización, la ausencia del debido control que haya permitido la comisión de ilícitos penales. 2

3 Por tanto, parece que para poder evitar condenas que podrían acarrear severas penas, o mitigar su dureza, será esencial establecer protocolos internos de funcionamiento, de carácter preventivo, que permitan detectar riesgos penales y evitar determinadas conductas delictivas y, en caso de que finalmente se produzcan, poder sostener en un eventual proceso penal, que la comisión de los hechos delictivos en el seno de la empresa no son consecuencia de una deficiente organización en el control de riesgo. Por todo lo expuesto, ENTRENA ABOGADOS ha analizado en profundidad el alcance y repercusiones de esta nueva regulación y ha desarrollado un programa de asesoramiento específico para ofrecer actuaciones preventivas en la materia, que se adapten de forma especial a cada entidad, en función de su actividad, organización e infraestructura, conforme a los parámetros que pasamos a desarrollar a continuación. 3

4 II.- RÉGIMEN LEGAL DE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS 1.- SUJETOS RESPONSABLES El art. 31 bis del Código Penal regula con carácter general la responsabilidad de las personas jurídicas, previendo como excepciones al Estado, a las Administraciones Públicas territoriales e institucionales, a los Organismos Reguladores, las Agencias y Entidades Públicas Empresariales, a los partidos políticos y sindicatos, a las organizaciones internacionales de derecho público, o a aquellas otras que ejerzan potestades públicas de soberanía, administrativas o cuando se trate de Sociedades mercantiles Estatales que ejecuten políticas públicas o presten servicios de interés económico general. Resulta importante destacar que la responsabilidad penal no se extingue con su transformación, fusión o absorción, sino que se traslada a las entidades en que se transforme, quede fusionada o absorbida, y se extiende a la entidad o entidades que resulten de la escisión. Tampoco suprime la responsabilidad penal la disolución encubierta o meramente aparente de la persona jurídica. Estas circunstancias conllevan, de forma ineludible, la necesidad de incluir un apartado específico penal en las due diligence que se realizan para la consecución de determinadas operaciones mercantiles, dado que será necesario evaluar el riesgo de imputación en un procedimiento penal y eventual condena. 4

5 2.- SUPUESTOS DE RESPONSABILIDAD Conforme al nuevo artículo 31 bis del Código Penal, las personas jurídicas serán penalmente responsables cuando concurra alguna de las siguientes circunstancias: - Cuando sus representantes legales o administradores de hecho o de derecho hayan cometido un delito actuando en nombre o por cuenta de las mismas (en el ámbito de sus competencias) y en su provecho (con intención de beneficiarlas). - Como consecuencia de la actividad delictiva de sus empleados realizada en el ejercicio de las actividades sociales por cuenta y en provecho de personas jurídicas, cuando han podido realizar los hechos por no haberse ejercido sobre ellos el debido control atendidas las concretas circunstancias del caso. En consecuencia, adquiere especial importancia que la empresa exteriorice una firme voluntad de evitar la comisión de delitos, adoptando mecanismos de control que permitan eludir y, en su caso, detectar con la mayor celeridad, la eventual comisión de conductas delictivas. 5

6 3.- DELITOS SUSCEPTIBLES DE SER COMETIDOS POR PERSONAS JURÍDICAS Conforme a la redacción de la reforma los delitos más significativos y relevantes desde el punto de vista empresarial que pueden ser cometidos por las personas jurídicas, son los que se exponen a continuación: 1) Delitos contra la intimidad y acceso ilícito a datos y programas informáticos (previsto en el artículo 197 del Código Penal). 2) Estafas (art. 251 bis) 3) Insolvencias punibles (art. 261 bis) 4) Daños informáticos (art. 264) 5) Delitos contra la propiedad intelectual e industrial, mercado y consumidores (art. 288) 6) Blanqueo de capitales (art. 302) 7) Delitos contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social (art. 310 bis) 8) Delitos contra los derechos de los ciudadanos extranjeros (art. 318 bis) 9) Delitos contra el medio ambiente y la ordenación del territorio (arts. 319, 327 y 328) 10) Falsificación de medios de pago (art. 399 bis) 11) Delitos de cohecho, tráfico de influencias y corrupción de funcionario público extranjero (arts. 427, 430 y 445) 6

7 4.- PENAS Y CIRCUNSTANCIAS ATENUANTES Conforme a lo establecido en el art. 33 Cp, podrán imponerse a las personas jurídicas las siguientes penas: Multa por cuotas o proporcional. Disolución de la persona jurídica. Suspensión temporal de actividades. Clausura de locales y establecimientos. Prohibición de realizar determinadas actividades. Inhabilitación para obtener subvenciones. Intervención judicial para salvaguardar los derechos de los trabajadores o los acreedores. Además, se prevé que la clausura temporal de los locales o establecimientos, la suspensión de las actividades sociales y la intervención judicial puedan ser acordadas también por el Juez Instructor como medida cautelar durante la instrucción de la causa. Resulta importante destacar que la responsabilidad penal se configura de manera independiente a la de las personas físicas que pudieran haber delinquido en su seno, tanto es así que, una vez constatado que el delito ha tenido que cometerse por sus representantes, administradores o empleados, la responsabilidad será exigible aun cuando: - No se haya individualizado a la persona física responsable - No se haya podido dirigir el procedimiento contra tal persona física (supuestos de prescripción, fallecimiento, inimputabilidad o fuga). 7

8 Dada esta independencia y autonomía respecto a la responsabilidad de la persona física, el Código Penal establece que las únicas circunstancias que podrán atenuar la responsabilidad de las personas jurídicas son la realización con posterioridad a la comisión del delito, y a través de sus representantes legales, de las siguientes actividades: 1.- Haber procedido, antes de conocer que el procedimiento judicial se dirige contra ella, a confesar la infracción a las autoridades. 2.- Haber colaborado en la investigación del hecho aportando pruebas, en cualquier momento del proceso, que fueran nuevas y decisivas para esclarecer las responsabilidades penales dimanantes de los hechos. 3.- Haber procedido en cualquier momento del procedimiento y con anterioridad al juicio oral a reparar o disminuir el daño causado por el delito. 4.- Haber establecido, antes del comienzo del juicio oral, medidas eficaces para prevenir y descubrir los delitos que en el futuro pudieran cometerse con los medios o bajo la cobertura de la persona jurídica. El carácter de las circunstancias atenuantes previstas, parece reforzar la idea que ya hemos apuntado: la única forma que permitirá excluir o limitar la responsabilidad penal de la persona jurídica, será la acreditación de que la empresa ya había adoptado e implementado medidas para evitar y, en su caso, detectar la comisión de delitos. 8

9 III.- CONSECUENCIAS: NUEVOS RIESGOS PARA LAS PERSONAS JURÍDICAS El sometimiento a un procedimiento penal afecta de manera evidente al buen nombre y reputación de la sociedad afectada, lo que puede comportar consecuencias económicas, dada la publicidad adversa que supone la mera imputación penal. Además, no cabe olvidar el riesgo de imposición de penas de gran relevancia que, como hemos expuesto, van desde multas económicas a la disolución de la persona jurídica, pasando por suspensión temporal de sus actividades, clausura de locales o establecimientos, prohibición de realizar determinadas actividades, inhabilitación para obtener subvenciones o la intervención judicial. En consecuencia, la nueva regulación impone a las empresas una forma distinta de afrontar los riesgos penales derivados de su actividad, recabando un asesoramiento preventivo a los consejos de administración respecto de actuaciones pasadas, presente y de futuro e implementando sistemas de prevención del delito y cumplimiento de la normativa y mecanismos de resolución de crisis. Por todo ello, tras un profundo análisis de la regulación de la responsabilidad penal de las personas jurídicas, el análisis del Derecho comparado, y la experiencia acumulada por profesionales dedicados en exclusiva al ejercicio del Derecho Penal, ENTRENA ABOGADOS ha desarrollado un programa de asesoramiento específico para ofrecer actuaciones preventivas en la materia, que se adapten a cada entidad, en función de su actividad, organización e infraestructura. Los principios básicos de actuación que rigen esta propuesta son los siguientes: 1.- Detección de los riesgos penales. 2.- Prevención. 3.- Reacción. 9

10 1.- DETECCIÓN DE RIESGOS Para poder realizar una actuación preventiva implementando mecanismos de control, la primera actuación necesaria consiste en, más allá de los planteamientos generalistas, realizar un examen pormenorizado de los riesgos penales vinculados al sector y actividades concretas desarrollados por la empresa y analizar su organización, e infraestructura, en aras a determinar: - Los tipos penales que pueden tener una mayor incidencia. - Los riesgos existentes en la actividad pasada, presente y futura de la entidad. Evidentemente, y dada la naturaleza cambiante de la actividad y forma de una entidad empresarial, esta evaluación sería objeto de las correspondientes revisiones periódicas. 2.- PREVENCIÓN Una vez detectados los principales riesgos penales para la entidad, se diseñará un programa personalizado de cumplimiento, que permita reducir al mínimo posible la materialización de esos riesgos, es decir, la comisión de un delito por parte de una persona física de la organización empresarial que conlleve responsabilidad penal de la empresa, para ello, sin carácter limitativo, se contemplan las siguientes medidas: A) Redacción de protocolos de actuación. El objetivo de estos protocolos será, acreditar frente a terceros el compromiso de la empresa en el cumplimiento de la legalidad vigente y la prevención de conductas delictivas y, respecto de los empleados, el establecimiento de procedimientos de conducta debida. 10

11 B) Implementación orgánica de mecanismos de control y comunicación. Evidentemente, los riesgos existentes y las medidas adoptadas deben tener un reflejo orgánico, de forma que se prevea y se ofrezca dentro del organigrama de la empresa los canales necesarios para comunicar al personal directivo preferiblemente con garantía de confidencialidadincidencias relevantes desde el punto de vista penal, en aras a que se pueda reaccionar adoptando la medidas necesarias para anular o minimizar el riesgo. En este ámbito, y, como hemos señalado, siempre en función de las necesidades concretas del cliente y la forma en la que se determine, ENTRENA ABOGADOS ofrece la posibilidad de designar un interlocutor al que pueda dirigirse cualquier empleado, con garantías de confidencialidad e inmunidad. C) Programas específicos de formación de directivos y trabajadores. Además de la actuación inicial para la redacción e implementación de medidas, ENTRENA ABOGADOS ofrece un asesoramiento continuado en la materia en aras a resolver de manera rápida y eficiente las cuestiones concretas que se puedan suscitar en la aplicación de los protocolos y mecanismos establecidos. 11

12 3.- REACCIÓN Evidentemente, a pesar del esfuerzo que se realice en orden a establecer mecanismos de detección y prevención, siempre existirá la posibilidad de que se materialice alguno de los riesgos descritos, mediante la producción de una conducta delictiva que sea investigada por las autoridades. A tal efecto, se establecería el siguiente protocolo: A) Comunicación a ENTRENA ABOGADOS del incidente. Resulta imprescindible contar con una respuesta rápida, que permita asumir con garantías las primeras actuaciones para articular, desde el inicio, una defensa efectiva en una causa judicial. B) Mecanismos de gestión de la crisis. Determinación del daño causado, identificación de posibles responsables, establecimiento de medios de prueba y diseño de estrategia de defensa. C) Resolución de posibles conflictos de intereses. Ante la nueva regulación, es muy posible que se puedan generar conflictos de intereses respecto de la defensa de los intereses de la empresa y sus directivos o trabajadores que habrá que plantear y resolver oportunamente. Independientemente del sistema preventivo de riesgos penales que se propone, ENTRENA ABOGADOS pone a disposición de sus clientes un equipo profesional, con una dilatada experiencia en el ejercicio del Derecho Penal, para la defensa de la empresa y sus empleados en diligencias de Fiscalía o procedimientos penales en Juzgados y Tribunales de todo el territorio español. 12

13 IV.- EFECTO DE LAS MEDIDAS PREVENTIVAS SOBRE LA RESPONSABILIDAD DE ADMINISTRADORES Y ÓRGANOS DE DIRECCIÓN Con anterioridad a la entrada en vigor de la reforma del Código Penal, que como hemos desarrollado permite sancionar penalmente a la persona jurídica, la jurisprudencia había desarrollado un extenso cuerpo doctrinal relativo a los criterios de determinación de la responsabilidad individual cuando el delito se cometía en el seno de estructuras organizadas. Conforme a dicha doctrina, se entiende que la fuente inicial del peligro y, por tanto, el deber de contención del riesgo, parte del administrador o directivo responsable del área de la empresa en la que se comete el ilícito; y era un recurso habitual construir su responsabilidad en base al incumplimiento de uno de los deberes vinculados a la delegación de funciones: elección de la persona adecuada, dotación de medios suficientes y control de la actividad del delegado. Es decir, más allá del eventual castigo de quien cometía directamente la acción delictiva, se podía extender la responsabilidad penal a superiores jerárquicos como consecuencia de una deficiente delegación en dicha persona. Pues bien, al margen de lograr la exención de responsabilidad de la persona jurídica, entendemos que las medidas preventivas que se han propuesto en el apartado anterior, pueden tener aplicación en el ámbito de la responsabilidad penal de los administradores y órganos de dirección. Así, si el directivo ha realizado las actuaciones efectivas para la prevención de delitos que se han expuesto (formación de sus subordinados, comunicaciones periódicas, entrega de protocolos de actuación, etc.) difícilmente podrá imputársele responsabilidad por la eventual conducta delictiva cometida por un inferior jerárquico. Parece que podrá argumentarse que con la realización de dichas actuaciones se han desarrollado todas las conductas a su alcance para prevenir la 13

14 comisión de ilícitos penales, y esta circunstancia deberá tener un efecto eximente, o cuanto menos- atenuante, de su eventual responsabilidad. ENTRENA ABOGADOS ha desarrollado esta propuesta de implementación de programa de control de riesgos con carácter genérico, ahora bien, entendemos que cualquier actuación requiere una respuesta específica a las características particulares de cada entidad y, por eso, nos ponemos a su disposición para realizar una presentación del contenido de este documento, y poder determinar y ofrecer el servicio concreto que sería más adecuado a sus intereses. En Barcelona, a 19 de enero de 2012 Fdo. Rafael Entrena Fabré Socio-Director ENTRENA ABOGADOS 14

LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS EN LA REFORMA DEL CÓDIGO PENAL

LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS EN LA REFORMA DEL CÓDIGO PENAL LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS EN LA REFORMA DEL CÓDIGO PENAL Con la reforma del Código Penal, las empresas tienen la obligación de implantar medidas de prevención y detección de delitos

Más detalles

LAS PENAS a imponer a las empresas pueden ser las siguientes: - multas por cuotas o proporcional. - disolución de la persona jurídica;

LAS PENAS a imponer a las empresas pueden ser las siguientes: - multas por cuotas o proporcional. - disolución de la persona jurídica; INFORME SOBRE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS EMPRESAS Tradicionalmente se había venido entendiendo, que sólo las personas físicas podían cometer delitos y que las personas jurídicas (en nuestro caso las

Más detalles

GAONA ABOGADOS, S.L.P.

GAONA ABOGADOS, S.L.P. GAONA ABOGADOS, S.L.P. Corporate Defense (Defensa corporativa) Introducción Antecedentes: Responsabilidad Penal bajo el principio societas delinquere non potest Legislación actual: Reforma LO 05/2010 del

Más detalles

Jornada sobre la Responsabilidad Penal de las Empresas

Jornada sobre la Responsabilidad Penal de las Empresas Jornada sobre la Responsabilidad Penal de las Empresas Valladolid, 16 de enero Ponentes: D. Tomás Herranz Saurí Decano fiscal de la Fiscalía de delitos económicos de Madrid D. Fernando Ruíz Subinspector

Más detalles

Cómo pueden las empresas españolas protegerse y evitar la posible exigencia de RESPONSABILIDAD PENAL?

Cómo pueden las empresas españolas protegerse y evitar la posible exigencia de RESPONSABILIDAD PENAL? Nº 22 Julio 2015 wwwconsultingabogadoses Cómo pueden las empresas españolas protegerse y evitar la posible exigencia de RESPONSABILIDAD PENAL? I REGULACIÓN PERSONAS JURÍDICAS PENALMENTE RESPONSABLES II

Más detalles

10 CLAVES SOBRE RESPONSABILIDAD PENAL DE PERSONA JURÍDICA Y CORPORATE COMPLIANCE

10 CLAVES SOBRE RESPONSABILIDAD PENAL DE PERSONA JURÍDICA Y CORPORATE COMPLIANCE 10 CLAVES SOBRE RESPONSABILIDAD PENAL DE PERSONA JURÍDICA Y CORPORATE COMPLIANCE PUEDE UNA PERSONA JURÍDICA COMETER DELITOS? Hasta el año 2010 una persona jurídica no podía cometer delitos, pues se aplicaba

Más detalles

Responsabilidad Penal de las Empresas (sociedades) ÁREA JURÍDICA

Responsabilidad Penal de las Empresas (sociedades) ÁREA JURÍDICA Responsabilidad Penal de las Empresas (sociedades) ÁREA JURÍDICA EL BARÇA ENTRE REJAS? BMN. AL BANQUILLO DE LOS ACUSADOS? RESPONSABILIDAD PENAL DE LA EMPRESA QUÉ ES: POSIBILIDAD DE QUE LA EMPRESA (PERSONA

Más detalles

SISTEMA DE GESTION PARA LA PREVENCION DE DELITOS RESPONSABILIDAD PENAL DE LA PERSONA JURÍDICA

SISTEMA DE GESTION PARA LA PREVENCION DE DELITOS RESPONSABILIDAD PENAL DE LA PERSONA JURÍDICA AddVANTE SISTEMA DE GESTION PARA LA PREVENCION DE DELITOS RESPONSABILIDAD PENAL DE LA PERSONA JURÍDICA La implantación de un adecuado modelo de vigilancia y control para prevenir los delitos, puede actuar

Más detalles

PROGRAMAS DE PREVENCIÓN DE DELITOS COMO MEDIDAS EFICACES ANTE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LA PERSONA JURÍDICA

PROGRAMAS DE PREVENCIÓN DE DELITOS COMO MEDIDAS EFICACES ANTE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LA PERSONA JURÍDICA PROGRAMAS DE PREVENCIÓN DE DELITOS COMO MEDIDAS EFICACES ANTE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LA PERSONA JURÍDICA Febrero, 2012 Al cumplirse un año de la reforma del Código Penal, resulta oportuno hacer balance

Más detalles

www.mutua-intercomarcal.com La Prevencion del Delito en la empresa y la Prevención de Riesgos Laborales

www.mutua-intercomarcal.com La Prevencion del Delito en la empresa y la Prevención de Riesgos Laborales La Prevencion del Delito en la empresa y la Prevención de Riesgos Laborales Javier Cassini Gómez de Cádiz, Auditor Jefe de Prevención de Riesgos Laborales en PREVYCONTROL http://www.legaltoday.com/leyes

Más detalles

b) Que el agraviado o el Ministerio Fiscal interpongan querella ante los Tribunales españoles.

b) Que el agraviado o el Ministerio Fiscal interpongan querella ante los Tribunales españoles. TEMA 10 - Artículo 23 LOPJ (Versión vigente tras la reforma introducida por la Ley Orgánica 1/2014, de 13 de marzo, de modificación de la Ley Orgánica 6/1985, de 1 de julio, del Poder Judicial, relativa

Más detalles

LOS PLANES DE COMPLIANCE PENAL EN LA EMPRESA

LOS PLANES DE COMPLIANCE PENAL EN LA EMPRESA LOS PLANES DE COMPLIANCE PENAL EN LA EMPRESA La DIRECTIVA 2014/24/UE DEL PARLAMENTO EUROPEO Y DEL CONSEJO de 26 de febrero de 2014, sobre contratación pública y por la que se deroga la Directiva 2004/18/CE

Más detalles

CIRCULAR INFORMATIVA Nº 43/2015 LA REFORMA DEL CODIGO PENAL LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURIDICAS.

CIRCULAR INFORMATIVA Nº 43/2015 LA REFORMA DEL CODIGO PENAL LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURIDICAS. CIRCULAR INFORMATIVA Nº Palencia, a 19 de junio de 2015 LA REFORMA DEL CODIGO PENAL LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURIDICAS. La Ley Orgánica 1/2015 de Reforma del Código Penal (BOE 31/03/2015)

Más detalles

Álvaro Ibáñez Ferriol Director Abogado Andrés Iñigo Fuster Director Abogado. Alicante Elche 27 de Enero 2011

Álvaro Ibáñez Ferriol Director Abogado Andrés Iñigo Fuster Director Abogado. Alicante Elche 27 de Enero 2011 Aspectos legales relevantes en la actual situación empresarial. Especial atención a la responsabilidad de los administradores, procesos concursales y control de la morosidad. Álvaro Ibáñez Ferriol Director

Más detalles

LA RESPONSABILIDAD DE LAS PERSONAS JURÍDICAS EN EL ANTEPROYECTO DE REFORMA DEL CÓDIGO PENAL.

LA RESPONSABILIDAD DE LAS PERSONAS JURÍDICAS EN EL ANTEPROYECTO DE REFORMA DEL CÓDIGO PENAL. LA RESPONSABILIDAD DE LAS PERSONAS JURÍDICAS EN EL ANTEPROYECTO DE REFORMA DEL CÓDIGO PENAL. Por Samuel Guerrero 1 Antecedentes históricos y evolución al tiempo actual. Desde el punto de vista meramente

Más detalles

RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS

RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS 1.- EN QUÉ AFECTA A SU EMPRESA LA REFORMA DEL CÓDIGO PENAL ESPAÑOL? El 23 de diciembre de 2010, entró en vigor la reforma del Código Penal, (Ley Orgánica,

Más detalles

CIRCULAR nº 48 FECHA: 5 DE DICIEMBRE DE 2014

CIRCULAR nº 48 FECHA: 5 DE DICIEMBRE DE 2014 CIRCULAR nº 48 FECHA: 5 DE DICIEMBRE DE 2014 Contenidos LEY DE TRANSPARENCIA LEY DE TRANSPARENCIA A continuación resumimos los principales aspectos de la Ley 19/2013, de 9 de diciembre, de transparencia,

Más detalles

22è Forum de l Auditor Professional Responsabilidad de las personas jurídicas

22è Forum de l Auditor Professional Responsabilidad de las personas jurídicas 22è Forum de l Auditor Professional Responsabilidad de las personas jurídicas Xavier Angrill Vallés Deloitte Governance, Risk and Compliance Sitges, 5 de julio de 2012 Índice Modelo de Buen Gobierno Corporativo

Más detalles

REFORMA DEL CÓDIGO PENAL

REFORMA DEL CÓDIGO PENAL Conclusiones Seminario 29 de abril de 2014 REFORMA DEL CÓDIGO PENAL 2014, Nuevas implicaciones y responsabilidades para empresas y directivos. CONSIDERACIONES INICIALES El 20 de Septiembre de 2013 se aprobó

Más detalles

REFORMA DEL CÓDIGO PENAL & LEY DE SOCIEDADES 2014 y 2015 Nuevas implicaciones y

REFORMA DEL CÓDIGO PENAL & LEY DE SOCIEDADES 2014 y 2015 Nuevas implicaciones y REFORMA DEL CÓDIGO PENAL & LEY DE SOCIEDADES 2014 y 2015 Nuevas implicaciones y responsabilidades para empresas y directivos. CONSIDERACIONES INICIALES En Diciembre 2010 entró en vigor la Ley 5/2010 de

Más detalles

Los Sistemas de Gestión de la Seguridad y el Nuevo Código Penal. José Miguel Rosell Tejada Socio Director. S2 Grupo 12 de Mayo, 2011

Los Sistemas de Gestión de la Seguridad y el Nuevo Código Penal. José Miguel Rosell Tejada Socio Director. S2 Grupo 12 de Mayo, 2011 Los Sistemas de Gestión de la Seguridad y el Nuevo Código Penal José Miguel Rosell Tejada Socio Director. S2 Grupo 12 de Mayo, 2011 2 3 Datos de Sony 167.900 empleados 78 billones $ 5 Sony no es un caso

Más detalles

Nº 3 Jurídico - 2011 Enero

Nº 3 Jurídico - 2011 Enero Abogados y Asesores Tributarios Consultores de Dirección Nº 3 Jurídico - 2011 Enero ÍNDICE 1. Introducción. 2. Reformas introducidas en el ámbito societario por el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2

Más detalles

José Javier Bonet Llull Graduado Social

José Javier Bonet Llull Graduado Social Palma de Mallorca, a 3 de marzo de 2016. CIRCULAR INFORMATIVA: PLANES DE PREVENCIÓN DE DELITOS En 2010 se introdujo por primera vez en España la responsabilidad penal de las personas jurídicas (sociedades

Más detalles

Col legi de Censors Jurats de Comptes de Catalunya. Sitges, 5 de juliol de 2012. Dr. Daniel Vázquez Albert Universitat de Barcelona dvazquez@ub.

Col legi de Censors Jurats de Comptes de Catalunya. Sitges, 5 de juliol de 2012. Dr. Daniel Vázquez Albert Universitat de Barcelona dvazquez@ub. Col legi de Censors Jurats de Comptes de Catalunya 22è Fòrum de l Auditor Professional Sitges, 5 de juliol de 2012 Responsabilidad de las personas jurídicas Dr. Daniel Vázquez Albert Universitat de Barcelona

Más detalles

El rol del Perito delante de los delitos de guante blanco.

El rol del Perito delante de los delitos de guante blanco. COL LEGI DE CENSORS JURATS DE COMPTES DE CATALUNYA El rol del Perito delante de los delitos de guante blanco. Fernando Lacasa 9 de julio de 2015 Grant Thornton. Todos los derechos reservados. Contenido

Más detalles

Newsletter. Responsabilidad Penal Corporativa y de los Administradores. Due Diligence y Manuales de Prevención Penal. 30 de junio de 2015

Newsletter. Responsabilidad Penal Corporativa y de los Administradores. Due Diligence y Manuales de Prevención Penal. 30 de junio de 2015 Responsabilidad Penal Corporativa y de los Administradores. Due Diligence y Manuales de Prevención Penal 30 de junio de 2015 La reforma del Código Penal que entrará en vigor el 1 de julio de 2015, afecta

Más detalles

PROCEDIMIENTO DE CUMPLIMIENTO PENAL

PROCEDIMIENTO DE CUMPLIMIENTO PENAL PROCEDIMIENTO DE CUMPLIMIENTO PENAL INDICE 1. OBJETO 2. ALCANCE 3. REFERENCIAS 4. DEFINICIONES 5. DESCRIPCIÓN 6. RESPONSABILIDADES 1. OBJETO El objeto del presente procedimiento es garantizar los mecanismos

Más detalles

El nuevo Código Penal y el sistema de autorregulación

El nuevo Código Penal y el sistema de autorregulación El nuevo Código Penal y el sistema de autorregulación El compliance como un activo estratégico de la empresa en el mercado Jordi Faus (con la colaboración de Martell Abogados Penalistas) Pg. 1 / 23 NOVEDADES

Más detalles

La responsabilidad penal de los entes colectivos. Modelos de responsabilidad

La responsabilidad penal de los entes colectivos. Modelos de responsabilidad La responsabilidad penal de los entes colectivos. Modelos de responsabilidad Prof. Dra. Silvina Bacigalupo. Catedrática de Derecho penal. Universidad Autónoma de Madrid Encuentro regional sobre la responsabilidad

Más detalles

2. CUADRO DE INFRACCIONES DE LA LEY 10/2010 DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES

2. CUADRO DE INFRACCIONES DE LA LEY 10/2010 DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES 2. Cuadro de infracciones de la Ley 10/2010 de Prevención del Blanqueo de Capitales 1. ANTECEDENTES Recomendación 17 del GAFI. Los países deberían asegurar que se disponga de sanciones eficaces, proporcionadas

Más detalles

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO JEFATURA DEL ESTADO

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO JEFATURA DEL ESTADO Núm. 218 Viernes 11 de septiembre de 2015 Sec. I. Pág. 80097 I. DISPOSICIONES GENERALES JEFATURA DEL ESTADO 9768 Ley Orgánica 10/2015, de 10 de septiembre, por la que se regula el acceso y publicidad de

Más detalles

RÉGIMEN DE RESPONSABILIDAD DE LAS PERSONAS JURÍDICAS. Prof. Dr. Wilson Alejandro Martínez Sánchez

RÉGIMEN DE RESPONSABILIDAD DE LAS PERSONAS JURÍDICAS. Prof. Dr. Wilson Alejandro Martínez Sánchez RÉGIMEN DE RESPONSABILIDAD DE LAS PERSONAS JURÍDICAS Prof. Dr. Wilson Alejandro Martínez Sánchez CRIMINALIDAD DE EMPRESA Delincuencia DESDE la empresa. Delincuencia A TRAVÉS de la empresa. Delincuencia

Más detalles

RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURIDICAS

RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURIDICAS CASO PRACTICO vlex: RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURIDICAS REFORMA LEY 5/2010 DE 22 de junio RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURIDICAS Índice del caso práctico 1. Las personas jurídicas

Más detalles

NOVEDADES LEGISLATIVAS. Responsabilidad penal de las personas jurídicas

NOVEDADES LEGISLATIVAS. Responsabilidad penal de las personas jurídicas ENERO 2016 Dña. Sara Recatalá Socia MA Abogados NOVEDADES LEGISLATIVAS Responsabilidad penal de las personas jurídicas Como bien es sabido, a raíz de la reforma de nuestro Código Penal del año 2010, se

Más detalles

Responsabilidad penal del empleador Ley N 19.196

Responsabilidad penal del empleador Ley N 19.196 www.pwc.com.uy Responsabilidad penal del empleador Ley N 19.196 20 de mayo de 2015 Contenido Consideraciones preliminares Eventuales responsables Conducta delictiva - delito de peligro Modificaciones a

Más detalles

Responsabilidad de Patronos y Directivos de las Fundaciones. 1. Responsabilidad civil de fundaciones, patronos y directivos... 1

Responsabilidad de Patronos y Directivos de las Fundaciones. 1. Responsabilidad civil de fundaciones, patronos y directivos... 1 Responsabilidad de Patronos y Directivos de las Fundaciones. 1. Responsabilidad civil de fundaciones, patronos y directivos.... 1 a. Responsabilidad de los patronos frente a la Fundación y acción en interés

Más detalles

1. Reconocimiento del posible efecto eximente del correcto ejercicio de los deberes de control

1. Reconocimiento del posible efecto eximente del correcto ejercicio de los deberes de control NEWSLETTER 1 de abril de 2015 Barcelona/Madrid La principal novedad de la reforma del Código Penal es que definitivamente coloca a los programas de compliance o cumplimiento normativo como una de las principales

Más detalles

PROCEDIMIENTO DISCIPLINARIO

PROCEDIMIENTO DISCIPLINARIO PROCEDIMIENTO DISCIPLINARIO El procedimiento disciplinario es un procedimiento administrativo de oficio, especial y de orden interno e implica la regulación del ejercicio de los poderes disciplinarios

Más detalles

ESQUEMA EXPLICATIVO DE LA REFORMA DEL EN MATERIA DE LUCHA CONTRA EL FRAUDE FISCAL Y LA SEGURIDAD SOCIAL. (entrada en vigor: 17 de enero de 2013)

ESQUEMA EXPLICATIVO DE LA REFORMA DEL EN MATERIA DE LUCHA CONTRA EL FRAUDE FISCAL Y LA SEGURIDAD SOCIAL. (entrada en vigor: 17 de enero de 2013) ESQUEMA EXPLICATIVO DE LA REFORMA DEL CÓDIGO PENAL OPERADA POR LA LO 7/2012 EN MATERIA DE LUCHA CONTRA EL FRAUDE FISCAL Y LA SEGURIDAD SOCIAL (entrada en vigor: 17 de enero de 2013) EN QUÉ CONSISTE LA

Más detalles

CONGRESO DE LOS DIPUTADOS

CONGRESO DE LOS DIPUTADOS BOLETÍN OFICIAL DE LAS CORTES GENERALES X LEGISLATURA Serie A: PROYECTOS DE LEY 3 de junio de 2015 Núm. 160-1 Pág. 1 PROYECTO DE LEY 121/000160 Proyecto de Ley Orgánica por la que se regula el acceso y

Más detalles

Procedimiento Administrativo Sancionador - PAS

Procedimiento Administrativo Sancionador - PAS Procedimiento Administrativo Sancionador - PAS LEGISLACIÓN COMPARADA La potestad sancionadora no resulta ajena a las Entidades Fiscalizadoras Superiores de la región: ECUADOR Contraloría General del Estado

Más detalles

PLANES DE PREVENCIÓN DE DELITOS. Responsabilidad penal de la persona jurídica

PLANES DE PREVENCIÓN DE DELITOS. Responsabilidad penal de la persona jurídica PLANES DE PREVENCIÓN DE DELITOS Responsabilidad penal de la persona jurídica Sumario 1. Régimen de Responsabilidad Penal de la Persona Jurídica 2. Planes de Prevención de Delitos en la Empresa 3. Servicios

Más detalles

OBSERVATORIO DE LA JUSTICIA Y DE LOS ABOGADOS ÁREA PROCESAL PENAL

OBSERVATORIO DE LA JUSTICIA Y DE LOS ABOGADOS ÁREA PROCESAL PENAL CUADRO COMPARATIVO DEL PROYECTO DE LEY ORGÁNICA POR LA QUE SE MODIFICA EL CÓDIGO PENAL, EN MATERIA DE TRANSPARENCIA, ACCESO A LA INFORMACIÓN PÚBLICA Y BUEN GOBIERNO Y LUCHA CONTRA EL FRAUDE FISCAL Y EN

Más detalles

TRIBUNAL SUPERIOR DE JUSTICIA DE LA COMUNIDAD VALENCIANA

TRIBUNAL SUPERIOR DE JUSTICIA DE LA COMUNIDAD VALENCIANA En el Expediente Gubernativo seguido en esta Secretaría de Gobierno con el número 185/08, de conformidad con lo que establecen los artículos 465.8 de la LOPJ y 9 del ROCSJ he dictado en esta fecha la presente

Más detalles

para prevenir el blanqueo de capitales

para prevenir el blanqueo de capitales GESTIÓN Obligaciones de las promotoras para prevenir el blanqueo de capitales Autor: CLEMENTE NARANJO, Lorenzo. Socio - Departamento Inmobiliario Garrigues, Abogados y Asesores Tributarios. (lorenzo.clemente@garrigues.com)

Más detalles

I.- DISPOSICIONES GENERALES

I.- DISPOSICIONES GENERALES AÑO XXXII Núm. 235 4 de diciembre de 2013 32448 I.- DISPOSICIONES GENERALES Consejería de Empleo y Economía Decreto 99/2013, de 28/11/2013, por el que se atribuyen competencias en materia de cooperativas,

Más detalles

Responsabilidad civil y penal de las personas con discapacidad intelectual

Responsabilidad civil y penal de las personas con discapacidad intelectual Responsabilidad civil y penal de las personas con discapacidad intelectual Responsabilidad penal Introducción En virtud del art. 20 del Código penal, están exentos de responsabilidad criminal: 1º.- El

Más detalles

Capitales y Financiación del Terrorismo

Capitales y Financiación del Terrorismo PrevencióndelBlanqueode CapitalesyFinanciacióndel Terrorismo ImplicacionesparalosFirmasdeAuditoríayServiciosProfesionales Despachos de Asesoria SeminarioPráctico 1 PrevencióndelBlanqueodeCapitales yfinanciacióndelterrorismo

Más detalles

Procedimiento Administrativo Sancionador - PAS

Procedimiento Administrativo Sancionador - PAS Procedimiento Administrativo Sancionador - PAS ESQUEMA ANTERIOR DE RESPONSABILIDADES Y SANCIONES Identificación de responsabilidades SNC Órganos Sancionadores Realiza el control Obtiene evidencias Responsabilidad

Más detalles

MOORE STEPHENS Responsabilidad penal de la empresa

MOORE STEPHENS Responsabilidad penal de la empresa Responsabilidad penal de la empresa www.an ad econs ul tor ia.com www.mszaragoza.com PRECISE. PROVEN. PERFORMANCE. ÍNDICE Página. Presentación 1. Introducción 2 1. Qué es el corporate compliance o programa

Más detalles

Reforma del Código Penal en el ámbito de los delitos societarios.

Reforma del Código Penal en el ámbito de los delitos societarios. Reforma del Código Penal en el ámbito de los delitos societarios. 23 de julio de 2015 Reforma del Código Penal en el ámbito de los delitos societarios. «Entrada en vigor: 1 de julio de 2015» Concreción

Más detalles

Jornada Reforma Penal

Jornada Reforma Penal Jornada Reforma Penal Barcelona, 16 de septiembre de 2010 Principales novedades en materia de derecho penal económico tras la reforma 5/2010 del Código Penal. RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS:

Más detalles

INICIATIVA LEGISLATIVA POPULAR PROPOSICIÓN DE LEY

INICIATIVA LEGISLATIVA POPULAR PROPOSICIÓN DE LEY INICIATIVA LEGISLATIVA POPULAR PROPOSICIÓN DE LEY Proposición de ley por la que se regula la implantación con carácter obligatorio de la Mediación Civil, Mercantil y Concursal, en el Orden Jurisdiccional

Más detalles

INFORME UCSP Nº: 2013/006

INFORME UCSP Nº: 2013/006 MINISTERIO COMISARÍA GENERAL DE SEGURIDAD CIUDADANA INFORME UCSP Nº: 2013/006 FECHA 04/01/2013 ASUNTO Cuestiones sobre casas de compra venta de oro. ANTECEDENTES Escrito consulta de una Delegación de Gobierno,

Más detalles

EL COMPLIANCE Madrid, 27 de noviembre de 2014

EL COMPLIANCE Madrid, 27 de noviembre de 2014 Anticípate al cambio EL COMPLIANCE Madrid, 27 de noviembre de 2014 Fundamentos jurídicos de la gestión de riesgos Corporate Compliance Penal RESUMEN EJECUTIVO Gonzalo Iturmendi Morales Abogado Compliance,

Más detalles

COMENTARIO A LEY 20/2007, DE 11 DE JULIO, DEL ESTATUTO DEL TRABAJADOR AUTÓNOMO, SOBRE ASPECTOS DE LA SEGURIDAD Y SALUD LABORAL

COMENTARIO A LEY 20/2007, DE 11 DE JULIO, DEL ESTATUTO DEL TRABAJADOR AUTÓNOMO, SOBRE ASPECTOS DE LA SEGURIDAD Y SALUD LABORAL COMENTARIO A LEY 20/2007, DE 11 DE JULIO, DEL ESTATUTO DEL TRABAJADOR AUTÓNOMO, SOBRE ASPECTOS DE LA SEGURIDAD Y SALUD LABORAL 1.- LA SITUACIÓN DEL TRABAJADOR AUTÓNOMO EN MATERIA DE PREVENCIÓN DE RIESGOS

Más detalles

Administradores de fincas y prevención del blanqueo de capitales

Administradores de fincas y prevención del blanqueo de capitales Administradores de fincas y prevención del blanqueo de capitales Autor: Luis Guirado Pueyo, cofundador y Gerente de Multiges Consultoría y Alumno de Cuando se habla de la profesión de administración o

Más detalles

DEMANDAS POR ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES ES POSIBLE DEFENDERSE? Tarragona, 26 de Junio de 2014

DEMANDAS POR ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES ES POSIBLE DEFENDERSE? Tarragona, 26 de Junio de 2014 DEMANDAS POR ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES ES POSIBLE DEFENDERSE? Tarragona, 26 de Junio de 2014 ADMINISTRATIVA (Empresas) Competencia Inspección de Trabajo Requerimientos y/o Actas

Más detalles

Cuestionario de honorabilidad y buen gobierno

Cuestionario de honorabilidad y buen gobierno Cuestionario de honorabilidad y buen gobierno 1. Observaciones El presente cuestionario tiene por finalidad recoger datos en relación con los requisitos de honorabilidad comercial y profesional y de buen

Más detalles

Gabinete Jurídico. Informe 0344/2013

Gabinete Jurídico. Informe 0344/2013 Informe 0344/2013 La consulta plantea si resulta conforme a lo previsto en la Ley Orgánica 15/1999, de 13 de diciembre, de Protección de Datos de Carácter Personal, el acceso por parte de la Policía Municipal

Más detalles

SOLUCIÓN AL SUPUESTO PRÁCTICO NÚMERO 1 DEL CURSO 2007/2008

SOLUCIÓN AL SUPUESTO PRÁCTICO NÚMERO 1 DEL CURSO 2007/2008 SOLUCIÓN AL SUPUESTO PRÁCTICO NÚMERO 1 DEL CURSO 2007/2008 Advertencia: Todos los artículos que se citan en la resolución del caso planteado, son preceptos del Código penal, único material que se podrá

Más detalles

http://www.westlaw.es/westlaw/verficheroimpresion.do;jsessionid=a06b6443817f4a3b8ad99f8b958...

http://www.westlaw.es/westlaw/verficheroimpresion.do;jsessionid=a06b6443817f4a3b8ad99f8b958... Página 1 de 5 RCL 2003\1048 Legislación (Disposición Vigente a 9/2/2006) Instrucción 3/2003, de 9 abril CONSEJO GENERAL DEL PODER JUDICIAL BOE 15 abril 2003, núm. 90, [pág. 14756]; ADMINISTRACIÓN DE JUSTICIA.

Más detalles

REGLAMENTO INTERNO DE CONDUCTA CAPITALIA FAMILIAR, EAFI, SL

REGLAMENTO INTERNO DE CONDUCTA CAPITALIA FAMILIAR, EAFI, SL REGLAMENTO INTERNO DE CONDUCTA CAPITALIA FAMILIAR, EAFI, SL Índice 1. Ámbito de aplicación. 2. Control del cumplimiento del Reglamento Interno de Conducta. 3. Información sobre conflictos de interés. 4.

Más detalles

ANTEPROYECTO DE LEY DEL SISTEMA NACIONAL DE PROTECCIÓN CIVIL

ANTEPROYECTO DE LEY DEL SISTEMA NACIONAL DE PROTECCIÓN CIVIL ANTEPROYECTO DE LEY DEL SISTEMA NACIONAL DE PROTECCIÓN CIVIL FUNDAMENTO CONSTITUCIONAL 1 La Constitución no contiene una referencia explícita a la Protección Civil (el artículo 30. 4 establecequemedianteleysepodránregularlosdeberesdelosciudadanosenloscasosdegrave

Más detalles

2) El economista siempre puede intervenir como representante de cualquiera

2) El economista siempre puede intervenir como representante de cualquiera 119, de acuerdo con la Ley 36/2011, de 10 de octubre, Reguladora de la Jurisdicción Social (BOE 11 octubre 2011) INTRODUCCIÓN: Ante la nueva ley reguladora de la Jurisdicción Social, aprobada por Ley 36/2011,

Más detalles

CONSTRUCCIONES Y AUXILIAR DE FERROCARRILES, S.A. MANUAL DE PREVENCIÓN DE DELITOS

CONSTRUCCIONES Y AUXILIAR DE FERROCARRILES, S.A. MANUAL DE PREVENCIÓN DE DELITOS CONSTRUCCIONES Y AUXILIAR DE FERROCARRILES, S.A. MANUAL DE PREVENCIÓN DE DELITOS 1 ÍNDICE PARTE I: DESCRIPCIÓN GENERAL 1. Introducción...5 2. Definiciones...6 3. El Manual de Prevención de Delitos...9

Más detalles

MOGA - Gestión LOPD consultoría- auditoria - formación 986 171 939 671 334 648 c/ Caleria nº 5, Ofic.. 4º D 36210 Vigo (Pontevedra) www.mogagestion.

MOGA - Gestión LOPD consultoría- auditoria - formación 986 171 939 671 334 648 c/ Caleria nº 5, Ofic.. 4º D 36210 Vigo (Pontevedra) www.mogagestion. ARTICULO REDACCIÓN PRIMITIVA NUEVA REDACCIÓN 43.2 Cuando se trate de ficheros de los que sean responsables las Administraciones públicas se estará, en cuanto al procedimiento y a las sanciones, a lo dispuesto

Más detalles

Operaciones societarias: aumento y reducción de capital, y otras modificaciones estatutarias.

Operaciones societarias: aumento y reducción de capital, y otras modificaciones estatutarias. A B O G A D O S A B O G A D O S PACTA Legal ofrece a sus clientes un equipo de abogados y economistas con más de 25 años de experiencia y con un claro objetivo común: asesorar en el desarrollo de proyectos

Más detalles

De la mejora del Gobierno Corporativo, al Delito Societario pasando por el Complice

De la mejora del Gobierno Corporativo, al Delito Societario pasando por el Complice De la mejora del Gobierno Corporativo, al Delito Societario pasando por el Complice Las empresas tienen cada vez más obligaciones legales. Los escándalos financieros y contables de los últimos años han

Más detalles

4. Asimismo, los medios materiales no quedan determinados. Qué medios materiales se le van a exigir para tal fin?

4. Asimismo, los medios materiales no quedan determinados. Qué medios materiales se le van a exigir para tal fin? En contestación a escrito de un particular, formulando consulta sobre diversas cuestiones derivadas de las últimas modificaciones normativas en materia de seguridad privada, en relación con la posibilidad

Más detalles

En BARCELONA a diecisiete de diciembre de 2007; H E C H O S

En BARCELONA a diecisiete de diciembre de 2007; H E C H O S JUZGADO DE INSTRUCCIÓN NÚMERO 32 BARCELONA D.Previas: 5597/07-A A U T O En BARCELONA a diecisiete de diciembre de 2007; Dada cuenta y; H E C H O S ÚNICO.- Que, con fecha de sello de entrada de 30 de noviembre

Más detalles

que sea suficiente a estos efectos una marca lógica o el mantenimiento de otro fichero alternativo en el que se registren las bajas producidas.

que sea suficiente a estos efectos una marca lógica o el mantenimiento de otro fichero alternativo en el que se registren las bajas producidas. Otras cuestiones de interés. Cumplimiento de obligaciones previstas en la LOPD por parte de la administración Concursal de una sociedad mercantil. Informe 064/2006 El consultante solicita información acerca

Más detalles

Lección 18 AUTORÍA Y PARTICIPACIÓN

Lección 18 AUTORÍA Y PARTICIPACIÓN Lección 18 AUTORÍA Y PARTICIPACIÓN Los tipos penales están pensados para el delito consumado y para el autor singular. Sin embargo, lo habitual es que en la realización de un hecho delictivo intervengan

Más detalles

Introducción: Prácticas: Supuesto primero: Supuesto segundo: Supuesto tercero: Supuesto cuarto:

Introducción: Prácticas: Supuesto primero: Supuesto segundo: Supuesto tercero: Supuesto cuarto: Introducción: Todos los delitos contra la propiedad industrial van a tener tres elementos básicos: 1. Falta de consentimiento del titular del derecho en exclusiva (se trata de aquellos sujetos que a través

Más detalles

PROTOCOLO DE ACTUACIÓN PARA JUICIOS DE CONFORMIDAD SUSCRITO ENTRE LA FISCALIA GENERAL DEL ESTADO Y EL CONSEJO GENERAL DE LA ABOGACIA ESPAÑOLA

PROTOCOLO DE ACTUACIÓN PARA JUICIOS DE CONFORMIDAD SUSCRITO ENTRE LA FISCALIA GENERAL DEL ESTADO Y EL CONSEJO GENERAL DE LA ABOGACIA ESPAÑOLA PROTOCOLO DE ACTUACIÓN PARA JUICIOS DE CONFORMIDAD SUSCRITO ENTRE LA FISCALIA GENERAL DEL ESTADO Y EL CONSEJO GENERAL DE LA ABOGACIA ESPAÑOLA Madrid, a 1 de abril de dos mil nueve REUNIDOS De una parte,

Más detalles

utilización de videocámaras por las Fuerzas y Cuerpos de Seguridad, de conformidad con la legislación sobre la materia.

utilización de videocámaras por las Fuerzas y Cuerpos de Seguridad, de conformidad con la legislación sobre la materia. Informe 0314/2009 I La primera cuestión que resulta de la consulta es la relativa a la normativa aplicable al tratamiento de datos mediante cámaras de videovigilancia. Se consulta, en particular, en que

Más detalles

Protocolo de derivación a mediación en asuntos penales

Protocolo de derivación a mediación en asuntos penales Protocolo de derivación a mediación en asuntos penales Identificación de asuntos idóneos para su derivación a mediación. 1. La derivación a mediación, de oficio o a solicitud de los interesados, se llevará

Más detalles

Euskal enpresen lehentasunak EGEarekiko Prioridades de las empresas vascas ante la RSE. 30 de Octubre de 2015 José Félix Gonzalo.

Euskal enpresen lehentasunak EGEarekiko Prioridades de las empresas vascas ante la RSE. 30 de Octubre de 2015 José Félix Gonzalo. Euskal enpresen lehentasunak EGEarekiko Prioridades de las empresas vascas ante la RSE 30 de Octubre de 2015 José Félix Gonzalo Sistema de de Gestión gestión de de Riesgos riesgos para la la Prevención

Más detalles

MODIFICACIONES OPERADAS EN LA LEY CONCURSAL POR LA LEY DE EMPRENDEDORES

MODIFICACIONES OPERADAS EN LA LEY CONCURSAL POR LA LEY DE EMPRENDEDORES MODIFICACIONES OPERADAS EN LA LEY CONCURSAL POR LA LEY DE EMPRENDEDORES Introducción La Ley 14/2013, de 27 de septiembre, de apoyo a los emprendedores y su internacionalización (en adelante, Ley de Emprendedores),

Más detalles

N/REF: ADE/2015/002 ANTECEDENTES

N/REF: ADE/2015/002 ANTECEDENTES N/REF: ADE/2015/002 RESOLUCIÓN DE LA POR LA QUE SE OTORGA PROVISIONALMENTE LICENCIA SINGULAR PARA EL DESARROLLO Y EXPLOTACIÓN DEL TIPO DE JUEGO DE APUESTAS DEPORTIVAS CRUZADAS A LA ENTIDAD BETFAIR INTERNATIONAL,

Más detalles

Membre de European Lawyers Group. Circular nº 52/2014

Membre de European Lawyers Group. Circular nº 52/2014 1 LA DEUDA EMPRESARIAL EN LA NUEVA LEY 17/2014, DE 30 DE SEPTIEMBRE, POR LA CUAL SE ADOPTAN MEDIDAS URGENTES EN MATERIA DE REFINANCIACIÓN Y REESTRUCTURACIÓN DE DEUDA EMPRESARIAL 2 La deuda empresarial

Más detalles

ÉTICA APROBADO COMITÉ DE ETICA (PEDRO MIRÓ)

ÉTICA APROBADO COMITÉ DE ETICA (PEDRO MIRÓ) APROBADO FIRMADO POR: COMITÉ DE ETICA (PEDRO MIRÓ) FECHA: JUNIO- 2014 FIRMA: El documento original, que está aprobado por la persona y en la fecha arriba indicada (mediante firma), se encuentra bajo custodia

Más detalles

Seguro de Servicio Doméstico. Modalidad Documental Condiciones generales. www.europ-assistance.es

Seguro de Servicio Doméstico. Modalidad Documental Condiciones generales. www.europ-assistance.es Seguro de Servicio Doméstico. Modalidad Documental Condiciones generales www.europ-assistance.es Resumen de Garantías y Servicios Garantías y servicios incluidos en el Seguro de Gestión del servicio doméstico

Más detalles

AL JUZGADO. El Fiscal, en el procedimiento de referencia, comparece por el presente escrito y DICE:

AL JUZGADO. El Fiscal, en el procedimiento de referencia, comparece por el presente escrito y DICE: Juzgado Central de Instrucción nº 5 Diligencias Previas 275/08 AL JUZGADO El Fiscal, en el procedimiento de referencia, comparece por el presente escrito y DICE: PRIMERO. En el marco del citado procedimiento

Más detalles

BOLETÍN OFICIAL DE LA COMUNIDAD DE MADRID

BOLETÍN OFICIAL DE LA COMUNIDAD DE MADRID Pág. 28 JUEVES 22 DE MAYO DE 2014 B.O.C.M. Núm. 120 I. COMUNIDAD DE MADRID C) Otras Disposiciones Consejería de Economía y Hacienda 3 ORDEN de 12 de marzo de 2014, de la Consejería de Economía y Hacienda,

Más detalles

Modificación de la Ley de Responsabilidad Medioambiental

Modificación de la Ley de Responsabilidad Medioambiental LEY 11/2014, DE 3 DE JULIO, POR LA QUE SE MODIFICA LA LEY 26/2007, DE 23 DE OCTUBRE, DE RESPONSABILIDAD MEDIOAMBIENTAL Boletín Oficial del Estado, de 4 de julio de 2014 Modificación de la Ley de Responsabilidad

Más detalles

PROCEDIMIENTO ABREVIADO 0000214 /2009 V

PROCEDIMIENTO ABREVIADO 0000214 /2009 V JUZGADO CENTRAL DE INSTRUCCION NUMERO 005 AUDIENCIA NACIONAL PRIM, 12 Tfno: 913973315 Fax: 913194731 PROCEDIMIENTO ABREVIADO 0000214 /2009 V A U T O En MADRID, a treinta y uno de octubre de dos mil trece.

Más detalles

MINISTERIO DEL INTERIOR SECRETARÍA GENERAL TÉCNICA

MINISTERIO DEL INTERIOR SECRETARÍA GENERAL TÉCNICA En contestación al escrito de un particular formulando consulta sobre sendas cuestiones relacionadas con la verificación de las señales de alarma por las centrales de alarmas y con la constitución de garantía

Más detalles

FUNCIONES DE LA AGENCIA DE PROTECCION DE DATOS. TRATAMIENTO Y CONFIDENCIA- LIDAD DE DATOS DE SALUD

FUNCIONES DE LA AGENCIA DE PROTECCION DE DATOS. TRATAMIENTO Y CONFIDENCIA- LIDAD DE DATOS DE SALUD FUNCIONES DE LA AGENCIA DE PROTECCION DE DATOS. TRATAMIENTO Y CONFIDENCIA- LIDAD DE DATOS DE SALUD Jesús Rubí Navarrete Adjunto Director Agencia Protección de Datos Jesús Rubí Navarrete LA AGENCIA DE

Más detalles

DILIGENCIAS PREVIAS PROC. ABREVIADO 0000019 /2012 A U T O. En Madrid, a veintitrés de abril de dos mil catorce. ANTECEDENTES DE HECHO

DILIGENCIAS PREVIAS PROC. ABREVIADO 0000019 /2012 A U T O. En Madrid, a veintitrés de abril de dos mil catorce. ANTECEDENTES DE HECHO JUZGADO CENTRAL DE INSTRUCCION Nº 006 MADRID C/ PRIM Nº 12. PRIMERA PLANTA Tfno: 913970273/913971999 Fax: 913970282 NIG: 28079 27 2 2012 0000475 GUB11 DILIGENCIAS PREVIAS PROC. ABREVIADO 0000019 /2012

Más detalles

Sobre dichas cuestiones, la Secretaría General Técnica expresa su parecer, a través de las siguientes consideraciones.

Sobre dichas cuestiones, la Secretaría General Técnica expresa su parecer, a través de las siguientes consideraciones. Por parte de algunas empresas de seguridad privada y en concreto, de la Federación de Trabajadores de vigilancia y seguridad de la Unión Sindical Obrera, se han formulado diversas consultas, en las que

Más detalles

Gabinete Jurídico. Informe 0238/2009

Gabinete Jurídico. Informe 0238/2009 Informe 0238/2009 La consulta plantea dudas respecto a si, en aplicación de la Ley Orgánica 15/1999, de 13 de diciembre, de Protección de Datos de Carácter Personal, la comunicación de datos personales

Más detalles

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO

BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO Núm. 243 Sábado 10 de octubre de 2015 Sec. I. Pág. 94867 I. DISPOSICIONES GENERALES MINISTERIO DE EMPLEO Y SEGURIDAD SOCIAL 10926 Real Decreto 899/2015, de 9 de octubre, por el que se modifica el Real

Más detalles

SOLICITUD DE SUSPENSIÓN DE LA EJECUCIÓN POR PREJUDICIALIDAD CIVIL

SOLICITUD DE SUSPENSIÓN DE LA EJECUCIÓN POR PREJUDICIALIDAD CIVIL Marbella Ricardo Soriano 34 1º1 29601 Marbella Tel: (+34) 952 778 899 Fax: (+34) 952 766 966 www.lexland.es SOLICITUD DE SUSPENSIÓN DE LA EJECUCIÓN POR PREJUDICIALIDAD CIVIL La frecuente interposición

Más detalles

Responsabilidad Penal de Directivos y Administradores

Responsabilidad Penal de Directivos y Administradores Responsabilidad Penal de Directivos y Administradores Mariana Algorta Borda En la actualidad, el Derecho Penal debe enfrentarse a nuevos y complejos problemas. Uno de ellos es el de la comisión de delitos

Más detalles

Doble Máster de Acceso a la Abogacía y Derecho de Empresa

Doble Máster de Acceso a la Abogacía y Derecho de Empresa Doble Máster de Acceso a la Abogacía y Derecho de Empresa MÁSTER DE ACCESO A LA ABOGACÍA Competencias Básicas! Poseer y comprender conocimientos que aporten una base u oportunidad de ser originales en

Más detalles

económicos. Cómo opera la

económicos. Cómo opera la derecho penal Prescripción de los delitos económicos. Cómo opera la prescripción en los delitos económicos? Miguel Ángel Morillas. Abogado Dpto. Derecho Penal. Medina Cuadros Abogados El instituto de la

Más detalles

MODELO DE CONVENIO I N T E R V I E N E N

MODELO DE CONVENIO I N T E R V I E N E N MODELO DE CONVENIO CONVENIO ESPECIFICO DE COLABORACION ENTRE LA AGENCIA ESTATAL CONSEJO SUPERIOR DE INVESTIGACIONES CIENTIFICAS Y.(la otra institución) PARA FORMALIZAR LA ASOCIACION DE.(nombre de la estructura

Más detalles

En su virtud, previa aprobación del Ministro para las Administraciones Públicas, he tenido a bien disponer:

En su virtud, previa aprobación del Ministro para las Administraciones Públicas, he tenido a bien disponer: Pág. 1 de 8 2.4.2. ORDEN HAC/2318/2003, DE 31 DE JULIO, POR LA QUE SE DETERMINA LA ATRIBUCIÓN DE LAS FUNCIONES INSPECTORAS EN EL AMBITO DE LA DIRECCION GENERAL DEL CATASTRO Y SE APRUEBA EL CONTENIDO Y

Más detalles

CAPITALES BLANQUEO DE. Soluciones addvante.com/es/legal/soluciones/blanqueodecapitales.pdf. AddVANTE

CAPITALES BLANQUEO DE. Soluciones addvante.com/es/legal/soluciones/blanqueodecapitales.pdf. AddVANTE AddVANTE Legal Soluciones addvante.com/es/legal/soluciones/blanqueodecapitales.pdf PROGRAMA PARA LA PREVENCIÓN DE BLANQUEO DE CAPITALES Hoy en día, minimizar los riesgos legales respecto la Ley y el Reglamento

Más detalles