Cálculo de Capital Mínimo Obligatorio (MCR) M.B.A 19 de junio de 2012

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1 Cálculo de Capital Mínimo Obligatorio (MCR) M.B.A 19 de junio de 2012

2 MCR Directiva 2009/138/CE El capital mínimo obligatorio MCR se determinará con arreglo a los siguientes principios (art.129. Directiva Solvencia II): Se calculará de forma clara y simple y con un cálculo que pueda ser auditado. Se corresponderá con los fondos propios básicos aptos por debajo de los cuales tomadores y beneficiarios, continuando la empresa su actividad, estarían expuestos a un nivel de riesgo inaceptable. LafunciónlinealparaelcálculodelMCRsecalibraráenfuncióndelVaRdelos Fondos Propios básicos, conunniveldeconfianzadel85%, a un horizonte de un año.

3 MCR Directiva 2009/138/CE MCR función lineal de un conjunto de variables: Provisiones técnicas (netas de reaseguro y sin margen de riesgo), Primas devengadas (menos las de reaseguro), Capitales en riesgo. Con unos limites : Sin perjuicio de lo anterior el MCR no será inferior al 25% ni excederá del 45% del SCR (capital de solvencia obligatorio de la entidad). Se establecen unos mínimos absolutos para entidades de vida, no vida, reaseguro y mixtas. (Entre y ).

4 MCR Directiva 2009/138/CE Otros aspectos a tener en cuenta : Periodicidad de cálculo mínimo trimestral. Comunicación a las autoridades de supervisión. Información suficiente para una comprensión correcta.

5 MCR (artículo 236 Borrador Reglamento) En términos generales el MCR, tal y como se define en el artículo 236 de las Medidas de Implementación de Solvencia II, se calculará: ( MCR AMCR ) MCR = max combined ; MCR combined : MCR combinado AMCR: Mínimo absoluto establecido por la Directiva de Solvencia II (art.129(1)(d)) siendo el MCR combinado: MCR combined ( max( MCR ; 0.25 SCR) ; 0. SCR) = min 45 linear

6 MCR (artículo 237 Borrador Reglamento) MCRlineal,tal ycomosedefine en el artículo 237 de las Medidas dd de Implementación de Solvencia II, se calculará: Donde: MCR (linear, nl) : Componente de la fórmula lineal para los compromisos por seguros y reaseguros de no vida MCR (linear, l) : Componente de la fórmula lineal para los compromisos por seguros y reaseguros de vida

7 MCR = MCR + MCR linear ( linear, nl ) ( linear, l ) MCR nl (artículo 238 Borrador Reglamento) MCRlineal,nl Tal y como se define en el artículo 238 de las Medidas de Implementación de Solvencia II, se calculará: Donde: S: segmentos establecidos reglamentariamente (16). TP (nl,s) : provisiones técnicas sin margen de riesgo no vida, deducidos recuperables, con suelo 0, en el segmento s; P s : primas devengadas en el segmento s, deducidas primas reaseguro, suelo 0, durante los 12 últimos meses; α y ß : factores a aplicar por segmentos establecidos reglamentariamente.

8 MCR = MCR + MCR linear ( linear, nl ) ( linear, l ) MCR l(artículo 239 Borrador Reglamento) MCRlineal,l Tal y como se define en el artículo 239 de las Medidas de Implementación de Solvencia II, se calculará: Donde: TP (life,1) :provisiones técnicas sin margen de riesgo de las prestaciones garantizadas por obligaciones de seguro de vida con participación p en beneficios y las provisiones técnicas sin margen de riesgo de obligaciones de reaseguro de vida en las que los compromisos de vida subyacentes incluyen participación en beneficios, con deducción de recuperables, suelo cero. TP (life,2) :provisiones técnicas con respecto a la participación en beneficios discrecional futura sobre obligaciones de seguro de vida con participación en los beneficios, con deducción de recuperables, suelo cero. TP(life,3) :provisiones técnicas sin margen de riesgo de obligaciones de seguro de vida index-linked (ligadas a índices) y unit-linked (ligadas a instrumentos del mercado) y a obligaciones de reaseguro asociadas a las primeras, con deducción de recuperables, suelo cero. TP (life,4) :provisiones técnicas con respecto a todas las demás obligaciones de vida, con deducción de recuperables, suelo cero. CAR :total de capital en riesgo, calculado sumando el capital en riesgo de cada uno de los contratos que generan CAR :total de capital en riesgo, calculado sumando el capital en riesgo de cada uno de los contratos que generan compromisos de seguros o reaseguros de vida.

9 Cálculo MCR Entidades Mixtas (artículo 241 Borrador Reglamento) Las entidades d mixtas, definidas id en el Atí Artículo 73 Directiva de Solvencia II, conforme al Artículo 74 (gestión separada de los seguros de Vida y no Vida), calcularán: Un MCR en relación con la actividad del seguro de Vida, calculado como si la empresa solo ejerciera esa actividad. (MCR Nocional Vida). Un MCR en relación con la actividad del seguro distinto de Vida, calculado como si la empresa solo ejerciera esa actividad. (MCR Nocional no Vida).

10 Cálculo MCR Entidades Mixtas (artículo 241 Borrador Reglamento) NMCR No Vida Lo primero que debemos hacer es calcular: donde: MCR (nl,nl) :componente de la fórmula lineal para los compromisos por seguros y reaseguros de no vida asociados a actividad de seguro o reaseguro de no vida; MCR (l,nl) :componente de la fórmula lineal para los compromisos por seguros y reaseguros de vida asociados a actividad de seguro o reaseguro de no vida. Calculándose éstos del mismo modo que MCR (linear nl) y MCR (linear l) anteriores, pero donde las Calculándose éstos del mismo modo que MCR (linear,nl) y MCR (linear,l) anteriores, pero donde las provisiones técnicas o primas utilizadas en el cálculo, serán únicamente las relacionadas con compromisos por seguros y reaseguros correspondientes a la actividad de seguro y reaseguro de no vida.

11 Cálculo MCR Entidades Mixtas (artículo 241 Borrador Reglamento) donde: NMCR(linear,nl): Capital Mínimo Obligatorio nocional lineal para la actividad no vida; NSCR nl :Capital de Solvencia Obligatorio nocional para la actividad no vida; Addon nl es la parte de adiciones de capital, establecida por la autoridad de supervisión a tenor de lo dispuesto en el artículo 37 de la Directiva 2009/138/CE, impuesto por dicha autoridad sobre la actividad de seguro y reaseguro de no vida de la (re)aseguradora;

12 Cálculo MCR Entidades Mixtas (artículo 241 Borrador Reglamento) nl ( NMCR AMCR ) NMCR = ; max ( combinednl, ) nl donde: NMCR(combined,nl): nocional combinado en los ramos no vida. AMCRnl: mínimo absoluto art 129 Directiva.

13 Cálculo MCR Entidades Mixtas (artículo 241 Borrador Reglamento) NMCR Vida Lo primero que debemos hacer es calcular: donde: MCR (nl,l) :componente de la fórmula lineal para los compromisos por seguros y reaseguros de no vida asociados a actividad de seguro o reaseguro de vida; MCR (l,l) :componente de la fórmula lineal para los compromisos por seguros y reaseguros de vida asociados a actividad de seguro o reaseguro de vida. Calculándose éstos del mismo modo que MCR (linear,nl) y MCR (linear,l) anteriores, pero donde las provisiones técnicas o primas utilizadas en el cálculo, serán únicamente las relacionadas con compromisos por seguros y reaseguros correspondientes a la actividad de seguro y reaseguro de no vida.

14 Cálculo MCR Entidades Mixtas (artículo 241 Borrador Reglamento) donde: NMCR(linear,l): Capital Mínimo Obligatorio nocional lineal para la actividad de vida; NSCR l :Capital de Solvencia Obligatorio nocional para la actividad vida; Addon l es la parte de adiciones de capital, establecida por la autoridad de supervisión a tenor de lo dispuesto en el artículo 37 de la Directiva 2009/138/CE, impuesto por dicha autoridad sobre la actividad de seguro y reaseguro de vida de la (re)aseguradora;

15 Cálculo MCR Entidades Mixtas (artículo 241 Borrador Reglamento) donde: NMCR(combined,l): nocional combinado en los ramos vida. AMCRl: mínimo absoluto art 129 Directiva.

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