Gobierno Corporativo. Dr. Guillermo Cruz

Transcripción

1 Gobierno Corporativo Dr. Guillermo Cruz

2 Gobierno Corporativo: Mejores practicas que han sido aceptadas mundialmente, Titulo como aquellas cuya aplicación es necesaria, dado que facilitan: Confianza: Seguridad : Crecimiento: Fortalecimiento de la : : Protocolo de accionistas Comité de auditoría Independientes de Riesgos Sistema de Control Interno Estrategia de negocio Palancas de crecimiento Metas, indicadores Asesoría y evaluación de desempeño de ejecutivos relevantes Retroalimentación de independientes

3 Gobierno Corporativo: Mejores practicas que han sido aceptadas mundialmente, Titulo como aquellas cuya aplicación es necesaria, dado que facilitan: Rentabilidad y Alto Desempeño Alineación en Prioridades Claridad en Principios, Políticas y Reglas Relación estable de Accionistas (Familiares o no Familiares Indicadores Seguimiento constante a oportunidades de valor Presupuesto Control de gestión Planeación Estratégica, Objetivos y Metas Plan de acciones y seguimiento Código de Ética Políticas de Dirección Facultades Reglas de gobierno corporativo Estatutos Protocolo Fideicomiso Plan de sucesión

4 Definiendo el Gobierno Corporativo Mecanismo de los accionistas que sirve de contrapeso y guía a la administración del negocio para asegurar eficiencia adecuada, transparencia y resultados Operación del negocio, resultados, transparencia, control interno y administración de riesgos Plan de Largo Plazo Seguimiento y Control Estrategia Políticas Directivas Consejo Familiar Consejo de y Comités Gobierno Corporativo Objetivos: Facilitar entendimiento entre accionistas y administración Experiencia empresarial probada Opinión independiente y profesional Asegurar transparencia y crear confianza acciones directivas seguidas por la organización a fin de lograr razonabilidad, rendición de cuentas, resultados, transparencia y responsabilidad OCDE (Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico) Elección Comunicación y representación Inversión Dividendos y Crecimiento Entrega de Información Accionistas

5 Se Requieren dos esfuerzos o dimensiones de Gobierno Corporativo: La del Grupo de Control Accionario o Empresa Familiar y la de la Empresa INSTITUCIONALIZACIÓN DE EMPRESAS FAMILIARES Y GRUPO DE CONTROL ACCIONARIO ============================= Protocolo de Accionistas o Familiar Consejo Familiar Fideicomiso de Control Accionario. Plan de Sucesión CONDICIONES INDISPENSABLES PARA LA ESTABILIDAD EN GRUPO DE CONTROL Y FAMILIA EMPRESARIAL Grupo de Control SE ADECUA A NECESIDADES HOLDING SAPI CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN / CONSULTIVO COMITÉS: AUDITORÍA PRACTICAS SOCIETARIAS RIESGOS INNOVACION Y DESARROLLO DIRECCION ETC.. L

6 Responsabilidades Principales (cachuchas distintas) Asesor Especialista en Gobierno Corporativo Consejo Consultivo FUTURO: Seguridad Patrimonial e Iniciativas de Crecimiento PRESENTE: Operar, Controlar e Informar

7 Los órganos de gobierno y el Sistema de Control Interno. Institucionalización (Diseño del Modelo de Gobierno y Control Corporativo) Gobierno Corporativo El eslabón básico para efectividad y eficiencia Órganos de Gobierno Asamblea de Accionistas. Consejo de / Consejo de Familiar. Comités Auditoría Otros comités (Prácticas Societarias, Función Actuarial, Contraloría, Riesgos, etc ) Dirección General y Ejecutivos Relevantes Sistema de Control Interno Funciones de Auditoría Auditoría Externa Estados financieros y principios contables Auditoría Interna Sugerencias, Quejas y Denuncias de riesgos Cumplimiento regulatorio y fiscal Cumplimiento de acuerdos de asamblea y consejo Sistema de Control Interno

8 Mapa de Valor

9 Pirámide de Elementos del Sistema de Control Interno El Comité de Auditoría Promoción, Evaluación y Seguimiento del Control Interno Elementos de índole estratégico Elementos de Índole directivo Elementos de índole operativo Consejo de Comités del Consejo (Auditoría Practicas Societarias) Planeación estratégica Plan de negocio y presupuestos Políticas de dirección Visión del negocio (prioridades y riesgos) Código de ética y conducta Auditoría interna y externa Indicadores de gestión corporativos Sistema de seguimiento de acciones compromiso Organigramas líneas de mando Distribución de facultades y responsabilidades de recursos humanos Metas e indicadores de desempeño Sistema de información (MIS) Sistema de administración de riesgos Descripciones y perfiles de puestos Sistema de supervisión - agendas Controles en procesos y actividades Matriz de riesgos y controles Sistema de calidad (registro de no conformidades) Manuales de operación Sistema de quejas y denuncias Agendas de autocontrol

10 Etapa 2 Ejercicio de Identificación de Riesgos en Procesos Metodología Integral de de Riesgos Etapa 1 Ejercicio de Identificación de Riesgos Estratégicos, Críticos y Evidentes Valuación del riesgo operativo Integración del Riesgo Establecimiento de Indicadores de Riesgo Asignación del Capital y Reservas por Riesgo Integración del Riesgo a la de Capital y Cultura de Calidad Total Integración a Base de Datos de Pérdidas por Riesgos y Mala Calidad Transferencia del Riesgo Asignación de Montos al Riesgo (Cálculos Actuariales) Etapa 2 (Año 3 y 4) Revisión y precisión de las Reservas de Capital en relación al conocimiento de los Objetivos de Riesgo Determinados / Reales Lineamientos y Fundamentos Operativos Identificación y Autocontrol Revisión y Reforzamiento de Iniciativas actuales Identificación de los Riesgos Estratégicos Estrategia de la de Riesgo Identificación Riesgos de Procesos y Negocios Programa de Autoevaluación Fortalecimiento Cultural Organizacional Lineamientos y Políticas para la del Riesgo Perfil Corporativo de Riesgos. Facultades y Tolerancia Sensibilización y Entrenamiento - de Riesgos Información de Riesgos e Impacto en Desempeño Manual e Instructivos del Modelo Institucional Implantación y/o Adaptación de la Herramienta Automatizada Etapa 1 (Año 1 y 2) Orientación a Resultados y Objetivos del negocio del programa Definición del Alcance y Detalle del Proyecto y del Equipo de Trabajo (responsables) y Control General del Proyecto

11 Etapa 1 (Año 1 y 2) Orientación a Resultados y Objetivos del negocio Identificación y Autocontrol Identificación de los Riesgos Estratégicos Identificación Riesgos de Procesos y Negocios Programa de Autoevaluación Fortalecimiento Cultural Organizacional Perfil Corporativo de Riesgos. Facultades y Tolerancia Información de Riesgos e Impacto en Desempeño Lineamientos y Fundamentos Operativos Revisión y Reforzamien to de Iniciativas actuales Estrategia de la de Riesgo Lineamientos y Políticas para la del Riesgo Sensibilización y Entrenamiento - de Riesgos Manual e Instructivos del Modelo Institucional Implantación y/o Adaptación de la Herramienta Automatizada del programa Definición del Alcance y Detalle del Proyecto y del Equipo de Trabajo (responsables) y Control General del Proyecto

12 Valuación Administració n del riesgo operativo Integración del Riesgo Establecimiento de Indicadores de Riesgo Asignación del Capital y Reservas por Riesgo Integración del Riesgo a la de Capital y Cultura de Calidad Total Integración a Base de Datos de Pérdidas por Riesgos y Mala Calidad Transferencia del Riesgo Asignación de Montos al Riesgo (Cálculos Actuariales) Etapa 2 (Año 3 y 4) Revisión y precisión de las Reservas de Capital en relación al conocimiento de los Objetivos de Riesgo Determinados / Reales

13 Conclusión Cómo se traduce el Gobierno Corporativo? Rendimiento Percepciones Reputación Facturación Ganancias, Márgenes Balance Cash flow ROE / ROI Participación de mercado Satisfacción de clientes Calidad de la gerencia, productos y servicios Cumplimiento de obligaciones Visión Estrategias de crecimiento Capacidad industrial Cultura corporativa Responsabilidad social Imagen Transparencia Confianza de inversionistas y acreedores Manejo correcto de partes relacionadas y conflictos de interés

14 Gracias por su atención Espacio opcional para logotipo de conferencista