DICTAMEN DE REVISORÍA FISCAL 31 DICIEMBRE DE 2017.

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Gonzalo San Segundo Rey
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1 Bogotá DC 28 de febrero de 2018 DICTAMEN DE REVISORÍA FISCAL 31 DICIEMBRE DE 2017 Señores: ASAMBLEA GENERAL DE DELEGADOS FONDO DE EMPLEADOS DEL BBVA-FOE Ciudad Ref IC_118305_012002_ Asunto: DICTAMEN DE REVISORIA FISCAL ESTADOS FINANCIEROS DICTAMINADOS Hemos auditado los Estados Financieros certificados del FONDO DE EMPLEADOS DEL BBVA-FOE; Estado de situación financiera, Estado de resultados integral, Estado de cambios en el Patrimonio, Estado de flujo de Efectivo correspondientes al periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2017 y las revelaciones adjuntas a través de las notas a los Estados Financieros La administración es responsable por la preparación y presentación razonable de dichos estados financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera, esto incluye el diseño, implementación y mantenimiento de un control interno efectivo sobre el reporte financiero relevante para la preparación y presentación razonable de dichos estados financieros libres de errores importantes, debido a fraude y/o error 2 PERIODOS ECONÓMICOS Los Estados financieros correspondientes al ejercicio económico anterior, es decir a la vigencia 2016, fueron auditados por la Firma Kudos Colombia C&V C SAS, en cabeza del Contado Publico JAIRO ARTURO VARGAS RUIZ, sin ninguna salvedad

2 3 CERTIFICACIÓN Y RESPONSABILIDAD Los Estados Financieros fueron certificados según consta mediante la suscripción de los mismos, tanto por el representante legal como por el contador de la entidad y preparados bajo la responsabilidad de la administración Una de nuestras responsabilidades es la expresar una opinión sobre dichos estados financieros certificados con base en nuestra auditoría 4 APLICACIÓN DE LAS NORMAS DE AUDITORÍA Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros separados adjuntos basado en nuestra auditoría Hemos llevado a cabo la auditoría de conformidad a las Normas Internacionales de Auditoría NIA, dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros separados están libres de incorrección material Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en los estados financieros separados Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en los estados financieros separados, debido a fraude o error Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación razonable por parte de la Compañía de los estados financieros separados, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la Compañía Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la gerencia, así como la evaluación de la presentación global de los estados financieros separados 5 ALCANCE DE LA AUDITORÍA En el desarrollo de las funciones de Revisoría Fiscal no se presentaron limitantes en el alcance de las pruebas, por tanto, consideramos que nuestra auditoría proporciona una base cierta para expresar nuestra opinión Obteniendo en la labor de auditoria los resultados esperados y sin generar alguna clase de incertidumbre frente a la realidad económica de la Entidad a 31 de diciembre de 2017

3 6 OPINIÓN En nuestra opinión, los Estados Financieros, arriba mencionados, tomados fielmente de los libros presentan en forma razonable, la situación financiera del FONDO DE EMPLEADOS DEL BBVA FOE comparativamente al cierre del 31 de Diciembre de 2017 y 2016, preparados de conformidad con las Normas Internacionales De Información Financiera de las secciones pertinentes que le competen a este tipo de entidades, además se ajustaron a las normas e instrucciones de la Superintendencia de la Economía Solidaria, entidad que ejerce la Vigilancia y el control estatal 7 OTRAS MANIFESTACIONES Además, señalamos que el FONDO DE EMPLEADOS DEL BBVA-FOE: Genera los estados financieros mencionados en el primer párrafo a partir de los registros contables de la entidad, llevados de conformidad con las disposiciones legales en vigencia y concordantes con las NIIF para pymes, según el procedimiento que se esta implementando en la entidad Ajusta las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores a las regulaciones legales, los estatutos y a las decisiones de la Asamblea y Consejo Directivo Los libros de: actas de asamblea, actas de juntas y asociados, de acuerdo con la Circular externa 10 del 2001 SIC, se encuentran registrados y actualizados Teniendo en cuenta la ley anti tramites decreto 019 de 2012 los libros oficiales no están sujetos a registro ante la Cámara de Comercio ; se encuentran digitales 8 NIIF PYMES El FONDO DE EMPLEADOS DEL BBVA-FOE dio aplicabilidad de los puntos en mención: Elaboro sus políticas contables bajo NIIF, en el año 2015 La compañía elaboro el Esfa en el mes de enero del año 2015, de acuerdo con las normas de información financiera

4 Realizó el paralelo correspondiente entre la contabilidad local y las normas NIIF Aplicó en términos generales las normas NIIF, de acuerdo con las características propias de la compañía 9 EL CONTROL INTERNO El FONDO DE EMPLEADOS DEL BBVA FOE en términos generales presenta un control interno adecuado, el cual se encuentra en un proceso de mejoramiento continuo, esto con el fin de maximizar los recursos y protocolizar los diversos servicios; sin embargo, también mantiene por principio el cuidado de los recursos propios y ajenos Los asuntos relacionados con el control interno fueron expuestos durante el ejercicio en forma permanente y oportuna a la administración, según informes radicados 10 INFORME DE GESTIÓN El informe de gestión, allegado por la administración, correspondiente al periodo económico de 2017, se ajusta a la evolución de los negocios, la situación jurídica, económica y administrativa de la entidad, de igual manera los Estados Financieros certificados son concordantes con dicho informe, limitándose al cumplimiento de lo establecido en el Artículo 47 de la ley 222 de Diciembre de SEGURIDAD SOCIAL La administración ha dado cumplimiento con lo dispuesto en el Decreto 1406 de Octubre/99 y demás normas vigentes relacionadas con el Sistema General de Seguridad Social, para sus contrataciones laborales directas, según lo establecido en las normas y disposiciones legales vigentes 12 PROPIEDAD INTELECTUAL En cumplimiento a lo ordenado en la ley 603 del 27 de julio de 2000, se certifica que en el momento de nuestra revisión, la FONDO DE EMPLEADOS DEL BBVA cumple con los licenciamientos para la propiedad intelectual y los derechos de autor que recae sobre el software que ostenta en el hardware de su propiedad

controlcalidad@cvconsultingltdacom 13 NORMAS DE LAS ENTIDADES DE SUPERVISIÓN La entidad ha cumplido con los requerimientos de información y demás requerimientos adelantados por parte de la

5 13 NORMAS DE LAS ENTIDADES DE SUPERVISIÓN La entidad ha cumplido con los requerimientos de información y demás requerimientos adelantados por parte de la Superintendencia de la Economía Solidaria y demás entes gubernamentales y/o territoriales Se expide en Bogotá, DC a los 28 días del mes de Febrero de 2018 Agradecemos de antemano la atención prestada Cordialmente; JAIRO ARTURO VARGAS RUIZ TP JCC SOCIO DELEGADO KUDOS COLOMBIA C& V C SAS

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