MANUAL OFFSHORE PARA PRINCIPIANTES

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1 MANUAL OFFSHORE PARA PRINCIPIANTES Soporte Legal Offshore Inc. Corporaciones y Estructuras Jurídicas Offshore (Panamá) Segunda Edición Corregida, Actualizada y Mejorada 1

2 Funcionamiento, elaboración, legislación de las sociedades y estructuras jurídicas offshore en Panamá. Tabla de Contenidos: Prefacio Nuestra Firma Introducción sobre Corporaciones y Finanzas Offshore Protección de Haberes o Activos Ventajas Principales de las Operaciones Offshore. Principales Estructuras Jurídicas Offshore Principales Jurisdicciones Offshore Sociedad Anónima de Panamá Fundaciones de Interés Privado Triangulaciones Comerciales y Refacturaciones Panamá como Jurisdicción Offshore y como Nación para Invertir Conclusión Anexos 2

3 Prefacio Este manual persigue el objetivo principal de brindarles información sobre la constitución de una persona jurídica (sociedades anónimas, fundaciones de interés privado, fideicomisos) offshore o su denominación en inglés offshore corporation, tanto a profesionales libres como a empresarios, agentes, abogados o a cualquier persona interesada en el conocimiento de las finanzas offshore. Hemos procurado exponer el tema de la manera más simple y sencilla, a fin de introducirlos al conocido y muy utilizado cambio de sede de negocios a una jurisdicción con régimen fiscal favorable. En este manual se indicará, esencialmente, las razones por las cuales una persona recurre a proteger sus activos en una jurisdicción reconocida y segura. Expondremos cuáles son las jurisdicciones más reconocidas y enseñaremos a nuestros lectores como escoger la jurisdicción que más se ajusta a sus necesidades. Básicamente el ciclo de vida en la economía de una persona o jurídica, tiene un periodo de crecimiento en el que la diversificación juega importante, pero existe otro factor muy importante que es la protección de dichos capitales o activos, que es tan importante como producirlos, en esta manual se dan sugerencias. Manifestamos que mover tus activos offshore es sólo una opción y no siempre es la regla. En todos los países hay método internos para proteger activos, pero muchos ciuidadanos que se consideran globales generalmente recurren a mover sus activos a otras jurisdicciones, eso depende del perfil de la persona. 3

4 Presentaremos, igualmente, las principales leyes que rigen las corporaciones y empresas, así como también, los pros y contras de todas las jurisdicciones reconocidas, como también sus orígenes y las respectivas calificaciones vigentes por Standards & Poor s; Moodys and Fitch. Una vez culmine la lectura de este manual, usted podrá tener un conocimiento de este tema arriba del promedio. También colocaremos ejemplos simples y los instaremos a realizar consultas, a fin de continuar su preparación para incorporar su propia sociedad o fundación offshore. Aquí expondremos razones para proteger sus activos y evitar la contienda judicial temeraria y sin base. Queremos dejar claro, que no somos del criterio de aupar la impunidad civil o comercial, las obligaciones contractuales deben ser cumplidas. El mercado de Valores es un ejemplo tangible del éxito y crecimiento de los bloques económicos basados en la honestidad, transparencia y protección al consumidor e inversionista. No obstante no compartimos la idea de litigar temeraria, irresponsable y con evidente saña con el fin de dejar sin un centavo a los demandados. Es cierto que hay una relación directa entre la litigancia y el índice de desarrollo humano (IDH): las regiones con mayor IDH son las que tienen mayor potencial de litigancia Pero en aras de brindar esa seguridad jurídica brotan las demandas temerarias, infundadas, superficiales y hasta crueles. Otra característica muy general en las regiones más desarrolladas es la materia impositiva. Detractores y partidarios están de acuerdo en que no se ha encontrado y, probablemente nunca se encontrará, la fórmula perfecta que le dé un balance a los intereses entre las autoridades gubernamentales y los administrados; son frecuentes las críticas sobre Paternalismo Estatal y Keynesianismo. Sobre este tema existe material suficiente que supera la biblioteca del Congreso de los Estados Unidos. 4

5 Lo cierto, y sin afán de entrar en política exterior, es que consideramos no aceptable el criterio de algunos países industrializados en el hecho de cobrar excesivos impuestos a sus contribuyentes por herencias o por dividendos que se producen precisamente en un mundo globalizado, y que además no ofrezcan mecanismos alternos para la planeación familiar. Precisamente, las personas que han acumulado activos a lo largo de toda su vida, están más propensos a los malos usos de demandas inescrupulosas; y el conocimiento irresponsable de su información financiera definitivamente es un aliciente para promover este tipo de demandas. Su información financiera debe permanecer confidencial. No existe absolutamente nada inmoral en que esta sea privada. Nuestra Firma Somos dos empresas y una firma forense, que conforman el grupo económico Offshore Legal Support, Inc., el cual está conformada por Panama Office Services Corp, Legal Offshore Panama / Firma Forense y Soporte Legal Offshore Inc. Somos un grupo de profesionales comprometidos con brindar soluciones, y realizar un trabajo a la medida del cliente. Somos una firma de servicio personalizado y atento. Nuestras especialidades son el uso de estructuras offshore en distintas jurisdicciones, tenemos alianzas estratégicas con distintas firmas de prestigio alrededor del mundo, al igual que contamos presencia en distintas jurisdicciones, por lo que brindamos un servicio de avanzada, ofreciendo opciones alrededor del 5

6 mundo, sin afectar nuestro juicio el ser una empresa Panameña. Ofrecemos soluciones actualizadas y estamos en constante cambio y pendiente del Derecho Internacional. La información y conformación de las distintas juntas directivas permanece visible y publicada en la Página del Registro Público panameño ver: una vez dentro debe entrar en la sección mercantil y dependiendo del tipo de sociedad que esta buscando debe colocar el nombre de la misma. Introducción sobre Corporaciones y Finanzas Offshore Reseña Consideramos importante aclarar que es una corporación o sociedad comercial, especialmente en Panama. Cuando dos o más personas deciden aportar capital o trabajo pueden constituir una sociedad comercial, ya sea de responsabilidad limitada o sociedad anónima. La diferencia entre ambas es que la de responsabilidad limitada puede alcanzar a los bienes de la persona que la constituye de manera solidaria y con la sociedad anónima los accionistas son responsables solamente en sus aportaciones. En Panamá el Registro único de contribuyente coloca un espacio para las sociedades offshore, se considerarán sociedades offshore, aquéllas sociedades de capital extranjero que no llevan operaciones comerciales dentro de territorio panameño. 6

7 Lo más probable es que ya haya escuchado el término Offshore y quizá no tiene conocimiento de lo que implica. El término Offshore significa literalmente fuera de costa, y lo utilizaban los propietarios de cuentas bancarias en el extranjero para referirse a sus inversiones foráneas. Las operaciones offshore se iniciaron de una manera formal en Suiza, a principios del Siglo XX, aprovechando su carácter de neutralidad. Previamente fueron utilizadas en las colonias del Reino Unido y se considera Inglaterra la cuna de este tipo de actividades, que emergió prácticamente con el nacimiento de la Banca. Podemos irnos hasta la época colonial si analizamos cómo se utilizaban diferentes jurisdicciones para ejercer cierto tipo de actividades algunas legales, otras no. En Norteamérica han sido notorios algunos casos a través de su historia contemporánea. Por ejemplo, los Estados tenían diversas leyes sobre corporaciones que incluían las leyes antimonopolio. Muchos empresarios que tenían negocios que abarcaban varios Estados colocaban o cambiaban la sede de sus negocios al Estado donde más facilidades habían. El Estado de Delaware fue uno de los primeros en los cuales los empresarios visualizaron que era más fácil incorporar sus negocios, debido a sus estrictas normas sobre anonimato corporativo. A pesar de dichas presiones se estima que mas del 60 por ciento del dinero en el mundo está localizado offshore. Lo que según las cifras economicas asciende a más de 6.5 trillones de dólares y continúa creciendo. Otras cifras mencionan que además de los servicios financieros offshore, están igualmente los servicios de tecnología, Tercerización o IT, que según estudios, representan 60 billones de dólares anualmente y se espera que esta cifra crezca 20% en los siguientes cinco años. Quisieramos darle un enfoque amplio a los servicios offshore, colocando en el espectro de los negocios a la tecnologìa además de las finanzas. Para nosotros 7

8 las mejores jurisdicciones tambièn cuentan con avances en el tema Offshore Outsourcing, toda vez que da más credibilidad a una jurisdicción financiera, el hecho de contar tambièn con una plataforma tecnològica apta para proporcionar servicios de tercerizaciòn overseas. Por la naturaleza confidencial del negocio offshore, no son del dominio púbiico muchos procesos en los cuales se implica el Derecho Internacional Privado, se conocen casos que llegan a la corte de los Estados Unidos y este pais cuenta con la jurisprudencia más rica al tema, la mayoría de los casos que se conocen son conflictos de jurisdicción dentro de los Estados Unidos y casos relativos al IRS (Internal Revenue Services). No obstante todas las jurisdicciones guardan su propia jurisprudencia y es necesario el estudio de ellas antes de mover sus activos a una jurisdicción offshore. Un caso muy notorio fue el de la United Fruit Company, que para seguir conduciendo su expansión se valió de sociedades en las jurisdicciones donde se encontraba, ya que el Gobierno Estadounidense imposibilitó su crecimiento en países de economía más débil, basándose en la ley antimonopolio; especificamente el Caso de Zapata Offshore Corporation relacionada con George H. W. Bush, la cual inicialmente era una subsidiaria petrolera y que posteriormente cambió su nombre a Chiquita Brand y compró United Fruit Company en Otro caso, uno de los primeros que utilizó las figuras jurídicas conocidas como Trust fue el magnate John D. Rockefeller y su compañía Standard Oil Company a principios del siglo XX (1911), básicamente dividió su emporio en varios trust, como mecanismo para contrarrestar las leyes antimonopolio, que le impedían llevar a cabo toda su operación desde Oklahoma hasta Nueva York. 8

9 Un hecho de vital importancia en el desarrollo de los negocios offshore fue la depresión de la década de los 30 conocido como bank run que le sucedió al famoso martes negro, toda vez que después numerosos inversionistas, temerosos de lo que pudiera suceder en los Bancos Norteamericanos, movieron sus activos líquidos a otras jurisdicciones entre ellas Suiza, que era la más conocida de la época por su característica neutralidad. Coincidentalmente Suiza crea el Swiss Banking Act en 1934, el cual crea el precedente más importante sobre Secreto Bancario. La práctica dio frutos y Suiza emergió como una potencia internacional a nivel bancario. Décadas después, pero de distinta forma, surgen otras jurisdicciones, alreadedor del mundo. Muchas celebridades elegian Suiza para proteger sus activos por las famosas cuentas numeradas. Antes de proseguir quisieramos definir a manera de glosario distintos terminos importantes para las finanzas y negocios offshore, procuraremos definirlos en orden de Importancia. Centros Financieros Internacionales Offshore La tendencia en las Finanzas es referirse a lo que antes se conocía como jurisdicciones offshore como Centros Financieros Internacionales, y hacen referencia básicamente a lugares en vías de desarrollo, o no completamente industrializados, es decir ciudades emergentes o paises con mercados emergentes o que su economía dependa básicamente de negocios internacionales. 9

10 La posición geográfica de Panamá adquirió enorme importancia para la Colonia Española en los Siglos XVI a XIX cuando (Panamá) se independiza de España. Panamá era un paso obligado para transeúntes, comerciantes, inmigrantes y diplomáticos. Se ratificó dicha condición con la escogencia de este país para la construcción de un Canal Interoceánico que atravesaré desde el Océano Pacífico hasta el Mar Caribe. Más adelante con la implementación de la Zona Libre de Colón. Por esta situación Panamá debía tener un centro bancario internacional cónsono con sus actividades comerciales, puesto que había gran cantidad de ciudadanos norteamericanos radicados en la Antigua Zona del Canal, la cual era jurisdicción norteamericana. En 1927 se promulga La Ley de Sociedades Anónimas, y casi sin premeditación y por añadidura se convierte Panamá en una jurisdicción de operaciones offshore. Después para la captación de inversiones extranjeras se define un régimen fiscal atractivo. Es necesario acotar que otras jurisdicciones son eminentes, y premeditadamente instituidas para ser tax haven o paraísos fiscales, muchas veces catalogadas como vendedores de impunidad. Con el tiempo esta actividad es aceptada bajo ciertos parámetros principalmente los de inversión extranjera. GLOBALIZACIÓN Y EL APROVECHAMIENTO DE OTRAS JURISDICCIONES En el mundo en que vivimos, cada día más globalizado y en expansión se hace evidente cuando personas y más personas de distintas clases, distintos criterios empresariales; independientemente empresarios o no deciden incorporar en las distintas jurisdicciones del mundo, corporaciones tipo offshore. 10

11 En lo sucesivo nos adentraremos en este fenómeno del cual cada día las personas hablan más, está dejando de ser elitista y temas tabú para las personas que les interesan sus bienes. Actualmente, los países más industrializados se han convertido en países sumamente litigiosos y esta situación ha traído como consecuencia un repunte en las operaciones offshore, además del comercio electrónico, en el cual la red se convierte en una jurisdicción reglamentada bajo el criterio de baja imposición fiscal y extraterritorial. Posteriormente, en los años incipientes del comercio electrónico, los distintos Estados convienen en definir jurisdicciones de acuerdo al país donde se incorporaba la dueña de la tienda virtual que comercializaba por Internet, si no tenía incorporación en ningún país, supletoriamente se adquiría mediante el lugar donde se hospedaba el Website, ello llevó a los comerciantes internautas a abrir corporaciones en países de favorabilidad fiscal. Estados Unidos es el país de hospedaje por excelencia puesto que los terminales y servidores que brindan la señal y el servicio al mundo se alojan en este país. Si usted posee cierta cantidad de bienes lo ideal es protegerlos. Existen muchas maneras de proteger sus bienes a saber: Seguros, Alarmas, Seguridad Privada, entre otros. Hay una pluralidad de hechos que pueden influir a la merma de sus bienes, entre ellos, las demandas. Para protegerse de vandalismos usted tiene la Seguridad Privada, Alarmas, entre otras cosas; para protegerse de incendios, terremotos, y otras catástrofes naturales usted cuenta con Seguros. Pero para protegerse de abusos gubernamentales y demandas irresponsables, usted cuenta con los servicios de protección de haberes moviéndolos a una jurisdicción offshore. 11

12 Nuestra firma cuenta con la experiencia y el conocimiento para ayudarlo a proteger sus bienes dependiendo del caso específico. No dude en contactarnos para darle un completo asesoramiento sobre sus necesidades y una vez esté bien asesorado, usted puede proceder a realizar el movimiento. Nosotros primero asesoramos la viabilidad, después vendemos nuestros servicios. Mediante las Sociedades Anónimas o Internacional Business Corporations (IBCs) se puede crear una estructura jurídica comercial y anónima para realizar sus negocios y proteger sus activos. PROPOSITOS PRINCIPALES PARA LA INCORPORACIÓN DE UNA SOCIEDAD ANÓNIMA Las sociedades anónimas tienen para su utilización diversos propósitos diremos por orden de importancia en que consisten: 1. Negocio Local e Internacional: Este es uno de los usos primordiales de las sociedades anónimas tanto para nacionales como para extranjeros, muchas compañías incorporan sociedades panameñas para aprovechar su posición geográfica y su régimen fiscal. Las dos zonas libres que tiene Panamá brindan enormes oportunidades al inversionista hábil. El extranjero que exporta, importa y reexporta sus productos le conviene ampliamente la colocación de sus operaciones en zona libre por medio de compañías representantes. Para ello hay que sacar previamente una clave de operación en la Zona Libre de Colón y sin necesidad de tener un espacio físico, las distintas compañías de operación brindan a sus clientes todos los servicios desde facturación y manejo de cargas hasta reenvío contando con la tramitación aduanera. Zona Libre tiene la Certificación ISO 9000 por la capacidad de manejo y la rapidez de sus servicios y Panamá tiene calificación de BB+ en Standard & Poors como país para invertir. 12

13 2. Aprovechamiento del Régimen Fiscal: Panamá es considerado un régimen de baja impositividad fiscal, los siguientes impuestos no son sujeto de imposición en esta jurisdicción fiscal: Impuesto sobre la renta sobre fuente de ingreso extranjera. Impuesto sobre ganancia de capital Impuesto de retención (Withholding) Impuesto de Invención Impuesto de ingreso de interés bancario impuesto de capital impuesto de propiedad (para las extranjera) impuesto de inventario Explicaremos brevemente en qué consiste cada uno de ellos, para mayor información solicite completamente gratis nuestro manual offshore para principiantes Impuesto sobre la renta sobre fuente de ingreso extranjera. Renta extranjera son las ganancias percibidas por una sociedad panameña radicada fuera de Panamá, es decir todos los emolumentos que se adquieran por la prestación de un servicio o por la venta de un producto que venda una sociedad panameña como intermediaria o en tránsito hacia otro país. Impuesto sobre ganancia de capital 13

14 El impuesto sobre las ganancias de capital, no puede ser sujeto de impuesto. Dicha ganancia es básicamente la diferencia entre el valor de adquisición de un activo en un tiempo es decir lo que costó y el precio de venta del mismo al momento de venderlo. Ejemplo de estos activos son los bienes inmuebles, las acciones, unidades de fondos mutuos, moneda, etc. Impuesto de Retención (Withholding) Es el impuesto aplicable a los intereses devengados por los activos líquidos susceptibles de generar un interés, por ejemplo los dineros depositados en cuentas bancarias que generan intereses; o bien sea el pago de los dividendos de unas acciones que se encuentren fuera de territorio panameño. En Panamá este impuesto no es aplicable. Impuesto de Invención Es el impuesto aplicable a los beneficios obtenidos directamente de los derechos de una patente de invención, en Panamá este impuesto no es aplicable directamente, sin embargo sí es aplicable a las ganancias de la compañía que comercialice los productos manufacturados, derivados de la compra o explotación de dichos derechos. Impuesto de ingreso de interés bancario Los ingresos percibidos por la intermediación bancaria en la República de Panamá, y cuyos depósitos en cuentas generen intereses no so objeto de imposición fiscal. Impuesto de capital 14

15 Es el aplicable al capital de la empresa, generalmente es el dos por ciento. En Panamá y en otros países, no obstante no es aplicable a las compañías que sólo tengan sus operaciones en Panamá sin ejercer el comercio dentro del país. Impuesto de propiedad para bienes en el extranjero. La sociedad panameña podrá tener bienes de cualquier tipo en el extranjero y no le es aplicable un impuesto alguno. Impuesto de Inventario En Panamá no se aplica impuesto alguno por el inventario que una compañía tenga en el territorio nacional o internacional. 3. Anonimato en sus Operaciones y Protección de Demandas Inescrupulosas: Muchos inversionistas y empresarios, están expuestos a la interposición de procesos litigiosos temerarios por personas inescrupulosas. Esto provocando situaciones y aprovechándose de sistemas judiciales de amplio criterio, permisivos y de alta litigiosidad. Igualmente otras personas aprovechan el acceso a las finanzas de una persona para cometer atrocidades como secuestros, extorsiones, sobornos y otro tipo de delitos. Para evitar dichas situaciones, muchos proceden a la protección de la información financiera y corporativa de sus negocios o su capital por conducto de una sociedad o fundación offshore. 4. Comercio Electrónico: La plataforma de telecomunicaciones de Panamá, junto con el favorable régimen de impuestos ha colocado a la jurisdicción de Panamá como la más atractiva para la creación empresas virtuales. El centro bancario internacionales es el complemento perfecto para realizar operaciones y transacciones electrónicas. Lo mejor que existe es la menor intervención 15

16 gubernamental debido a que no es un requisito presentar declaraciones fiscales al gobierno. No es ningún secreto que muchas de las más grandes empresas del mundo han duplicado sus ganancias a través de ventas por Internet. El verdadero atractivo de incorporar una tienda, un casino, o un consultorio es precisamente que si lo incorporas en una jurisdicción con un favorable régimen fiscal te ahorras una gran cantidad de dinero. Más adelante expondremos detalladamente los aspectos principales del comercio electrónico con el negocio offshore. 5. Reexportaciones y Refacturaciones: Otra de las razones principales por las cuales se incorporan empresas offshore, especialmente en Panamá, son las reexportaciones en las zonas francas que componen un país lo que aprovecharía doblemente el régimen fiscal y también la minimización de impuestos a través de las triangulaciones comerciales en las que se baja la utilidad de la empresa en el país sede y por lo tanto los impuestos. Más adelante explicaremos detalladamente en qué consisten las refacturaciones. 6. Planes de Retiro Otras personas deciden moverse offshore por las ventajas que ofrecen países como el nuestro para el extranjero que planea retirarse en Panamá, puesto que es muy ventajoso colocar sus activos ganados a través de tantos años de trabajo arduo, en fundaciones de interés privado, planeando a la vez el futuro de sus seres queridos, una vez hagan falta. 16

17 7. Posesión de Acciones, Cuotas de Participación, Bienes Muebles e Inmuebles Las Sociedades Panameñas son utilizadas como Empresas Holding de otras empresas. El funcionamiento es cuando al emitir acciones nominativas en otras jurisdicciones. Igualmente se utiliza para ser titulares de bienes como yates, barcos, bienes inmuebles en otras jurisdicciones (en caso de que se permita) y también se utilizan para abrir cuentas en otros Estados. Protección de Haberes o Activos Es muy importante conocer a fondo el término de protección de haberes. Es esencialmente una de las razones más conocidas y aceptadas para la incorporación de una persona jurídica offshore. Mediante este ejemplo veremos ilustrativamente cómo funciona la protección de los activos o haberes. Este punto en particular tiene el único objetivo de ayudar a enfocar su atención en algo tan importante como es tomar en cuenta, algo que inclusive, tiene más impacto en el bienestar de su familia que cualquier otro tópico en que se pueda pensar. No estamos hablando de salud, finanzas, política o cuestiones espirituales, aunque aquéllas son ciertamente vitales e importantes para cualquiera de nosotros. Le estamos hablando de la protección de sus haberes y la planeación de su protección. Porque sea que le guste o no debe pensar en ello; si lo ignora, usted o sus hijos podrían quedar, repentinamente, sin un centavo a pesar de haber trabajado tan duro toda la vida; casa, carros o los ahorros podrían perderse. 17

18 Usted podría ser forzado a empezar de nuevo, o si está avanzado en edad terminar en un asilo gubernamental, sus hijos y nietos forzados a empezar sus vidas desde abajo y privados de lo que usted pudo haberles heredado. Suena duro no? Si tú piensas que estamos exagerando, piénsalo otra vez. Nosotros somos profesionales en la industria de protección de haberes. Esto es lo que hacemos día tras día. Créanos, cuando le decimos que hemos visto mucho y algunas veces nada agradable. Hemos visto exitosas familias de clase media alta perdiéndolo todo por una demanda inesperada que, literalmente, viene de la nada, dejándolos en estados de estupefacción, emocionalmente destruidos y básicamente quebrados. Del mismo modo, pequeños empresarios despojados de todo, de la noche a la mañana por demandas laborales o de tránsito. Igualmente, dedicados médicos ser demandados por mal praxis y forzados a la bancarrota, sólo salvando su casa y perdiendo todo lo demás. Hemos visto a una viuda que tiene que dar toda su herencia a abogados, gobierno y acreedores, quedando ella en un alojamiento de ancianos. Pudieron haberse evitado estos deprimentes casos? sí, Cómo? fácilmente. La tragedia está en no realizar el esfuerzo requerido para preservar apropiadamente los haberes mediante planes. Estos a menudo requieren un poco más de tiempo que el que utilizamos en el escape de dos semanas de vacaciones. 18

19 Aún muchas personas dejan, de un día para otro, las cosas y cuando reaccionan ya es muy tarde. Las buenas noticias es que nuestra firma Soporte Legal Offshore Inc., está aquí para ayudarle a comprender la figura de protección de haberes o activos. No es difícil y no necesita ser escabrosa. Esta presentación fue preparada como un paso a la comprensión de este objetivo. Vamos a introducirle al escondido y frecuentemente incomprendido mundo de la protección de haberes, mediante Fundaciones de Interés Privado, Corporaciones o negocios (con exenciones de impuestos o libre de impuestos) la protección de haberes libre de impuestos. Le mostraremos, cómo personas debidamente informadas salvaguardaron su propiedad y dinero ahorrado, de demandas y de acciones legales de parte de las autoridades recolectoras de impuestos. Le explicaremos por qué la protección de haberes siempre fluye con la privacidad y no lo contrario. Discutiremos sobre identidad hurtada, y explicaremos por qué las cuentas personales, negocio y anonimato financiero son tan importantes. Finalmente presentaremos los muchos beneficios de convertirse en un miembro de nuestros clientes, como primer paso para alcanzar sus objetivos de preservación de sus bienes. Antes de empezar, debería conocer que el staff de analistas de nuestra empresa son experimentados investigadores y educadores en el campo de planes de preservación de bienes. 19

20 La información que proveemos en nuestros manuales en este reporte y en cualquier otra parte sólo tiene propósitos informativos. Nuestro servicio primario consiste en asistir a nuestros clientes para que comprendan que es tanto prudente como posible la planeación y protección de sus activos. Igualmente en cuanto a la distinción entre lo que es conforme a las leyes, soluciones trabajables y la especies que no mencionaremos algunos ejemplos de algunas empresas que funcionan al margen de la ley en Internet ofreciendo productos o servicios que no esta autorizados a brindar porque simplemente no tienen la respectiva licencia. Nosotros somos abogados y asesores, mas no somos corredores de bolsa, ni administradores de cuentas bancarias y bajo ninguna circunstancia ofrecemos dichos servicios. Nuestro objetivo primordial es el de asistir a los clientes a obtener la educación necesaria y proporcionarles eficiente y responsablemente la estructuración para su propia protección financiera y legal. El cliente que decida, en base a nuestro asesoramiento, conformar su incorporación de protección de activos offshore o onshore, será puesto en comunicación con los proveedores de los servicios no ofrecidos por nosotros. Estamos seguros que recibirán los más altos estándares y que serán a la medida de sus necesidades. Estos proveedores tienen un alto rango de servicios, incluyendo estate planning, asset protection la formación de estatuarios (statutory entities) tales como fundaciones de interés privado, compañías de responsabilidad limitada, corporación de nevada y sociedad limitada, servicios de anonimato, fondos 20

21 mutuos privados y asesoramiento de FOREX como también otros tipos de inversiones. Empezaremos la presentación con algunos ejemplos de personas que podrían ser sus vecinos, le llamaremos los González. Por las apariencias, los González son como muchas otras familias de clase media. Tienen dos niños, viven en una bonita casa, manejan dos lindos carros y toman algunas vacaciones por año, van a la iglesia regularmente y sus hijos participan en eventos deportivos dentro de la misma comunidad. El señor González es un miembro activo en los asuntos comunitarios, y la señora González es anfitriona de reuniones con otras damas vecinas. El señor González trabaja en una oficina ubicada en su casa, y la señora González es ama de casa y atiende a sus niños. En conclusión ellos son la familia modelo. Realicemos una introspectiva de esta familia El señor realizó una transacción en el mercado de moneda extranjera en la Internet como el gerente de la empresa Latinoamericana de Servicios Financieros LTD. El trasladó la cuenta de corretaje bajo su propiedad, es decir que la inversión se realizaba a otra compañía a su nombre que ganaba como intermediaria. Antes él no tenía una cuenta de corretaje de su propiedad, tampoco quería una. Incidentalmente, el aprendió como traspasar sus bienes durante un servicio educacional de nuestra empresa ajustado a sus necesidades. 21

22 La familia rentó una linda casa ubicada en una calle tranquila. La propietaria era una fundación de interés privado. Esta era pagada a la fundación por parte de la compañía del señor González, que realizaba un desembolso previo de las acciones para pagarla (renta de la casa a la fundación) aunque la propiedad era también del Señor González, en una forma completamente anónima. De esta manera la compañía también adquirió en leasing las computadoras y los muebles que se usarán en la oficina-casa. También los servicios de Internet, telefonía, eléctricos, la gasolina del carro, el cable y la tasa de aseo eran pagados por la empresa. También se le proveyó de un teléfono celular para su uso cuando estuviese fuera de la oficina, al igual que la cobertura de costos de pasaje de avión y hotel cuando acudió a convenciones y exposiciones. La más reciente fue realizada en las Bahamas. Latinoamérica de Servicios Financieros LTD colocaba sus gastos de negocios en la proforma de las autoridades de impuesto, por tal eran deducibles todos, lo cual dejaba una modesta ganancia en la distribución de los dividendos en sus 1065 acciones uno de los mayores accionistas es la fundación de interés privado de Panamá propiedad de González. Ya que los González no reciben correo a su nombre más que los recibos de luz agua, etc, y otras cuentas las cuales llegan a nombre de la empresa. Ellos no tienen de que preocuparse en cuanto a la protección de la identidad, nada de que lo que ellos realizan esta hecho por su propio nombre o bajo el numero de seguridad social de algunos de sus miembros. 22

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