UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS CONTABILIDAD Y AUDITORIA RESUMEN EVOLUCIÓN DEL MICRO CRÉDITO DENTRO DE LA

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1 RESUMEN EVOLUCIÓN DEL MICRO CRÉDITO DENTRO DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO COOPERA LTDA. EJERCICIO ECONÓMICO 2006 La tesis se desarrolla sobre el sistema cooperativo; que en los últimos años ha tomando fuerza dentro de la económica nacional, el énfasis principal es la evolución del microcrédito como fuente de progreso de las personas marginadas por el Sistema Bancario tradicional. Hemos tomado como base la cartera de Créditos de COOPERA Ltda., en la cual nos planteamos identificar su evolución para analizar y comparar el comportamiento de dicha cartera y así poder establecer o determinar porcentajes de riesgo con el fin de dar ideas u opciones de cómo minimizar el riesgo crediticio. Se realizo un análisis al ejercicio económico 2006 en cuanto a su cartera de créditos y su índice de morosidad con el objeto de recomendar un proceso eficiente y adecuado de la colocación del crédito, con el único propósito de fortalecer la recuperación del mismo. Actualmente las cooperativas son la alternativa del bienestar y desarrollo de las personas; basándose en los valores del cooperativismo como son: ayuda mutua, responsabilidad, democracia, igualdad, equidad y solidaridad hacia la gente. 1

2 PALABRAS CLAVES: Crédito, Microcrédito, Riesgo Crediticio, Cartera de créditos, Recuperación de la Cartera de Créditos. INDICE PAG. INTRODUCCION.. 7 CAPITULO 1 ANTECEDENTES.. 9 Marco Conceptual... 9 Breve descripción de la investigación 12 CAPITULO 2 DETERMINACION DE LA EVOLUCION DEL MICROCREDITO.. 14 Sectores que se benefician con el Microcrédito.. 14 Índices de crecimiento.. 18 Causales para el crecimiento del Microcrédito.. 22 CAPITULO 3 COMPARACION DE LA EVOLUCION DEL MICROCREDITO

3 Análisis del ejercicio económico Comparación de las tasas de interés de acuerdo al Banco Central del Ecuador. 28 Determinación de requisitos necesarios para el otorgamiento del Microcrédito 29 Análisis del procedimiento de cobranzas ejercicio CAPITULO 4 DETERMINACION Y MINIMIZACION DEL RIESGO CREDITICIO.. 35 Evaluación de la maduración de la cartera según su vencimiento Indicadores de riesgo.. 41 Causales del riesgo. 43 Mejoramiento de factores que intervienen en el procedimiento de la colocación del Microcrédito CAPITULO 5 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES Conclusiones.. 45 Recomendaciones 46 3

4 ANEXOS. 50 Anexo 1: Cuadro de colocaciones mensuales del ejercicio Anexo 2: Cuadro de colocaciones por número de operaciones ejercicio Anexo 3: Cuadro de colocaciones por monto de operaciones ejercicio Anexo 4: Cuadros mensuales del índice de morosidad ejercicio Anexo 5: Diseño de la Solicitud de Crédito. 55 BIBLIOGRAFIA. 58 4

5 UNIVERSIDAD DE CUENCA FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y ADMINISTRATIVAS CURSO DE GRADUACIÓN DE EVOLUCION DEL MICROCREDITO DENTRO DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO COOPERA LTDA. EJERCICIO ECONOMICO 2006 AUTORES: XAVIER NEIRA OJEDA DIRECTOR: ECON. JULIO SALCEDO CUENCA, ABRIL DEL

6 Agradezco a Dios que siempre me dio la fortaleza y el conocimiento para no rendirme. UNIVERSIDAD DE CUENCA AGRADECIMIENTOS A mi madre por el apoyo incondicional que siempre me ha brindado, a mi esposa que supo sobrellevar conmigo todos los años de estudio, y en especial a mi hija Daniela que es mi razón de vida quien me da energía y fuerzas para seguir luchando. Leopoldo Campoverde N. Agradezco en primera instancia a Dios por la vida y a mis padres Manuel y Yolanda porque con sus palabras de aliento y con su esfuerzo han formado de mí en un hombre de bien. A mi querida institución COOPERA LTDA. que me brindo la oportunidad de crecer y del saber de la sociedad que necesita de una oportunidad de vida para construir los sueños en metas de sobrevivir. Xavier Neira O. 6

7 INTRODUCCION El sistema cooperativo del país ha ido creciendo cada vez más. En el país existen cooperativas en general (ahorro y crédito, producción, consumo y transporte), que apoyan directamente a cerca de de ecuatorianos, de los cuales 700 son de ahorro y crédito que atienden a un promedio de cerca de personas. En el Azuay existen alrededor de 45 cooperativas con cerca de socios. Actualmente COOPERA LTDA. esta considerada como una de la más importantes en la ciudad de Cuenca debido a su nivel de crecimiento y evolución desde su nacimiento jurídico como ente financiero, cuenta con más de socios y en Activos tiene 6 millones de dólares. Dentro del Sistema Cooperativo es la única en la ciudad y porque no decir en el país de su crecimiento evidente en apenas 4 años. El producto principal que tiene la cooperativa es el crédito, con lo que se genera un rédito por interés y a su vez con ello se cubre sus gastos operativos, al mismo tiempo los intereses cobrados por dichas operaciones crediticias genera una rentabilidad que se distribuye a sus socios, o 7

8 se capitaliza como soporte de un capital propio para un mayor crecimiento. Como ingreso adicional la cooperativa obtiene comisiones que se provienen de convenios con entidades para la prestación de servicios como por ejemplo: envió de giros, pago de servicios básicos, intereses que generan por depósitos a plazo en otras entidades financieras. El tratamiento que la cooperativa tiene dentro de un vínculo comercial con el público, se basa específicamente en la confianza que genera la institución, lo que da lugar a recaudar el dinero del público para volverlo a prestar a una tasa superior de la que recibió. La necesidad de este estudio radica en la necesidad de dar a conocer al público en general sobre la existencia del sistema cooperativista que en los últimos años se ha desarrollado eficientemente, llegando a ser el eje de la economía nacional, para lo cual nos permitimos dar sugerencias a sus funcionarios y directivos con el único objetivo de minimizar el riesgo y que siga desarrollándose exitosamente en el campo financiero. 8

9 MARCO CONCEPTUAL UNIVERSIDAD DE CUENCA CAPÍTULO 1 ANTECEDENTES Cooperativa de Ahorro y Crédito.- Son cooperativas las sociedades de derecho privado, formadas por personas naturales o jurídicas que, sin perseguir finalidades de lucro, tienen por objeto planificar y realizar actividades o trabajos de beneficio social o colectivo, a través de una empresa manejada en común y formada con la aportación económica, intelectual y moral de sus miembros. 1 Las cooperativas de Ahorro y Crédito son entidades financieras sin fines de lucro, cuyo objetivo principal es el servicio a la colectividad en general. Microcrédito.- Son prestamos que posibilitan financiar proyectos laborables por su cuenta y que estos reviertan sus ingresos. El Microcrédito es la parte esencial del campo de la microfinanciación, dentro del que se encuentran otros servicios. 2 1 LEY DE COOPERATIVAS Pág REGLAMENTO DE CREDITOS DE COOPERA LTDA. Pág

10 Son créditos pequeños destinados a financiar actividades en pequeña escala de producción, comercialización o servicios y cuyo ingreso principal es producto de aquellas ventas de bienes o servicios. Riesgo Crediticio.- Es el valor en riesgo dado por un posible cambio de la cartera actual a un estado vencido ocasionando pérdidas no esperadas para la institución. 3 El riesgo crediticio no es otra cosa más que la posibilidad de que una parte o la totalidad de la cartera se vuelva incobrable Crédito.- Se define como el derecho que tiene el deudor de recibir del acreedor alguna cosa, en la medida que haya confiabilidad con el compromiso de pago o devolución. 4 El objetivo principal del crédito es atender las necesidades de sus asociados tratando de que todos se beneficien de igual manera y al mismo tiempo evitando la concentración de grandes capitales. Cartera de Crédito.- Es el conjunto de documentos que amparan los activos financieros o las operaciones de 3 Internet, 4 Internet, 10

11 financiamiento hacia un tercero y que el tenedor de dicho (s) documento (s) o cartera se reserva el derecho de hacer valer las obligaciones estipuladas en su texto. 5 Son todos los documentos que garantizan la devolución de los recursos financieros (dinero) que se les otorga a los socios. Políticas de Crédito.- Son las distintas normas que toda entidad financiera establecen con la finalidad de administrar los créditos; a ello se suma la importancia de realizar antes de conceder o realizar cualquier operación de cesión de fondos, un pormenorizado estudio de la solvencia y patrimonio del cliente para así poder saber cuál es el nivel de riesgo que asumen en la operación 6 Son directrices en las cuales se fundamentan todo un proceso crediticio con el ánimo de que siempre se tenga el mismo esquema de trabajo y que el riego sea el menor posible. 5 Internet, 6 Internet, 11

12 BREVE DESCRIPCION DE LA INVESTIGACIÓN COOPERA LTDA. Se inicio en septiembre del 2003 con 200 personas quienes planteaban que esta organización cooperativa se encargue de reunir (reciclar) el dinero local para fortalecer las actividades diversas de la comunidad, estimulando procesos productivos para el desarrollo social de la familia y del sector, para así luego ampliar su esfera geográfica e implicarnos en el cambio socio económico regional y mundial. El 18 de enero del 2004 COOPERA LTDA. Abre su oficina con una alternativa sostenida del sistema cooperativo que consiste en sumar capitales pequeños de muchos socios, que invertidos y administrados correctamente en ahorros, crédito y otros servicios consoliden un gran capital y por tanto una gran fuerza humana y económica que permita fomentar el desarrollo de los sectores que no pueden acceder al mercado financiero imperante de forma libre. VISIÓN Somos una Cooperativa solidaria que ofrece a nuestros socios confianza y soluciones financieras, apoyando a su bienestar y desarrollo; integrada por personas 12

13 comprometidas con valores, en constante crecimiento personal y profesional; competitiva, segura, generando rentabilidad económica, incluyendo a los sectores más vulnerables a la cadena productiva del país. MISIÓN Desarrollar un eficiente sistema de finanzas populares para fortalecer la familia en la economía nacional. Todas las personas necesitan oportunidades para poder superarse es por eso que este sistema cooperativo a ayudado al desarrollo de la sociedad con el principio de la solidaridad, por lo que realizaremos una investigación del microcrédito para identificar cuantas personas se han beneficiado de este servicio y cuantas no han podido acceder el mismo, teniendo como un enfoque principal la propuesta de ideas que ayuden a mejorar el otorgamiento del crédito sin olvidar el riesgo crediticio que genera dicha operación. Adicionalmente la investigación pretende dar a conocer los beneficios que todas las personas sin distinción de raza, edad y condición social tendrían dentro de la Cooperativa, para poder crecer y mejorar su calidad de vida mediante la 13

14 obtención de un crédito y al mismo tiempo le da la oportunidad a los seres humanos de escasos recursos de tener una empresa propia junto a otras personas. Uno de los propósitos de este sistema es eliminar la explotación de las personas por los individuos o empresas dedicados a obtener ganancias. CAPÍTULO 2 DETERMINACION DE LA EVOLUCION DEL MICROCRÉDITO SECTORES QUE SE BENEFICIAN CON EL MICROCREDITO. Estos créditos están destinados a mejorar la calidad de vida de cada uno de los socios que integran la Cooperativa aportando de manera individual a su crecimiento y la de sus dependientes. A lo largo de esta investigación hemos analizado los 21 destinos de crédito con los que la cooperativa beneficia a sus socios siendo los siguientes: 1. Adecuación Vivienda.- Para mejoramiento de la vivienda. 14

15 2. Agricultura.- En este rubro el crédito es utilizado para la adquisición de semillas, abonos, fertilizantes, con el objetivo de mejorar la calidad de los productos y entre otros. 3. Ajuste compra de Vivienda.- Considerando que la Cooperativa otorgaba créditos máximo de US$ 4.500,00, monto con el cual no es posible adquirir una vivienda, por ende se clasifica como ajuste para la compra de la vivienda ya que el socio cuenta con el mayor porcentaje de dinero para dicha inversión. 4. Arreglo Vehículo.- El objetivo principal de esta operación crediticia es el otorgamiento inmediato de dinero para aquellos socios que tienen como fuente de ingreso su vehiculo (transportistas). 5. Compra de Cabinas.- Este crédito fortalece el sustento económico de los socios ya que con dicho dinero ellos incrementan el potencial de su negocio en servicios, funcionamiento, y lo más importante su tecnología. 6. Compra de Computadora.- Este rubro está destino específicamente para la adquisición de computadoras o implementos de computación. 7. Compra de Electrodomésticos.- Consiste en el mejoramiento de la calidad de vida de los socios. 8. Compra de Ganado.- Este crédito no esta destinado solamente para los negociantes de ganado, sino más 15

16 bien para todas aquellas personas que necesiten mejorar su actividad agriaría como por ejemplo: el mejoramiento y productividad de sus animales. 9. Compra de Madera.- Este crédito esta destinado a la compra de bosques para ser procesados y luego comercializados. 10. Compra de Maquinaria.- Su principal objetivo es la compra de herramientas para mejorar su calidad de trabajo y tener productos o servicios de mayor nivel. 11. Compra de Negocio.- Es una inversión que un socio realiza para poder tener un sustento económico y obtener con el mismo utilidades, la cual se vera reflejada en el transcurso del tiempo. 12. Compra de Terreno.- Con este crédito se realiza la compra de terrenos que pueden ser invertidos en su valor total o en una forma parcial, los mismos que estarán destinados ya sea para la agricultura y ganadería. viviendas, 13. Compra de Vehiculo.- No existe ninguna restricción con respecto al vehiculo puede ser nuevo o usado sin importar el monto de inversión, en algunos casos es para la compra total y en otros solamente como un ajuste para dicha adquisición. 14. Estudios.- Debemos especificar que este rubro abarca cualquier tipo de trámite académico como 16

17 especializaciones, matriculas, pensiones, e inclusive la compra de útiles escolares y uniformes. 15. Gastos Médicos. Esta destinado a cubrir eventualidades medicas así como la compra de medicinas. 16. Gastos Varios.- Hace referencia más a los gastos que se consumen como fiestas familiares, pago de una deuda imprevista, y en general cualquier tipo de eventualidad que se le presente al socio. 17. Incremento Capital de Negocio.- Con este crédito se fortalece y se apoya recursos para el engrandecimiento del negocio o empresa. 18. Mantenimiento Maquinaria.- El objetivo es el cuidado de dicha maquinaria para una mayor rentabilidad y durabilidad con un menor desgaste. 19. Mercadería.- Se refiere a la compra de mercadería de cualquier naturaleza a excepción de la Bisutería. 20. Mercadería (Compra de Bisutería).- Este crédito sirve para la comercialización de artículos de belleza con el objeto de hacer un realce en su aspecto físico. 21. Pago de deuda.- Este rubro hace referencia exclusivamente al pago de la deuda a personas particulares que no forman parte del sistema financiero. 17

18 INDICES DE CRECIMIENTO. UNIVERSIDAD DE CUENCA Los rubros de mayor participación dentro de este período con relación al número de operaciones o colocaciones son: Pago de Deuda con una participación del 20,18% anual, presenta un incremento considerable en los siguientes meses: Febrero con 104 colocaciones, Marzo con 93 colocaciones, Mayo con 128 colocaciones y Junio con 110 colocaciones. Agricultura con una participación del 10.83% anual, presenta cambios significativos en los siguientes meses: Junio con 48 colocaciones, Agosto con 48 colocaciones, Septiembre con 53 colocaciones. Incremento Capital de Negocio con una participación del 8,67% anual presenta un incremento considerable en los cuatro últimos meses presentando los siguientes valores: Septiembre con 34 colocaciones, Octubre con 44 colocaciones, Noviembre con 54 colocaciones y Diciembre con 48 colocaciones, este incremento se justifica por ser una época comercial bastante productiva en cualquier tipo o rama de negocio lo cual afecta directamente a la 18

19 demanda del crédito y el mismo se eleva considerablemente. Estudios con una participación del 8.28% anual, presentando una variación en los meses de Agosto con 198 colocaciones, Septiembre con 45 colocaciones y Octubre con 34 colocaciones, este incremento se justifica por la iniciación del año Lectivo. 19

20 DESTINO PORCENTAJE DE COLOCACIONES Adecuación Vivienda 4.98% Agricultura 10.83% Ajuste compra de Vivienda 2.40% Arreglo Vehiculo 4.79% Compra de Cabinas 1.77% Compra de Computadora 3.28% Compra de Electrodomésticos 2.91% Compra de Ganado 4.23% Compra de Madera 2.38% Compra de Maquinaria 2.19% Compra de Negocio 1.34% Compra de Terreno 2.28% Compra de Vehiculo 4.79% Estudios 8.28% Gastos Médicos 2.84% Gastos Varios 1.97% Incremento Capital de Negocio 8.67% Mantenimiento Maquinaria 2.04% Mercadería 3.18% Mercadería (Compra de Bisutería) 4.66% Pago de deuda 20.18% 20

21 COLOCACION DE CREDITOS DE ACUERDO A SU DESTINO UNIVERSIDAD DE CUENCA # DESTINO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE # Credito # Credito # Credito # Credito # Credito # Credito # Credito # Credito # Credito # Credito # Credito # Credito 1 Adecuación Vivienda Agricultura Ajuste compra de Vivienda Arreglo Vehiculo Compra de Cabinas Compra de Computadora Compra de Electrodomésticos Compra de Ganado Compra de Madera Compra de Maquinaria Compra de Negocio Compra de Terreno Compra de Vehiculo Estudios Gastos Médicos Gastos Varios Incremento Capital de Negocio Mantenimiento Maquinaria Mercadería Mercadería (Compra de Bisutería) Pago de deuda TOTAL

22 CAUSALES PARA EL CRECIMIENTO DEL MICROCREDITO El incremento del Microcrédito se debe a varias causas entre las cuales nombraremos las más importantes. El modo operativo en el que se basa el cooperativismo es bastante flexible lo cual atrae más a la gente, permitiendo que las personas accedan a un crédito mucho más fácil y rápido. Y por otro lado las circunstancias eventuales del pasado como la crisis bancaria afecto directamente en la forma de pensar de las personas y de hecho eso se aprovecho por parte de las cooperativas para brindarles más apoyo y sobre todo confianza a sus socios y futuros socios. Esta es la principal causa por la que el crédito o llamado en otros términos financieros el microcrédito popular alcanza grandes magnitudes de gente ya que por ser una operación de fácil acceso y sin distinción de gente, no tienen problema alguno en depositar su confianza en su cooperativa y acceder a un crédito con el único afán de cubrir sus necesidades, ya que actualmente en el sistema bancario existe una restricción para la obtención de los préstamos y aparte le exigen tantas garantías por ello, la 22

23 gente se ve en la obligación de retirar su ahorros del banco para depositarlos en donde les brindan una oportunidad. A partir de la crisis bancaria y el cambio de moneda en 1999 las cooperativas son el pilar económico del país ya que son entidades formadas no por capitalistas sino por su gente a base de lucha y esfuerzo diario con el único fin de ayudar y ser ayudados basándose en los valores del cooperativismo como son: ayuda mutua, responsabilidad, democracia, igualdad, equidad y solidaridad. CAPÍTULO 3 COMPARACION DE LA EVOLUCION DEL MICROCREDITO ANALISIS DEL EJERCICIO ECONOMICO Se realiza un análisis del ejercicio económico 2006 y se observa claramente que el mes de Agosto tiene una participación del 11.13% del total de la cartera colocada en el período. Este incremento se sustenta en 4 rubros que afectan directamente en el crecimiento de dicho mes, observamos que el destino ESTUDIOS debido al inicio de clases concentro 198 colocaciones que suman USD$ ,00. 23

24 PAGO DE DEUDA con 63 créditos que suman USD$ ,00 debido al sobreendeudamiento que tienen las personas en el período de vacaciones, y porque la personas están consientes que tienen mayores beneficios con el dinero de la cooperativa, que con el dinero de prestamistas, el mismo que trabaja con tasas altas. La cooperativa está ubicada en una zona geografía dedicada a la producción AGRICOLA lo que justica el monto de la colocación de créditos representada en USD$41.000,00 lo cual demuestra que el monto de operaciones fue más alto que en los meses anteriores, ya que la mayoría de la población de San Joaquín se dedican a la agricultura. Otro segmento representativo de la colocación de créditos en este mes es del ADECUACION VIVENDA debido a que el plazo de la obligación se incremento disminuyendo las mensualidades de pago y pudiendo de esta manera los socios cubrir sus necesidades, alcanzando un monto de USD$56.700,00 en la colocación. 24

25 TOTAL DE LA CARTERA DEL ANO 2006 POR MONTO DE OPERACIONES 12.00% 10.00% 8.00% 6.00% 4.00% 5.25% 8.03% 9.48% 6.81% 8.37% 8.00% 6.69% 11.13% 8.79% 9.72% 8.76% 8.97% P O R C E N T A J E 2.00% 0.00% 25

26 COLOCACION DE CREDITOS MENSUAL DEL EJERCICIO ECONOMICO 2006 # DESTINO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Valor Valor Valor Valor Valor Valor Valor Valor Valor Valor Valor Valor 1 Adecuación Vivienda 24, , , , , , , , , , , , Agricultura 22, , , , , , , , , , , , Ajuste compra de Vivienda - 18, , , , , , , , , , , Arreglo Vehiculo 11, , , , , , , , , , , , Compra de Cabinas 13, , , , , , , , , , , Compra de Computadora 14, , , , , , , , , , , , Compra de Electrodomésticos 11, , , , , , , , , , , Compra de Ganado 9, , , , , , , , , , , , Compra de Madera - 3, , , , , , , , , , Compra de Maquinaria 3, , , , , , , , , , , , Compra de Negocio , , , , , , , , , Compra de Terreno - 14, , , , , , , , , , , Compra de Vehiculo 11, , , , , , , , , , , , Estudios 8, , , , , , , , , , , Gastos Médicos 8, , , , , , , , , , , , Gastos Varios , , , , , , , , Incremento Capital de Negocio 17, , , , , , , , , , , , Mantenimiento Maquinaria 6, , , , , , , , , , , , Mercadería - 7, , , , , , , , , , Mercadería (Compra de Bisutería) 3, , , , , , , , , , , , Pago de deuda 63, , , , , , , , , , , , TOTAL 230, , , , , , , , , , , ,

27 De acuerdo a la evolución de la colocación de cartera por número y por montos de créditos que se ha venido dando se percibe claramente que las personas van confiando cada día más en las cooperativas, ha consecuencia de la discriminación que han sufrido las personas por parte del Sistema Bancario, es por ello muy notorio el crecimiento considerable en cuanto a Activos, Pasivos y Patrimonio que dichas entidades han llegado a obtener dentro de una organización sin fines de lucro manteniéndose con una ideología del servir y del ayudar al más pobre. Se observa gráficamente el incremento que la cartera ha tenido en comparación al año 2005 pues ha crecido en un 25,71% en número de operaciones así como aumento su monto de colocación en un 42,46%. 27

28 COMPARACION DE LAS TASAS DE INTERES DE ACUERDO AL BANCO CENTRAL DEL ECUADOR. Las cooperativas de ahorro y crédito como tal no se rigen a la tasa máxima referencial que el Banco Central determina así como también las tasas pasivas que maneja son superiores a las del resto del mercado financiero con el propósito de captar recursos y al mismo tiempo permitiendo que el margen existente entre la tasa activa y la tasa pasiva solo sirva para cubrir gastos operativos, es por ello que el fin que persigue las cooperativas es el servicio a los demás y no el de obtener utilidad como los hacen los bancos. Inclusive la tasa que maneja la cooperativa no está definida para cada uno de los diferentes tipos de créditos, más bien se sujeta al sector donde va a ser destinado el préstamo ya que las mismas varían de acuerdo a la ubicación geográfica de cada una de las agencias de la Cooperativa en donde por política crediticia se aplica una tasa más alta para la región costa ya que por la ideología de las personas no existe una cultura de ahorro como sucede en la sierra y a ello le sumamos la dificultad de cobro y seguimiento de la cartera. 28

29 En el periodo del 2006 el Banco Central tampoco manejaba tasas segmentas, sino que más bien establecía un máximo de tasa que regia para cada una de las diferentes líneas de crédito, dicho cambio surgió a partir del segundo semestre del año 2007 en donde se comienza a manejar por separado según el de crédito. Banco Central del Ecuador COOPERA LTDA. AÑO TASA AÑO TASA Enero Enero %, 13%, 14% y 16% Febrero Febrero %, 14% y 16% Marzo Marzo % y 16% Abril Abril %, 13%, 14% y 16% Mayo Mayo %, 14% y 16% Junio Junio %, 14% y 16% Julio Julio %, 14% y 16% Agosto Agosto %, 14% y 16% Septiembre Septiembre %, 14% y 16% Octubre Octubre %, 14% y 16% Noviembre Noviembre %, 13%, 14% y 16% Diciembre Diciembre %, 14% y 16% DETERMINACION DE REQUISITOS NECESARIOS PARA EL OTORGAMIENTO DEL MICROCREDITO. Los requisitos que detallamos a continuación se basan en un Reglamento de Crédito, el cual determina las personas idóneas como sujetos de crédito cumpliendo lo siguiente: 29

30 Documentos legales (Cédula, Papeleta de Votación). Recibos de luz, agua o teléfono. Recibos de remesas. Rol de pagos, certificado de ingresos o contacto con el empleador. RUC si lo tuviere. Central de riesgos o buró de crédito. (Información del sistema de antecedentes financieros). Certificados de propiedad, escrituras, matrícula de vehículos. Contactos con empresas, proveedores y clientes. (Referencia) Visitas y entrevista directa. La solicitud de crédito no debe constituirse en un instrumento de relleno dentro del proceso de evaluación y concesión, al contrario, tiene que ser la base para la obtención de toda la información necesaria acerca de un cliente y, por tanto, del proceso de evaluación del préstamo. De tal suerte, todos los datos que consten en una solicitud de crédito deben estar respaldados por documentos que demuestran la veracidad de la información. 30

31 La información mínima que debe tener la solicitud de crédito es la siguiente: Información del cliente (del cónyuge y garante cuando sea el caso): Nombres y Apellidos Cédula de Ciudadanía Direcciones vivienda y trabajo (croquis) Tipo de residencia Tipo de trabajo Tiempo de residencia y de actividad laboral Edad Estado Civil Educación Referencias comerciales y personales Características del crédito: Tipo de crédito Destino Monto Plazo Tasa de Interés Comisiones 31

32 Forma de amortización UNIVERSIDAD DE CUENCA Historia crediticia: Morosidad en el último préstamo en la institución financiera Calificación en la central de riesgo o buró de crédito Referencias crediticias Necesidad de Crédito Solicitud de Crédito Documentación y Registro Aprobación del Crédito Evaluación n del Crédito. Análisis de Capacidad de Pago y Endeudamiento Desembolso del Crédito Seguimiento y Recuperación 32

33 ANALISIS DEL PROCEDIMIENTO DE COBRANZAS DEL EJERCICICO La cooperativa operaba con un seguimiento de sus créditos de la siguiente manera: Como primer paso se realizaba una gestión preventiva la cual consistía en realizar llamadas telefónicas, a los deudores con el objeto de recordar el vencimiento y evitar la morosidad en los pagos. Luego se ejecutaba una gestión misma de cobranzas la que tiene por objeto conseguir que el socio se iguale en sus cuotas y evitar el envejecimiento de la mora, esta gestión se realiza en cualquier tipo de crédito mediante llamadas telefónicas desde el primer día de vencimiento, visitas personales cuando el socio no es localizado telefónicamente o a su vez que a criterio del oficial se debe reforzar la gestión con una visita y notificación la misma que será entregada de acuerdo a los siguientes plazos de vencimiento: Primera notificación a los 31 días; Segunda notificación a los 61 días; y, Tercera notificación a los 91 días. 33

34 Durante los dos primeros años de iniciación de la cooperativa no contaba con un asesor jurídico, peor aun con un departamento de cobranzas, en abril del 2006 se ve obligada la institución a contratar a un profesional en el área legal, el mismo que se encargo de tramitar la recuperación de los créditos que se encontraban vencidos en su totalidad. Actualmente la institución elabora sus pagarés con vencimiento sucesivos ya que anteriormente por no tener el apoyo de un profesional el documento de respaldo no permitía realizar el cobro de la obligación en mora y se tenía que esperar a su vencimiento total para poder ejecutar una demanda judicial complicando con ello la recuperación del crédito. Desde abril del 2006 se realiza una gestión extrajudicial que tiene por objeto mantener una activa relación con el socio que haya caído en mora, a quien se le concederá un plazo de 48 horas término para la cancelación total del monto vencido, para esto se enviará un aviso prejudicial a deudor y garantes indicándole que en caso de no proceder con la cancelación total de las cuotas en mora, se declarará de plazo vencido la totalidad de la obligación. 34

35 No obstante si la cooperativa no obtuviera una respuesta positiva por parte de los deudores después de las 48 horas del aviso prejudicial se procede con la gestión judicial. CAPÍTULO 4 DETERMINACION Y MINIMIZACION DEL RIESGO CREDITICIO. EVALUACION DE LA MADURACION DE LA CARTERA SEGÚN SU VENCIMIENTO. El riesgo es la posibilidad que se produzca o no un acontecimiento, es por ello que las entidades financieras deben identificar, entender, administrar y minimizar el riesgo. Para poder evaluar la maduración y el riesgo crediticio de la cartera aplicamos la siguiente fórmula: Saldo Total pendiente de Capital de créditos atrasados (cartera contaminada) Cartera Bruta 35

36 Con esta fórmula podemos medir cuanto de la cartera total está contaminada por atrasos de los pagos y por ende el riesgo de cobro de dichos atrasos, para lo cual realizaremos un análisis mensual tomando en cuenta que dicha cartera está compuesta por algunos segmentos como son Consumo y Vivienda los cuales tienen una participación muy insignificante dentro de la cartera global. Dentro de la cartera de créditos debemos tomar en consideración aquellos préstamos en mora que están reestructurados ya que los mismos generan un porcentaje mayor de provisión debido al alto riesgo de cobro que se genera. Los estándares de morosidad regulatorios para cooperativas de ahorro y crédito están entre el 5% al 10% según disposición de la Sub-Dirección de Cooperativas. El índice de morosidad correspondiente a Vivienda es poco representativo ya que ni siquiera sobrepasa el 0.20% de acuerdo al índice del comportamiento mensual del ejercicio económico 2006, y; se ve claramente en la gráfica que el porcentaje de morosidad está creciendo mensualmente debido a la inobservancia de parte de los 36

37 oficiales de créditos y al mismo tiempo por la falta de apoyo de una área de cobranzas. ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TIPO DE CREDITO % % % % % % % % % % % % VIVIENDA 0.01% 0.02% 0.04% 0.06% 0.06% 0.06% 0.08% 0.10% 0.14% 0.15% 0.17% 0.16% 0.18% 0.16% 0.14% 0.12% 0.10% 0.08% 0.06% 0.04% 0.02% 0.00% 0.01% 0.02% 0.04% VARIACION DEL RIESGO CREDITICO VIVIENDA 0.06% 0.06% 0.06% % % % % % % % % % % % % 0.08% 0.10% 0.14% 0.15% 0.17% 0.16% ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE En cuanto al segmento de Consumo vemos que el índice de morosidad tiene una tendencia a la baja, debido a la información recaudada ya que por este tipo de crédito es necesario una verificación con la finalidad de poder contar ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TIPO DE CREDITO % % % % % % % % % % % % CONSUMO 1.73% 1.61% 1.52% 1.63% 1.62% 1.57% 1.59% 1.49% 1.51% 1.35% 1.30% 1.15% 2.00% 1.80% 1.60% 1.40% 1.20% 1.00% 0.80% 0.60% 0.40% 0.20% 0.00% 1.73% 1.61% 1.52% VARIACION DEL RIESGO CREDITICIO CONSUMO 1.63% 1.62% 1.57% 1.59% 1.49% 1.51% 1.35% 1.30% % % % % % % % % % % % % 1.15% ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE con una base de datos confiable y así minimizar el riesgo, 37

38 este rubro no es muy representativo y no constituye un aporte directo a la cartera vencida ya que este no sobrepasa el 2%. El Microcrédito como tal representa el rubro más importante de la cartera vencida, teniendo un comportamiento estable, claro está que dicho porcentaje se encuentra entre el 10% y 9% con una tendencia a la baja. Se observa gráficamente que en el mes de julio el índice se incremento en un 0.59% con respecto al mes anterior debido a que es un mes donde las personas se dedican a vacacionar en vez de realizar sus pagos puntuales del crédito. En el mes de febrero se observa que el índice ha bajado en un 0.49% debido a la eficiencia de parte de los oficiales de crédito en cuanto se refiere a la gestión de cobranzas. En el mes de septiembre se observa que se encuentra con índice de morosidad del 9.33% y en el mes de octubre este índice baja en un 0.69% debido que en el mes de septiembre la región sierra inicia el año escolar y en mes de octubre siempre se intensifica la gestión de cobranzas. 38

39 El segmento microcrédito dentro de la cartera de créditos es el rubro más representativo para la institución, es por ello que de igual forma el índice de riesgo es más alto por su naturaleza. ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TIPO DE CREDITO % % % % % % % % % % % % MICROCREDITO 9.52% 9.03% 8.74% 9.02% 9.12% 9.01% 9.60% 9.27% 9.33% 8.64% 8.36% 8.59% 9.80% 9.60% 9.40% 9.20% 9.00% 8.80% 8.60% 8.40% 8.20% 8.00% 7.80% 7.60% 9.52% 9.03% 8.74% VARIACION DEL RIESGO CREDITICIO MICROCREDITO 9.02% 9.12% 9.01% 9.60% 9.27% 9.33% % % % % % % % % % % % % 8.64% 8.36% 8.59% ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Al cierre del ejercicio económico 2005 el índice de morosidad fue del 8.70% y luego observamos dentro del análisis del ejercicio del 2006 que enero se incrementa considerablemente en un 2,56%, es por ello que en los meses siguientes se aumenta la gestión de cobranzas para poder contrarrestar el alza significativa del mes de enero. Se va observando en el grafico que el comportamiento de los meses está disminuyendo, logrando en marzo bajar al 10.31% y luego los 3 meses siguientes a pesar que el índice aumenta se lograr tener una estabilidad, no siendo 39

40 así en el mes de julio el índice se incrementa en un 0.63% consecuencia del sobre endeudamiento de las personas que tienen dentro del sistema financiero, lo cual se llego a establecer la necesidad de contratar un Buro de Créditos con la finalidad de mejorar la concesión del crédito, siendo una estrategia principal y fundamental para la institución debido a que su indicador desde el mes de agosto hasta el mes de diciembre disminuye en un 1.37%, cerrando así el ejercicio económico del año 2006 en un 9.90%, cabe recalcar que en el período de disminución se implemento un contrato de crédito con una clausula justificada de autorización para dicho reporte. ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TIPO DE CREDITO % % % % % % % % % % % % INDICE DE MOROSIDAD 11.26% 10.66% 10.31% 10.72% 10.80% 10.64% 11.27% 10.86% 10.98% 10.13% 9.82% 9.90% INDICE DE MOROSIDAD ANO % 11.00% 11.26% 10.66% 10.72% 10.80% 10.64% 11.27% 10.86% 10.98% 10.50% 10.00% 10.31% 10.13% 9.82% 9.90% 9.50% 9.00% % % % % % % % % % % % % ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 40

41 INDICADORES DEL RIESGO UNIVERSIDAD DE CUENCA Existen varios indicadores entre ellos la mora contable que es: Cartera Vencida + Cartera que no devenga intereses Total de la Cartera Cuotas no pagadas + Cuotas que faltan por pagar de un crédito con alguna cuota vencida Total de la Cartera Este indicador es el principal, y se clasifica si es o no vencido según la Superintendencia de Bancos y Seguros en Crédito Comercial que cae en mora a los 30 días de atraso, Microcrédito a los 5 días, Consumo a los 15 días y Vivienda a los 90 días. La cooperativa como tal no aplica estos parámetros de medición sino más bien opta por clasificar su cartera en 30, 60, 90, 120 y más de 120 días de atraso. Para poder medir su riesgo ya que la misma no está contralado por la SBS. La Mora Real hace referencia a la cartera que tienen atrasos de más de un día y es la suma de todas las 41

42 carteras (Comercial + Microcrédito + Consumo + Vivienda) dividido para el total de la cartera, de esta manera seria la mora real de la institución. Mora de más de 30 días tiene el mismo tratamiento que el anterior pero en esta se toma en cuenta las operaciones con mora de más de 30 días, por lo tanto la mora real como ésta no se toma en cuenta de acuerdo a las normas contables, sino más bien los días reales de atraso. La cooperativa actualmente mide su índice de riesgo de acuerdo a los días de vencimientos del global de la cartera sin tomar en cuenta el segmento de crédito. Adicional a los indicadores se puede realizar un análisis de concentraciones de cartera dicho en otras palabras, en donde existe más cartera en riesgo (CeR), y este análisis se puede hacer por parroquias, sectores económicos, montos, plazos, género, edad, etc. Otro tipo de indicador es el envejecimiento, es decir cuánto se envejece la cartera según los días de atraso, cada mes se analiza y se observa si toda la cartera se ha envejecido o no y porque, este envejecimiento ya sea por la parte de gestión de cobranzas, o por algún sector económico que se encuentra en problemas. 42

43 CAUSALES DEL RIESGO UNIVERSIDAD DE CUENCA - Falta de profundidad en el análisis del entorno del negocio - Decisiones apresuradas sin fundamento analítico - Ausencia de independencia mental en la propuesta de financiamiento. - Deficiente control o seguimiento de la cartera. - Contar con información detallada y oportuna. - No contar con un personal capacitado con experiencia y actitud proactiva. - No tener definido claramente los procedimientos, funciones y responsabilidades del personal de créditos y cobranzas. MEJORAMIENTO DE FACTORES QUE INTERVIENEN EN EL PROCEDIMIENTO DE LA COLOCACION DEL MICROCREDITO. Uno de los factores directos para mejorar el procedimiento de colocación fue el haber contratado un Buro de Créditos con una doble finalidad, una medir el nivel de endeudamiento de los asociados y otra saber el comportamiento de pago de sus obligaciones dentro del Sistema Financiero Nacional. 43

44 Para reportar al Buro se implemento un contrato adicional dentro de la documentación de crédito, con la finalidad de tener clausulas que respalden a la institución y al mismo tiempo comprometiendo al socio a cumplir con sus obligaciones de mejor manera. Otro aspecto de mejoramiento de la colocación fue el implementar el pagaré con vencimientos sucesivos, lo cual permite a la cooperativa el poder dar por terminada la obligación cuando la misma se considere que este en riesgo de recuperación, el pagaré a la orden sin vencimientos sucesivos trae como consecuencia que la cooperativa debía dar por terminada el convenio en el momento del vencimiento total de la obligación por lo que no se podía hacer uso legal del documento en momento más oportuno ya que entre mayor sea su plazo del crédito mayor va a ser el riesgo crediticio. 44

45 CAPITULO 5 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES CONCLUSIONES Es bastante importante que después de esta investigación hemos determinado claramente que en un proceso crediticio no solamente interesa el modo operativo como tal para la concesión del crédito, sino también tiene una relación muy estrecha con su recuperación la misma que se basa en un principio dentro de una solicitud de crédito la cual tiene como finalidad obtener información lo más clara posible para en caso de tener problemas en acudir a la misma, se puede entender claramente que es una secuencia en donde cada uno de sus procesos están interconectados como un ciclo productivo de recursos económicos, ya que como resultado de una mala colocación de créditos tenemos problemas en la recuperación y por ende esto afecta directamente a la mora; afecta también a la liquidez de la institución y por ende pone en riesgo la rentabilidad de la misma teniendo que generar provisiones para cuentas incobrables que no es otra cosa que gastos para la cooperativa. 45

46 De igual forma es muy evidente que la información que podemos obtener en reglamentos, libros, no es suficiente si no tenemos la experiencia del caso, es por ello que un oficial de cobranzas no solamente se rige a un proceso de cobro sino que más bien hace uso de su experiencia, de su destreza y crea la forma para realizar su cobro que muchas de las veces es todo lo diferente al proceso que lo indica como tal, inclusive la experiencia de esta investigación y la información obtenida nos permita dar en cuenta que muchas de las veces la gestión de cobranzas no solo se la realiza en forma personalizada sino que también se la puede hacer por sectores geográficos forzando con ello a una recuperación mucho más efectiva. RECOMENDACIONES Se recomienda ampliar la clasificación del destino del crédito ya que al inicio de la cooperativa podía ser el más adecuado pero a medida que se ha desarrollado la institución se observa que es necesario detallar con amplitud cada una de los destinos de crédito inclusive esto ayudaría a ser estudios de mercado para poder identificar con mayor claridad a que sector esta más dirigido o representado el crédito, se podría realizar análisis de sectores económicos con mayores perspectivas. 46

47 Es necesario establecer UNIVERSIDAD DE CUENCA mecanismos que permitan proteger los recursos de la institución y por ello recomendamos que para el área geográfica de la Costa sea necesario pedir una certificación de la Registraduria de la propiedad con el objetivo de conocer con claridad sobre los bienes que tienen las personas ya que por experiencias se ha establecido que las escrituras o predios muchas de las veces ya ni siquiera les pertenece y eso aumenta el riesgo. Otras de las recomendaciones es que se implemente una solicitud de crédito dentro de la documentación necesaria para obtener un crédito, de esta forma le permitiría al oficial de créditos conocer más acerca del socio y sus garantes, ya que es una herramienta de análisis en el momento que se está llenando el documento, el asesor tiene la posibilidad de estudiarle a la persona y establecer con mayor claridad sobre la veracidad de la información otorgada. Realizar un muestreo de la documentación sustento de cada una de las concesiones de crédito con el fin de verificar y analizar si es necesario adjuntar otro tipo de documentos para proteger y ampliar la base soporte de la cartera. Entre estos documentos que la institución podría 47

48 conseguir son: certificados del Registro de la Propiedad y Jefatura de Transito, con lo que se minimizara el riesgo que es uno de los problemas visibles de la cooperativa. De igual manera realizar una actualización de la base de datos mediante un muestreo de los créditos más representativos o riesgosos que según a criterio del asesor sea necesario para de esta manera mantener la base de datos actualizada y ello minimiza el riesgo a futuro. Para finalizar este proceso de investigación recomendamos medir el desenvolvimiento de los funcionarios y hacer evaluaciones de la gestión operativa que están teniendo para obtener una eficiente recuperación y con ello proporcionaríamos sugerencias de fortalecimiento para tener un tratamiento eficaz y así evitar el envejecimiento de la cartera. Realizar una inspección de campo con la finalidad de tener un conocimiento amplio antes de otorgar el crédito para poder efectuar una adecuada negociación con el socio y así poder cubrir sus necesidades. El departamento de recursos humanos con el fin de que los empleados se sientan más comprometidos con la institución y su trabajo debe proporcionar charlas de 48

49 motivación, incentivos, pueden ser estos materiales, económicos o mediante puntajes de calificación, los mismos que serán tomados en cuenta dentro de su hoja de vida. 49

50 ANEXO 1 ANEXOS COOPERA LTDA. COLOCACION MENSUAL EJERCICIO 2006 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO # DESTINO # Credito Valor # Credito Valor # Credito Valor # Credito Valor # Credito Valor # Credito Valor 1 Adecuación Vivienda 18 24, , , , , , Agricultura 33 22, , , , , , Ajuste compra de Vivienda , , , , , Arreglo Vehiculo 23 11, , , , , , Compra de Cabinas 4 13, , , , , , Compra de Computadora 20 14, , , , , , Compra de Electrodomésticos 12 11, , , , , Compra de Ganado 10 9, , , , , , Compra de Madera , , , , , Compra de Maquinaria 6 3, , , , , , Compra de Negocio , , , , Compra de Terreno , , , , , Compra de Vehiculo 5 11, , , , , , Estudios 13 8, , , , , Gastos Médicos 12 8, , , , , , Gastos Varios , , , Incremento Capital de Negocio 19 17, , , , , , Mantenimiento Maquinaria 11 6, , , , , , Mercadería , , , , , Mercadería (Compra de Bisutería) 9 3, , , , , , Pago de deuda 55 63, , , , , , TOTAL , , , , , , # DESTINO # Credito Valor # Credito Valor # Credito Valor # Credito Valor # Credito Valor # Credito Valor 1 Adecuación Vivienda 11 15, , , , , , Agricultura 30 12, , , , , , Ajuste compra de Vivienda 10 26, , , , , , Arreglo Vehiculo 27 15, , , , , , Compra de Cabinas 5 7, , , , , Compra de Computadora 12 11, , , , , , Compra de Electrodomésticos 15 7, , , , , , Compra de Ganado 19 8, , , , , , Compra de Madera 18 5, , , , , Compra de Maquinaria 4 11, , , , , , Compra de Negocio 11 26, , , , , Compra de Terreno 4 13, , , , , , Compra de Vehiculo 8 18, , , , , , Estudios 17 8, , , , , , Gastos Médicos 22 10, , , , , , Gastos Varios 15 3, , , , , Incremento Capital de Negocio 27 35, , , , , , Mantenimiento Maquinaria 6 7, , , , , , Mercadería 7 2, , , , , Mercadería (Compra de Bisutería) 19 15, , , , , , Pago de deuda 47 31, , , , , , TOTAL , , , , , , JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 50