3.1 PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE PRESUPUESTO

Transcripción

1 3.1 PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE PRESUPUESTO Programación del presupuesto municipal Ejecución del presupuesto municipal Traslado presupuestal Adición presupuestal Reducción o aplazamiento presupuestal Manejo de cuentas para registro presupuestal Registro diario de movimiento de bancos Elaboración consolidado diario o mensual de ingresos

2 3.2 PROCEDIMIENTOS DE LA TESORERÍA MUNICIPAL Girar cheques Compra de bienes sin licitación Compra de bienes mediante licitación Contrato de prestación de servicios Giro de los gastos Remisión a la CAR del impuesto del 2.5% Recaudo directo de Tesorería Cierre diario de caja y consignación de dineros recaudados Recaudo por medio de entidades financieras

3 3.3 PROCEDIMIENTOS DE LA DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Atención usuario pago de impuesto predial unificado IPU Producción de notas débito, notas crédito y exenciones Programa para descuentos y amnistías de IPU Actualización de la base catastral Producción de reportes de IPU Certificación de pago de IPU, sin recibo Elaboración de paz y salvo de IPU Inscripción del impuesto de industria y comercio Pago del impuesto de industria y comercio en bancos Registro de novedades del impuesto de industria y Comercio Revisión de liquidación del impuesto de industria y Comercio Visita a contribuyentes del impuesto de industria y Comercio

4 3.4 PROCEDIMIENTOS DE LA OFICINA DE PLANEACIÓN Modelo de evaluación general del medio ambiente de control Modelo de presupuesto por proyecto Modelo de presupuesto de tiempo general Modelo de análisis de proyecto Modelo de control para proyecto Modelo de control para proyecto Modelo de análisis del medio ambiente

5 3.5 FICHAS DE CONTROL Y EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO Preparación de control interno Examen de control interno Examen de control interno Preparación de control interno Modelo de cuestionario relativo al control interno Modelos de posibles proyectos de intervención

6 3.1.1 Programación Del Presupuesto Municipal Programación Del Presupuesto Municipal. DNP, Despacho del Alcalde. Despacho del Alcalde. Estimativo de participaciones municipales (DNP), objetivos, metas, proyecciones de ingresos y gastos. DNP, Secretaria de Hacienda, Secretaría de Planeación, demás Secretarias municipales. Proyecto de Presupuesto. CLIENTE : Todas las dependencias municipales.

7 3.1.2 Ejecución Del Presupuesto Municipal PROCEDIMEINTO : Ejecución Del Presupuesto Municipal. DEPENDENCIA INICIA: Órganos municipales que hacen parte del presupuesto. DEPENDENCIA TERMINA: Órganos municipales que hacen parte Del presupuesto ENTRADA: Acuerdo de presupuesto, Decreto de liquidación, y el PAC. PROVEEDORES: Despacho del Alcalde, órganos del municipio. SALIDA; Presupuesto ejecutado. CLIENTE: Todas las dependencias municipales.

8 3.1.3 Traslado Presupuestal Traslado presupuestal. Órganos municipales que hacen parte del presupuesto. Secretaría de Hacienda - Tesorería Cálculo de exceso o faltante de apropiación, solicitud de modificación presupuestal, justificación económica, concepto de la Secretaría de Planeación, cuadro de modificaciones. Órganos del Municipio. Acuerdo de traslado presupuestal, aprobación del PAC ajustado. CLIENTE : Todas las dependencias municipales.

9 3.1.4 Adición Presupuestal Adición Presupuestal. Órganos municipales que hacen parte del presupuesto. Ejecución presupuestal. Órganos del municipio. Acuerdo de traslado presupuestal, aprobación del PAC ajustado. CLIENTE : Todas las dependencias municipales.

10 3.1.5 Reducción O Aplazamiento Presupuestal Reducción O Aplazamiento Presupuestal. Órganos municipales que hacen parte del presupuesto. Cálculo de exceso o faltante de apropiación. Órganos del municipio. Decreto de reducciones o aplazamiento, PAC de caja ajustado. CLIENTE : Todas las dependencias municipales.

11 3.1.6 Manejo De Cuentas Para Registro Presupuestal Manejo De Cuentas Para Registro Presupuestal. Órganos municipales que hacen parte del presupuesto. Central de cuentas. Orden de pagos y soportes. Órganos municipales que hacen parte del presupuesto. Certificado de disponibilidad presupuestal, registro presupuestal, registro de giro presupuestal. CLI ENTE : Todas las dependencias municipales.

12 3.1.7 Registro Diario De Movimiento De Bancos. Registro Diario De Movimiento De Bancos. Notas débito, notas crédito, extractos bancarios, colillas de chequeras y consignaciones diarias. Bancos, Tesorero, Pagador y caja. Registro de libro auxiliar de bancos, disponibilidad de giro para el día siguiente. CLIENTE : Tesorero, contador y contraloría.

13 3.1.8 Elaboración Consolidado Diario O Mensual De Ingresos Elaboración Consolidado Diario O Mensual De Ingresos. Recibos por recaudos por impuesto predial y varios. Discriminado por impuesto predial y varios. Tesorería municipal. Consolidado Diario. CLIENTE : Contabilidad y Tesorería municipal.

14 3.2.1 Girar Cheques Girar Cheques. OBJETIVO: Pagar cuentas de proveedores, nómina de docentes, contratos y sueldos. * Orden de pago con número de comprobante, contrato, póliza, aprobación de la póliza, publicación impuesto de timbre, impuesto para SENA (cuando es contrato de OOPP) * Cuentas de cobro que deben llevar el NIT o cédula de ciudadanía, el nombre, valor, fecha y firma. * Registro de disponibilidad presupuestal con rubro, número, clase de recurso, imputación, valor, dependencia, beneficiario, firma del director de presupuesto con el Vo. Bo, de secretario de hacienda. * Orden de compra con fecha, No. NIT. Del beneficiario, dependencia, relación de suministros, valor, y firma.

15 * Entrada a almacén )si es un suministro), constancia ( si es un servicio). * Resolución de pago con número (cuando es avance), fecha, parte considerativa, parte resolutiva, valor y beneficiario. * Factura original con fecha, número, NIT o cédula de ciudadanía, concepto, cantidad, valor, relación de artículos y firmas. Central de cuentas. Cheques girados con: número, nombre beneficiario, valor, sello seco, y protector. CLIENTE : Funcionarios, proveedores y contratistas.

16 3.2.2 Compra De Bienes Sin Licitación Compra De Bienes Sin Licitación. Orden de pago y sus soportes. Central de cuentas. Giros de pago por compra de bien. CLIENTE : Vendedor.

17 3.2.3 Compra De Bienes Mediante Licitación Compra De Bienes Mediante Licitación. Orden de pago y sus soportes. Central de cuentas. Giros de pago por compra de bien. CLIENTE : Vendedor.

18 3.2.4 Contrato De Prestación De Servicios. Contrato De Prestación De Servicios. Orden de pago y sus soportes. Central de cuentas. Giros de pago por prestación de servicios. CLIENTE : Contratista.

19 3.2.5 Giro De Los Gastos PROCEDIMIENTO: Giro De Los Gastos. Órganos municipales que hacen parte del presupuesto. Secretaria de Hacienda - Tesorería Orden del gasto y orden de pago. Órganos del Municipio. Giro de los gastos. CLIENTE : Todas las dependencias municipales, usuarios.

20 3.2.6 Remisión A La CAR del Impuesto Del 2.5% Remisión A La CAR del Impuesto Del 2.5%. Recibos IPU, consolidados del mes y consignaciones. Tesorería. * Carta remisora con: recibos anulados, planilla del 2.5% totalizado, planilla de lo recaudado diariamente, número de recibos. * Planilla diaria por vigencia del ingreso CAR por capital e intereses adjuntando la consignación. CLIENTE : * Boletín resumen de ingresos por vigencias, capital e intereses. * Relación de recibos anulados. * Consignaciones CAR.

21 3.2.7 Recaudo Directo De Tesorería PROCEDIMIENTO: Recaudo Directo De Tesorería DEPENDEMCIA INICIA: DEPENDENCIA TERMINA: ENTRADA: Impuestos municipales, obligaciones tributarias atrasadas, tasas, multas, contribuciones, rentas contractuales, reintegros por avances, reintegro de caja menor, responsabilidad fiscal, pliego de licitación, otros ingresos no tributarios. PROVEEDOR: Usuario. SALIDA: Expedir los comprobantes de ingreso o recibos oficiales de caja, cierre diario de caja, consignar dineros recaudados, planilla diaria de ingresos. CLIENTE: Usuario, Tesorería.

22 3.2.8 Cierre Diario De Caja Y Consignaciones De Dineros Recaudados PROCEDIMIENTO: Cierre Diario De Caja Y Consignaciones De Dineros Recaudados. DEPENDEMCIA INICIA: DEPENDENCIA TERMINA: ENTRADA: Recibos oficiales de caja diarios, dinero efectivo, cheques. PROVEEDOR: Usuario. SALIDA: Distribución de las sumas a depositar en cada cuenta bancaria, consignaciones, formulario movimiento diario de cajas recaudadoras. CLIENTE: Tesorería.

23 3.2.9 Recaudo Por Intermedio De Entidades Financieras PROCEDIMIENTO: Recaudo Por Intermedio De Entidades Financieras. DEPENDEMCIA INICIA: DEPENDENCIA TERMINA; ENTRADA: Rentas municipales, participaciones en los ingresos corrientes de la Nación, rentas parafiscales, desembolsos de empréstitos. PROVEEDOR: Usuario. SALI DA: Recaudo por parte del banco, nota crédito, documento con concepto del ingreso, la fecha, identificación de la persona que pago y el valor recaudo. CLIENTE: Tesorería, Presupuesto, Contabilidad.

24 3.3.1 Atención Usuario Para Pago De IPU Atención Usuario Para Pago De IPU Secretaría de Hacienda Dirección de impuestos. Información del contribuyente. Dirección de Impuestos. Estado de cuenta del IPU del usuario, emitir recibo de pago del IPU y cobro del IPU. CLIENTE : Contribuyente.

25 3.3.2 Producción Notas Débito, Notas Crédito y Exenciones. Producción Notas Débito, Notas Crédito y Exenciones. OBJETIVO: Reconocer recaudos excesivos y deudas de contribuyentes, eximir de pago a entidades. Secretaría de Hacienda Dirección de impuestos. Secretaría de Hacienda Dirección de impuestos. Acuerdo que provee el Concejo o la CAR. y resolución de la secretaria de hacienda con el contribuyente. Dirección de Impuestos. Notas débito, notas crédito y exoneraciones con nombre, archivo, valor, No. de factura, No. de NIT o cédula de ciudadanía, áreas y dirección. CLIENTE : Contribuyente.

26 3.3.3 Programa Para Descuentos Y Amnistías del IPU. Programa Para Descuentos Y Amnistías del IPU. OBJETIVO: Actualizar el sistema por períodos de descuento y amnistías en predial. Secretaría de Hacienda Dirección de impuestos. Secretaría de Hacienda Dirección de impuestos. Acuerdo que concede los descuentos y amnistías, No., parte considerativa, parte resolutiva, porcentaje del descuento y período. El Concejo. Sistema programado para descuentos.

27 3.3.4 Actualización Base Catastral. Actualización Base Catastral. OBJETIVO: Actualizar número de predios, construcciones, cambios de nombre, cambios de cédula, direcciones y desenglobes. Secretaría de Hacienda Dirección de impuestos. Secretaría de Hacienda Dirección de impuestos. Resoluciones de catastro, estas resoluciones constan de mutaciones, fecha, número de resoluciones, nombres, direcciones, avalúos, área de terreno y construida, vigencias. Catastro. Base catastral actualizado, la cual lleva número de predios, avalúos, propietarios y copropietarios áreas de terreno construidos, prediales, pagos y deuda.

28 3.3.5 Producción De Reportes De IPU. Producción De Reportes De IPU. OBJETIVO: Dar información sobre deudores morosos de predial totales para cartera, recaudos por período. Secretaría de Hacienda Dirección de impuestos. Secretaría de Hacienda Dirección de impuestos. Solicitud del tesorero o Director de impuestos. Tesorero o Director de Impuestos. El reporte producido debe tener: número de predios, valor adeudado por sector rural y urbano, nombres, prediales de mora, vigencias y total de la deuda. CLIENTE : Tesorero, Director de Impuestos, Secretario de Hacienda, Contador.

29 3.3.6 Certificación De Pago De IPU Sin Recibo Certificación De Pago De IPU Sin Recibo. OBJETIVO: Certificar el pago de predial en caso de pérdida del recibo de IPU. Secretaría de Hacienda Dirección de impuestos. El Usuario. Denuncia de pérdida con: el nombre del usuario, cédula, número de cédula catastral. Ministerio de Hacienda. Certificado de pago de IPU, y el paz y salvo. CLIENTE : Usuario.

30 3.3.7 Elaboración Paz Y Salvo De I P U Elaboración Paz Y Salvo De Impuesto Predial Unificado OBJETIVO: Certificar Paz y salvo del contribuyente con fines notariales. Secretaría de Hacienda Dirección de impuestos. Secretaría de Hacienda - Tesorería. Recibo de impuestos predial con nombre, cédula catastral, área, avalúo y valor cancelado. Secretaría del área de impuesto predial unificado. Certificaciones de paz y salvo. CLIENTE : Contribuyente.

31 3.3.8 Inscripción Del Impuesto De Industria Y Comercio. Inscripción Del Impuesto De Industria Y Comercio. Formato de apertura. Inscripción del usuario recibo de pago.

32 3.3.9 Pago de Impuesto de Industria y Comercio en Bancos Pago de Impuesto de Industria y Comercio en Bancos. Declaración de impuestos de industria y comercio. Recaudo en bancos del impuesto de industria y comercio.

33 Registro de Novedades De Impuesto De Industria Y Comercio. Registro de Novedades De Impuesto De Industria Y Comercio. Formulario de novedades. Actualización de base de datos de usuarios (programa de industria y comercio.

34 Revisión De Liquidación De Impuesto De Industria y Comercio Revisión De Liquidación De Impuesto De Industria y Comercio Liquidación privada. Pago por parte del usuario de faltante de impuesto de industria o reintegro por parte del municipio

35 Visita A Contribuyentes Del Impuesto de Industria Y Comercio Visita A Contribuyentes De Industria Y Comercio. OBJETIVO: Verificar si el negocio o establecimiento está registrado y tiene documentos en orden. Secretaría de Hacienda Dirección de impuestos. Secretaría de Hacienda Dirección de impuestos. Se elabora la planilla de control del establecimiento con razón social, nombre del propietario, identificación, dirección, estado del establecimiento. Contribuyente. Se elabora el informe de visitas sobre los negocios que contribuyeron, los negocios en trámite y los negocios evadidos. CLIENTE : Dirección de impuestos.