SOCIEDAD MEDICA CLINICA RIOHACHA S.A.S. NIT NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS PERIODO 2015

Transcripción

1 SOCIEDAD MEDICA CLINICA RIOHACHA S.A.S. NIT NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS PERIODO NOTAS DE CARÁCTER GENERAL a. Naturaleza Jurídica, Denominación y Objeto Social La Sociedad Medica Clínica Riohacha es una institución prestadora de servicios de naturaleza privada, constituida como sociedad por acciones simplificadas; y formada por escritura pública N de Notaría Única de Riohacha del 24 de Diciembre de 1982, inscrita el 11 de Enero de 1983 bajo el número del libro IX, se constituyó la persona jurídica: SOCIEDAD MEDICA LIMITADA. Que por acta N de junta de socios de Riohacha el 17 de Diciembre de 2009, inscrita el 27 de Enero de 2010 bajo el número del libro IX, la sociedad cambio de su nombre a Sociedad Medica Clínica Riohacha S.A.S. El objeto social de la sociedad lo constituye la prestación de los servicios de salud a través de acciones de salud especificas en las áreas de promoción, prevención, tratamiento y rehabilitación de la salud de acuerdo a las leyes vigentes en seguridad social en Colombia, normas, decretos, que la modifiquen, adicionen o complemente y para lo cual podrá crear y/o contratar con E.P.S, I.P.S., A.R.S. o cualquier entidad de salud o aseguramiento públicas y privadas. La sociedad se dedicara a la instalación y explotación de establecimientos asistenciales y clínicas médicas, quirúrgicas y de reposo, así como atención de enfermos ambulatorios, hospitalizados y a realización de programas de promoción de la salud y prevención de la enfermedad. La actividad principal es de hospitales y clínicas, con internación. El domicilio principal de la sociedad es la ciudad de Riohacha, La guajira y el término de duración es indefinido. b. Bases de presentación de los estados financieros Para el proceso de identificación, registro, preparación y revelación de los estados financieros, está aplicando el marco conceptual de la contabilidad en Colombia según lo establecido en el Decreto Reglamentario 2649 de que integra los principios de Contabilidad generalmente aceptados en concordancia con la Ley 43 de 1.990, el Decreto 2650 de y sus reglamentarios; las cuentas fueron

2 codificadas según lo estipulado por el Plan Único de Cuentas para Instituciones Prestadoras de Servicio de Salud Privadas; Así mismo las normas y procedimientos establecidos en el Código de Comercio y el Consejo Técnico de la Contaduría en materia de presentación y elaboración de Estados Financieros y preparación de los documentos soporte. Para la tenencia, conservación y custodia de los libros de contabilidad y documentos soporte, se aplican las normas relativas a los soportes, comprobantes y libros de contabilidad establecidas por la Contaduría General de la Nación. La Empresa de acuerdo con las normas de contabilidad generalmente aceptadas y demás decretos regulatorios, aplica el sistema de causación; según el cual los hechos económicos son reconocidos en el período en el cual se ocurren, independientemente de que se haya recibido o no el pago. En la contabilidad y en la presentación de los Estados Financieros, la sociedad cumple con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, y las señaladas por la Superintendencia Nacional de Salud, sobre la base de la continuidad de las operaciones indefinidamente, entre las cuales se destacan las siguientes: Periodo contable La información que se revela en los estados financieros de la empresa corresponde al periodo comprendido entre el 1º de Enero al 31 de Diciembre de Unidad Monetaria De acuerdo con disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por la empresa para las cuentas del balance general y estado de resultado es el peso colombiano. Reconocimiento de los ingresos Los ingresos por prestación de servicios son reconocidos y registrados una vez son prestados los servicios a los pacientes aprobados por las entidades de salud. Clasificación de Activos y Pasivos Los activos y pasivos se clasifican según su destinación o su grado de realización o exigibilidad en términos de tiempo, en corrientes y no corrientes. Para tal efecto se entiende como activos o pasivos corrientes, aquellas partidas que serán realizables o exigibles en un plazo no mayor a un año, y más allá de este tiempo, serán no corrientes.

3 Importancia Relativa y Materialidad El reconocimiento y presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia relativa. Un hecho económico es material cuando por su naturaleza o cuantía, su conocimiento o desconocimiento, teniendo en cuenta las circunstancias, puede alterar significativamente las decisiones económicas de los usuarios de la información. Los estados financieros desglosan los rubros específicos conforme a las normas legales. Además, se describen montos inferiores cuando se considera que puede contribuir a una mejor interpretación de la información financiera. Activos fijos- Depreciaciones El equipo se registra por el costo, su depreciación se calcula sobre el costo, de acuerdo con la vida útil estimada utilizando el método de la Línea Recta aplicando anualmente así: ACTIVO AÑOS DE VIDA ÚTIL Construcciones y edificaciones 20 Equipo de oficina 10 Maquinaria y equipo 10 Equipo médico y científico 10 Equipo de cómputo y comunicación 5 La empresa no estima ningún valor residual para sus activos por considerar que este no es relativamente importante, siendo por lo tanto, depreciados en su totalidad. Los gastos de reparación y mantenimiento de estos activos, se cargan a resultados en la medida en que se incurren, en tanto las mejoras, se agregan a costos de los mismos. 2. NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO Nota 1. Efectivo El disponible a 31 de diciembre de 2014 y 2015 estaba conformado como sigue: DISPONIBLE A DICIEMBRE 31 DE A DICIEMBRE 31 DE Caja $ $ Bancos $ $ TOTAL DISPONIBLE $ $

4 Nota 2. Inversiones Las inversiones se reconocen y registran por su costo histórico o precio de adquisición. A 31 de Diciembre de 2015 la empresa tiene representación accionaria en la Óptica Riohacha Ltda. y en la Unidad de Cuidados Intensivos Asystir Ltda. INVERSIONES A DICIEMBRE 31 DE A DICIEMBRE 31 DE Inversiones Admisibles $ $ TOTAL INVERSIONES $ $ Nota 3. Deudores Los deudores representan derechos de cobro originados en el desarrollo de las actividades económicas y sociales de la empresa, tales como prestación de servicios de salud, dineros entregados a terceros en calidad de anticipos para futuras adquisiciones de viene o servicios o el pago de impuestos entre otros. DEUDORES A DICIEMBRE 31 DE A DICIEMBRE 31 DE Clientes Nacionales $ $ Anticipos, avances y depositos $ $ Anticipo de impuestos y contribucciones $ $ Cuentas por cobrar a trabajadores $ $ Documentos por cobrar $ - $ Deudores varios $ $ Provisiones $ ( ) $ ( ) TOTAL DEUDORES $ $ Clientes Nacionales: Corresponde a las cuentas por cobrar consecuencia de la venta de servicios de salud a las EPS, el 53% de estas se encuentran en un rango de vencimiento superior a 360 días. Avances y anticipos Impuestos: Corresponde a las retenciones que le fueron practicadas a la Sociedad Medica por sus ventas. Avances y anticipos Proveedores y Contratistas: Corresponden a avances por valor de $ realizados a contratistas especialmente se encuentran los anticipos para la terminación de la construcción del segundo piso que implica, los quirófanos y las unidades de cuidados intensivos.

5 Nota 4. Inventarios El inventario se registra al costo, su saldo corresponde principalmente a medicamentos e insumos hospitalarios adquiridos para el área de farmacia de la empresa; que son suministrados a las unidades funcionales para la prestación de los servicios de salud. INVENTARIOS A DICIEMBRE 31 DE A DICIEMBRE 31 DE Medicamentos $ $ TOTAL INVENTARIOS $ $ Nota 6. Propiedad planta y Equipo A continuación se detalla la composición de la propiedad, planta y equipo al 31 de diciembre: PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO A DICIEMBRE 31 DE A DICIEMBRE 31 DE Terrenos $ $ Construcciones en curso $ $ Construcciones y Edificaciones $ $ Maquinaria y Equipo $ $ Equipo de Oficina $ $ Equipo de computacion y comunicación $ $ Maquinaria y Equipo medico cientifico $ $ Equipo de Transporte $ $ Depreciacion Acumulada $ ( ) $ ( ) TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO $ $ Fue actualizado el valor de las construcciones en curso, con base en un nuevo avaluó realizado a la propiedad. Nota 7. Intangibles: Fue adquirido por la empresa la licencia del software Krystalos, programa que integra la parte asistencial con la financiera;

6 INTANGIBLES A DICIEMBRE 31 DE A DICIEMBRE 31 DE licencias $ - $ TOTAL VALORIZACIONES $ - $ Nota 8. Obligaciones financieras Las obligaciones financieras corresponden a tres créditos bancarios contraídos por la empresa con la entidad Bancolombia. OBLIGACIONES FINANCIERAS A DICIEMBRE 31 DE A DICIEMBRE 31 DE Bancos Nacionales $ $ TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS $ $ Nota 9. Proveedores Los proveedores nacionales son los terceros a los cuales se realiza la compra de medicamentos, insumos hospitalarios, materiales odontológicos, materiales de imagenologia y materiales repuestos y accesorios; que se utilizan para cumplir con las actividades de la prestación de servicios de salud. PROVEEDORES A DICIEMBRE 31 DE A DICIEMBRE 31 DE Nacionales $ $ TOTAL PROVEEDORES $ $ Nota 10. Cuentas por pagar El valor de las cuentas por pagar y su clasificación en corto y largo plazo al 31 de diciembre de 2014 y 2015 es como sigue a continuación:

7 CUENTAS POR PAGAR A DICIEMBRE 31 DE A DICIEMBRE 31 DE Compañias vinculadas $ $ - Costos y gastos por pagar $ $ Deudas con accionistas o socios $ $ Retencion en la fuente $ $ Retenciones y aportes de nomina $ $ TOTAL CUENTAS POR PAGAR $ $ Los costos y gastos por pagar corresponden a los honorarios, servicios, entre otros, que fueron causados a diciembre 31 de 2015; durante la prestación de servicio a los usuarios. La Retención en la fuente que se le adeuda a la Administración de Impuestos Nacionales-DIAN que esta acumulada de los años anteriores y se realiza con corte a 31 de diciembre de La Retenciones y aportes de nómina por valor de $ corresponde a las entidades de entes externos como la administradoras de seguridad social, libranzas (cooperativas de ahorros, seguros de vida, funerarias, FONDOSOMEDICA) y administradoras de riesgos laborales con corte a 31 de diciembre de Nota 11. Obligaciones Laborales OBLIGACIONES LABORALES A DICIEMBRE 31 DE A DICIEMBRE 31 DE Nomina por pagar $ $ Cesantias consolidadas $ $ TOTAL OBLIGACIONES LABORALES $ $ La obligación laboral por valor de $ con corte a 31 de diciembre de 2015, está constituida por salarios por pagar, prestaciones sociales, cesantías consolidadas. Nota 12. Patrimonio En el patrimonio se presenta un aumento en el capital social de la empresa, consecuencia del pago de la venta de acciones realizada por la entidad, y compradas por los siguientes nuevos accionistas: Jazmine Martínez Díaz, Libardo

8 Jaramillo Sarmiento y Centro Médico Sinapsis por un valor nominal de $ pagado en su totalidad, y una prima de $ de la cual a 31 de Diciembre de 2015 se han recibido $ PATRIMONIO A DICIEMBRE 31 DE A DICIEMBRE 31 DE CAPITAL SOCIAL $ $ SUPERAVIT DE CAPITAL $ - $ RESERVAS Y FONDOS $ $ REVALORIZACION DEL PATRIMONIO $ $ RESULTADOS DEL EJERCICIO $ ( ) $ RESULTADO DEL EJERCICIO ANTERIORES $ $ Se firma la presente en la ciudad de Riohacha, La Guajira a los 19 días del mes de Marzo de 2016.