BORRADOR DEL DISCURSO DE Dª PILAR GONZÁLEZ DE FRUTOS, PRESIDENTA DE
|
|
- Rocío Espejo Quintana
- hace 8 años
- Vistas:
Transcripción
1 BORRADOR DEL DISCURSO DE Dª PILAR GONZÁLEZ DE FRUTOS, PRESIDENTA DE UNESPA, PRONUNCIADO EN EL III FORO DE SEGUROS DE SALUD ORGANIZADO POR ADESLAS EL JUEVES 12 DE JUNIO DE 2014 EN MADRID. COTEJAR CON EL ORIGINAL. MUY BUENOS DÍAS A TODOS, Y MI MÁS SINCERO AGRADECIMIENTO A SEGURCAIXA-ADESLAS POR LA INVITACIÓN QUE ME HA CURSADO DE ESTAR PRESENTE EN ESTA JORNADA QUE, AUNQUE AÚN ES JOVEN, YA VA DESARROLLANDO LA SOLERA QUE SE ENCUENTRA EN LAS CONVOCATORIAS ADECUADAMENTE CONCEBIDAS Y BIEN TRABAJADAS. MI ENHORABUENA A LOS ORGANIZADORES POR LA IDEA, Y POR SU PLASMACIÓN. TENGO UNA MEDIA HORA POR DELANTE PARA ENMARCAR LA CUESTIÓN DE LA MESA DE DEBATE QUE VENDRÁ DETRÁS, CENTRADA EN LAS POSIBILIDADES DE FUTURO DEL SEGURO DE SALUD EN ESPAÑA. SERÁ LA ORGANIZACIÓN, SEGÚN MIS DATOS, LA
2 QUE ACABARÁ PLANTEÁNDOLES CONCRETAMENTE ALGUNAS CUESTIONES, PERO YO ESPERO QUE, DE ALGUNA MANERA, FLOTEN SOBRE MIS PALABRAS YA ALGUNAS DUDAS O PLANTEAMIENTOS SOBRE CUÁL PUEDE SER EL FUTURO DEL SEGURO DE SALUD EN ESPAÑA. A MÍ, POR RAZÓN DE LA POSICIÓN QUE OCUPA, NO TANTO YO COMO MI ASOCIACIÓN, ME CABE COMPARTIR CON USTEDES ALGUNOS ANÁLISIS Y, FINALMENTE, ALGUNAS IDEAS. POR CENTRAR UN POCO LA CUESTIÓN, LO QUE NOS DICEN LAS CIFRAS DE LA ENCUESTA DE PRESUPUESTOS FAMILIARES DEL INSTITUTO NACIONAL DE ESTADÍSTICA ES QUE EL GRADO DE PENETRACIÓN DEL SEGURO DE SALUD EN ESPAÑA ES DE APROXIMADAMENTE EL 29% DE LOS HOGARES. ESTA PENETRACIÓN TIENE EXPRESIONES REGIONALES MUY DIVERSAS E INCLUSO SORPRENDENTES. POR EJEMPLO, LOS DATOS NOS DICEN QUE UNA COMUNIDAD COMO EXTREMADURA, QUE TIENE TASAS DE
3 PENETRACIÓN SOBRE LA POBLACIÓN (ASEGURADOS SOBRE POBLACIÓN) RELATIVAMENTE MODESTAS, TIENE TASAS DE PENETRACIÓN MUY ELEVADAS EN HOGARES. ESTO TIENE QUE VER, AHORA MISMO LO VEREMOS, CON QUE LA EXTENSIÓN DEL SEGURO DE SALUD NO ES EN MODO ALGUNO INDEPENDIENTE DE LA ESTRUCTURA DE LOS HOGARES DE UN TERRITORIO. APARTE ESTOS EFECTOS, LO QUE LAS CIFRAS NOS VIENEN A DECIR ES ALGO QUE TAMBIÉN CONFIRMAN LOS CÁLCULOS HECHOS SOBRE LA POBLACIÓN, Y ES QUE LA COMUNIDAD DE MADRID ES, TRADICIONALMENTE, DONDE TIENE ESTE SEGURO MÁS IMPLANTACIÓN, LO CUAL ES LÓGICO TENIENDO EN CUENTA LA IMPORTANTE CONCENTRACIÓN AQUÍ DE FUNCIONARIOS DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL DEL ESTADO. POR OTRO LADO, LOS DATOS SOBRE POBLACIÓN, QUE NO MUESTRO AQUÍ PERO QUE SE REPRODUCEN EN LA MEMORIA SOCIAL DEL SEGURO ESPAÑOL DE DONDE LOS OBTENGO, SEÑALAN QUE BALEARES Y CATALUÑA SON OTRAS DOS COMUNIDADES CON UN IMPORTANTE NIVEL DE PENETRACIÓN SOBRE LA POBLACIÓN.
4 HE DICHO ANTES QUE EL SEGURO DE SALUD ESTÁ FUERTEMENTE LIGADO A LAS CARACTERÍSTICAS DE LOS HOGARES, Y VOY A INTENTAR EXPLICARLO CON ESTE GRÁFICO. A PARTIR DE LOS DATOS DEL NÚMERO MEDIO DE MIEMBROS DEL HOGAR DONDE SE GASTA EN SEGUROS DE SALUD, Y EL NÚMERO MEDIO DE PERSONAS OCUPADAS, HE ESTABLECIDO ESTE GRÁFICO DE CORRELACIÓN PARA LOS SEGUROS CONTEMPLADOS EN LA ENCUESTA DE PRESUPUESTOS. EL GRÁFICO SEÑALA CON CLARIDAD QUE HAY DOS CARACTERÍSTICAS QUE DEFINEN LA PROPENSIÓN AL ASEGURAMIENTO DE SALUD HOY EN DÍA: EN PRIMER LUGAR, LA EXISTENCIA DE UNA FAMILIA RELATIVAMENTE NUMEROSA, PUES COMO PUEDEN VER EL NÚMERO MEDIO DE PERSONAS EN EL HOGAR DONDE SE COMPRA SEGURO DE SALUD ES DE TRES; Y, EN SEGUNDO LUGAR, UNA NECESIDAD DIFERENCIAL RESPECTO DE OTROS SEGUROS EN LO
5 QUE A LA RENTA DEL HOGAR SE REFIERE, SI ES QUE ENTENDEMOS EL NÚMERO DE OCUPADOS COMO UNA APROXIMACIÓN A LA RENTA QUE ENTRA EN LA CASA. ES A LA LUZ DE ESTOS DATOS, A MI MODO DE VER, COMO HAY QUE CONTEMPLAR Y JUZGAR LA SUERTE ACTUAL DEL SEGURO DE SALUD EN LA CRISIS. HE DICHO MUCHAS VECES, Y REPITO HOY AQUÍ, QUE PERSONALMENTE CONSIDERO QUE EL COMPORTAMIENTO DEL SEGURO DE SALUD EN LA CRISIS HA SIDO MERITÍSIMO. SE HABLA DE PÉRDIDA DE ASEGURADOS, PERO YO LES LLAMO A USTEDES A REFLEXIONAR SOBRE EL HECHO DE QUE CUANDO SE HABLA DE UNA FIGURA DE GASTO QUE CORRELACIONA FUERTEMENTE CON LA RENTA, LO ESPERABLE HABRÍAN SIDO CAÍDAS MUCHÍSIMO MÁS PERCEPTIBLES. ESTO SÓLO SE PUEDE EXPLICAR SI ADMITIMOS QUE EL SEGURO DE SALUD HA SABIDO APORTAR A SUS CLIENTES UN SERVICIO DIFERENCIAL AL QUE ÉSTOS, MAYORITARIAMENTE, HAN DECIDIDO NO RENUNCIAR AUNQUE LAS CONDICIONES DE SU DÍA A DÍA SE HAYAN ENDURECIDO. PODEMOS HABLAR, CREO YO QUE SIN TEMOR A EQUIVOCARNOS, DE UN MERCADO DE SEGURO DE SALUD EN ESPAÑA QUE TIENE UNA ELASTICIDAD-RENTA A LA BAJA SORPRENDENTEMENTE REDUCIDA. SOBRE TODO TENIENDO EN CUENTA QUE EL SEGURO DE SALUD EXTRAMUROS DE LAS MUTUALIDADES DE FUNCIONARIOS ES UN SEGURO DE DOBLE PAGO, LO CUAL QUIERE DECIR QUE ES UN SERVICIO DEL QUE YA DISPONE, ASÍ PUES EL CLIENTE TIENE UNA ALTERNATIVA CLARA EN EL CASO DE DECIDIR DARSE DE BAJA DEL CONTRATO. LA RELATIVA ESTABILIDAD DEL SEGURO DE SALUD, ASÍ, HA AYUDADO AL SISTEMA PÚBLICO DE SALUD POR LA VÍA DE
6 NO AÑADIRLE TENSIONES EN FORMA DE NUEVOS USUARIOS, EN UN MOMENTO EN EL QUE HA EXPERIMENTADO UNA NOTABLE PRESIÓN EN EL GASTO. ÉSTE ES EL MERCADO. PERO, ADEMÁS, PODEMOS DECIR ALGO SOBRE CÓMO SE HAN COMPORTADO LAS EMPRESAS? PARA CONTESTAR ESTA PREGUNTA HE CONSTRUIDO TRES RENTABILIDADES DISTINTAS DE LA CUENTA TÉCNICA DE LOS SEGUROS DE SALUD, TODAS ELLAS EXPRESADAS AQUÍ EN PORCENTAJE SOBRE LAS PRIMAS. EL PRIMER ESCALÓN ES LA RENTABILIDAD BÁSICA, SURGIDA DEL JUEGO DE PRIMAS, SINIESTRALIDAD Y GASTOS DE GESTIÓN. EL SEGUNDO ESCALÓN ES LA RENTABILIDAD FINANCIERA. Y EL TERCER ESCALÓN SE REFIERE AL RESTO DE COMPONENTES DE LA CUENTA, ESTO ES, SUCINTAMENTE, LA VARIACIÓN DE OTRAS PROVISIONES NO CONSIDERADAS PREVIAMENTE Y DE LOS INGRESOS TÉCNICOS NETOS.
7 SOBRE ESTA BASE VEMOS QUE PARA EL CONJUNTO DEL SEGURO DE SALUD, HA SIDO EL PRIMER ESCALÓN DE RENTABILIDAD EL QUE HA ABSORBIDO TODAS O CASI TODAS LAS CONSECUENCIAS DE LA CRISIS, CONFORMANDO LOS AÑOS 2009 Y 2010 LOS EJERCICIOS DE VERDADERO SHOCK, ANTE LOS CUALES EL SECTOR HA REACCIONADO RÁPIDAMENTE, «APRENDIENDO» CUÁLES ERAN LAS PALANCAS DE LA SITUACIÓN, Y COMENZANDO DE INMEDIATO UNA RECUPERACIÓN QUE, SIN EMBARGO, ESTÁ TODAVÍA LEJOS DE LOS NIVELES PRECRISIS. EL SEGURO DE SALUD, POR LO TANTO, POR ASÍ DECIRLO, HA SABIDO CAER. LA FUENTE PRINCIPAL DE ESTA ESTABILIDAD, COMO PUEDEN VER EN ESTA DIAPOSITIVA DE COMPARACIÓN DENTRO DEL RAMO, PROVIENE DE SU VERTIENTE MAYORITARIA, QUE ES EL SEGURO DE ASISTENCIA SANITARIA. LA MODALIDAD DE ENFERMEDAD, POR SU PARTE, HA TENIDO UNA EVOLUCIÓN ALGO MÁS VOLÁTIL, CON UN AÑO 2010 ESPECIALMENTE COMPROMETIDO QUE, SIN EMBARGO, Y ESTO ES ALGO QUE OCURRE CON CIERTA FRECUENCIA EN ESTE SECTOR, SE HA VISTO MUY RÁPIDAMENTE CORREGIDA EN LOS EJERCICIOS INMEDIATAMENTE POSTERIORES.
8 SI PASAMOS A LA COMPARACIÓN CON OTROS RAMOS, Y AQUÍ HE ESCOGIDO AUTOS Y MULTIRRIESGOS COMO LOS OTROS DOS GRANDES COMPONENTES DE LOS SEGUROS DISTINTOS DEL DE VIDA, OBSERVAREMOS QUE, EN TÉRMINOS GENERALES, EL SEGURO DE SALUD ES EL QUE MUESTRA UN PERFIL MÁS ESTABLE. EL SEGURO DE AUTOS, SOMETIDO A UNA FUERTE COMPETENCIA, HA EXPERIMENTADO UNA REDUCCIÓN DE SU RENTABILIDAD BÁSICA QUE TODAVÍA SE MANTIENE. EL SEGURO MULTIRRIESGO, POR SU PARTE, PRESENTA UN PERFIL PARECIDO AL DEL PROPIO SEGURO DE SALUD, PERO MÁS VOLÁTIL AUNQUE, COMO VEÍAMOS EN ENFERMEDAD, CON UNA MUY SIGNIFICATIVA CORRECCIÓN A PARTIR DEL NOS ENCONTRAMOS, PUES, ANTE UN RAMO O MODALIDAD DE SEGUROS, EL DE SALUD, QUE MUESTRA CON CLARIDAD UNA OBSESIÓN POR LA ESTABILIDAD EN LOS FUNDAMENTALES DE SU CUENTA DE RESULTADOS TÉCNICA. ES, POR LO TANTO, UN
9 MODELO DE GESTIÓN SÓLIDO, RAZONABLEMENTE RESISTENTE A LAS CRISIS. QUÉ LE FALTA, PUES? OBVIAMENTE, LE FALTA UNA COSA: CRECER. LA PREGUNTA SOBRE CUÁLES SON LAS CAPACIDADES DE CRECIMIENTO DEL SEGURO ESPAÑOL DE SALUD NO ES FÁCIL DE CONTESTAR. ES CIERTO QUE SE PUEDE CRECER, SE PUEDE SER MUCHO MÁS GRANDE DE LO QUE SE ES HOY. PERO HAY QUE SER CAUTELOSOS A LA HORA DE SOSTENER ESTA IDEA. EN EL MARCO DE INSURANCE EUROPE, LA ASOCIACIÓN EUROPEA DE SEGUROS, MANTENEMOS DESDE HACE TIEMPO UNA DISCUSIÓN LARVADA QUE APARECE Y DESAPARECE, PERO NUNCA SE ACABA. ESA DISCUSIÓN TIENE QUE VER CON LA FORMA EN QUE DEBEMOS PRESENTAR LOS DATOS DEL SEGURO EUROPEO DE SALUD. AQUÍ
10 TIENEN LOS DATOS QUE PUBLICARÁ PRONTO INSURANCE EUROPE SOBRE LA DENSIDAD DEL SEGURO DE SALUD EN EUROPA, ESTO ES LA RATIO DE PRIMAS POR HABITANTE Y AÑO, Y SE HACE BASTANTE EVIDENTE QUE SE PUEDE ESTAR MUY POR ENCIMA DE LOS VALORES QUE TIENE ESPAÑA. ESTA IMPRESIÓN, SIN EMBARGO, ESCONDE EL HECHO DE QUE EL MODELO SANITARIO GLOBAL ES IMPORTANTÍSIMO A LA HORA DE JUZGAR ESTAS CIFRAS Y QUE, DE HECHO, LOS TRES LÍDERES DE ESTA CLASIFICACIÓN: PAÍSES BAJOS, SUIZA Y ALEMANIA, SON LÍDERES POR LO QUE HEMOS DENOMINADO UN «EFECTO MODELO». DICHO DE OTRA FORMA: CON NUESTRO ACTUAL MODELO SANITARIO, ESTAS CIFRAS SON INALCANZABLES. NOSOTROS NOS DEBEMOS COMPARAR MÁS CON PAÍSES COMO LOS QUE ESTÁN SEÑALADOS CON FLECHAS, ES DECIR REINO UNIDO O ITALIA, PORQUE TIENEN, SOBRE TODO EL PRIMERO, SISTEMAS PARECIDOS A LOS NUESTROS. Y EN ESTE PUNTO NUESTRA DENSIDAD, CON SER MODESTA COMO LUEGO COMENTARÉ, NO SE COMPARA TAN MAL.
11 COMO UNA APROXIMACIÓN A LO QUE ESTOY DICIENDO, AQUÍ LES DEJO ESTE CUADRO, QUE ES TRADUCCIÓN DE OTRO PUBLICADO POR LA OCDE HACE UN PAR DE AÑOS, QUE DESCRIBE MUY BÁSICAMENTE LOS DIFERENTES SISTEMAS DE SALUD EN SU ÁMBITO. NOSOTROS SÓLO PODEMOS COMPARARNOS CON AQUELLOS SISTEMAS EN LOS QUE EL PRESTADOR DE LOS SERVICIOS DE SALUD RESULTA SER EL SISTEMA NACIONAL O SISTEMAS LOCALES. ES IMPORTANTE, PUES, HACER ESTA LLAMADA DE ATENCIÓN PARA NO ACUDIR A INTERPRETACIONES QUE SE NOS PUDIESEN CRITICAR POR ESTAR SESGADAS.
12 EL FUERTE IMPACTO QUE EJERCEN LOS MODELOS SANITARIOS SOBRE LAS CIFRAS DE DENSIDAD DEL SEGURO DE SALUD PROVOCA QUE, EN TÉRMINOS EUROPEOS, LA ESPAÑOLA SEA UNA SOCIEDAD QUE DEDICA COMPARATIVAMENTE POCO PORCENTAJE DEL PRESUPUESTO PRIVADO DE SALUD A LAS PRIMAS DE SEGURO. COMO VEREMOS AHORA MISMO, ES EVIDENTE QUE EL PRINCIPAL DESTINO DEL GASTO SANITARIO DE LOS ESPAÑOLES ES LA FINANCIACIÓN, VÍA IMPUESTOS, DEL SISTEMA PÚBLICO. PERO, MÁS ALLÁ DE ESTE COMPONENTE, ENCONTRAMOS QUE LO QUE NUESTROS HOGARES HACEN, FUNDAMENTALMENTE, ES PAGARSE DIRECTAMENTE LOS TRATAMIENTOS Y SERVICIOS QUE O BIEN NO CUBRE EL SISTEMA PÚBLICO, O BIEN EL CIUDADANO QUIERE UN TRATO DIFERENCIAL. EN TÉRMINOS GENERALES, EN TODA EUROPA, SALVO EN MODELOS ESPECIALES COMO EL HOLANDÉS O EL IRLANDÉS, HAY UNA FUERTE DESINTERMEDIACIÓN EN LA PROVISIÓN DE SERVICIOS SANITARIOS. ALGO QUE PASABA HACE TREINTA AÑOS,
13 POR EJEMPLO, EN EL TERRENO DE LAS REPARACIONES DEL HOGAR, PERO QUE HA CAMBIADO EN TRES DÉCADAS DE MODO Y FORMA QUE EL SEGURO MULTIRRIESGO, QUE AL PRINCIPIO DE LA SERIE ASUMÍA EL 30% DE LAS REPARACIONES DEL HOGAR, HOY ASUME CERCA DEL 70%, COSA QUE HA HECHO MEJORANDO NOTABILÍSIMAMENTE LA CALIDAD DE SERVICIO FRENTE AL CLIENTE, QUE ANTES ESPERABA INTERMINABLEMENTE A QUE EL REPARADOR FUESE A SU CASA, Y HOY ES ATENDIDO CON RAPIDEZ Y EFICIENCIA POR UN CALL CENTER. EN MI OPINIÓN, EL SEGURO DE SALUD YA HA INICIADO ESTE CAMINO, Y NO SERÍA NADA EXTRAÑO QUE EN EL FUTURO LO VIÉSEMOS AVANZAR EN ESTA DIRECCIÓN. EL USO DE NUEVAS TECNOLOGÍAS, QUE ALIADAS CON LAS REDES SOCIALES O LOS NUEVOS EQUIPAMIENTOS, POR EJEMPLO DE TELEFONÍA INTELIGENTE, NO ES SINO UN PASO EN ESTA DIRECCIÓN DE CONSEGUIR MAYORES TASAS DE INTERMEDIACIÓN DEL GASTO PRIVADO, ENTENDIENDO POR INTERMEDIACIÓN LA INTRODUCCIÓN DE UNA ENTIDAD, EN ESTE CASO EL ASEGURADOR, QUE ARBITRA Y ESTRUCTURA LA PRESTACIÓN DE UN SERVICIO QUE ANTES LOS PARTICULARES CONTRATABAN DIRECTAMENTE.
14 TODO ESTO, SIN EMBARGO, SON ÁRBOLES QUE NO NOS DEBEN IMPEDIR VER EL BOSQUE DE LA ESTRUCTURAL GLOBAL DEL GASTO SANITARIO DE LOS PARTICULARES. ES NECESARIO ADJUDICARLE, POR ASÍ DECIRLO, A CADA HOGAR SU CUOTAPARTE EN EL GASTO PÚBLICO SANITARIO, PUESTO QUE ES UN GASTO TEÓRICO QUE ESTÁ ASUMIENDO INDIRECTAMENTE A TRAVÉS DE LA CARGA IMPOSITIVA. QUE, POR CIERTO, YA QUE DIGO ESTO, Y AUNQUE HOY ESTAMOS AQUÍ HABLANDO DE SEGURO PRIVADO DE SALUD, NO ME VOY A MORDER LA LENGUA PARA NO DECIR QUE ESTO PODRÍA, Y DEBERÍA, CAMBIAR. EXACTAMENTE IGUAL QUE HOY ESTAMOS EN UN PROCESO DE TRANSPARENTACIÓN DE LOS COSTES Y BENEFICIOS DEL SISTEMA DE PENSIONES A TRAVÉS DE LA COLOCACIÓN EN LAS NÓMINAS DE LA COTIZACIÓN EMPRESARIAL Y LA MEJORA DE LA INFORMACIÓN APORTADA AL COTIZANTE, TAMBIÉN ESTARÍA BIEN QUE ESA MAL LLAMADA SANIDAD
15 GRATUITA DIESE PASOS ADELANTE A LA HORA DE TRANSPARENTAR LA FACTURA ANUAL POR SUS SERVICIOS. LO IMPORTANTE AQUÍ, EN TODO CASO, ES QUE NUESTRO MODELO SANITARIO IMPONE, POR DECIRLO ASÍ, UNA ESTRUCTURA DE GASTO MUY PARECIDA A LA QUE SE VE EN ESTA TARTA. Y CREO QUE NO ESCONDE LA VERDAD AFIRMAR QUE LAS PERSPECTIVAS DE QUE PERMANEZCA DICHO SISTEMA SON MUY SÓLIDAS. YO SÉ QUE, EN EL MARCO DE MUY RECIENTES POLÉMICAS, SE HA HABLADO DE PRIVATIZACIÓN DE LA SANIDAD; PERO LA VERDAD ES QUE NUNCA HUBO NADA DE ESO. NUNCA, POR DECIRLO EN TÉRMINOS DE LA NARRATIVA QUE ESTOY DESARROLLANDO AQUÍ, ESTUVO EL MODELO EN PELIGRO; NI EN MADRID, NI EN LA COMUNIDAD VALENCIANA, NI EN LUGAR ALGUNO. EL MODELO PÚBLICO, EN CUANTO A ESTRUCTURA TEÓRICA QUE PROVOCA Y SOSTIENE ESTE ESQUEMA DE GASTO, NO SE HA PUESTO EN DUDA, Y YO CREO QUE EL ESCENARIO MÁS PROBABLE ES DE QUE NO SE VAYA A PONER, COMO FÁCILMENTE SE CONCLUYE ANALIZANDO LAS POSICIONES AL RESPECTO DE LAS DIFERENTES FUERZAS POLÍTICAS PARLAMENTARIAS EN ESPAÑA. QUIERE DECIR ESTO QUE NOS TENEMOS QUE QUEDAR, POR ASÍ DECIRLO, COMO ESTAMOS? PUES NO. TODO LO CONTRARIO. VOY A INTENTAR EXPLICARME.
16 EL MODELO NOS OTORGA, POR ASÍ DECIRLO, UN PAPEL COMPLEMENTARIO A LA SANIDAD PÚBLICA. NO NOS EXPULSA DEL SISTEMA, AUNQUE CIERTO ES QUE NO FALTAN PERSONAS QUE SUEÑAN CON ELLO, PERO NOS RESERVA, COMO DIGO, UNA POSICIÓN COMPLEMENTARIA; UN ROL DE, ASÍ LO QUIERO VER YO, CONSOLIDADORES DEL SISTEMA DE SALUD POR LA VÍA DE REDUCIRLE TENSIONES. ES, PUES, UN PAPEL MUY PARECIDO AL QUE CUANDO MENOS YO CREO QUE ESTAMOS LLAMADOS A JUGAR EN MATERIA DE PENSIONES. ARTICULAR ESTA FUNCIÓN NUESTRA, SIN EMBARGO, TIENE UN PELIGRO: EN SALUD Y EN PENSIONES, EXACTAMENTE EL MISMO PELIGRO. MUCHA GENTE SE QUEJA DE QUE ESTO DEL SEGURO DE SALUD ES UN SEGURO DE RICOS. LA CRÍTICA OLVIDA QUE LA CONSIDERACIÓN DE SEGURO DE RICOS ES UNA CONSECUENCIA DEL MODELO: EN HOLANDA, EN SUIZA, LO TIENEN LOS RICOS, Y TAMBIÉN LOS POBRES. EL SEGURO ES
17 UN SEGURO DE RICOS PORQUE ES UN SEGURO DE DOBLE PAGO (SE PAGA POR LA SANIDAD PÚBLICA SÍ O SÍ) Y PORQUE, ADEMÁS, NO TIENE VENTAJAS FISCALES, SALVO EN EL ÁMBITO COLECTIVO, QUE NO POR CASUALIDAD HA CRECIDO DE FORMA MUY SIGNIFICATIVA EN LOS ÚLTIMOS AÑOS. LA MEDIDA DE OTORGAR VENTAJAS FISCALES A LA ADQUISICIÓN DE SEGUROS COLECTIVOS EN EL MARCO DE LA EMPRESA, SIN EMBARGO, HA SIDO UNA MEDIDA POSITIVA, PERO ESO NO QUIERE DECIR QUE HAYA LOGRADO TODOS SUS OBJETIVOS. DE HECHO, LOS CÁLCULOS DE PENETRACIÓN DEL SEGURO DERIVADOS DE LA ENCUESTA DE PRESUPUESTOS, QUE AQUÍ LES PRESENTO, VIENEN A SUGERIR QUE LA MEDIDA NO ESTÁ SIENDO DEL TODO EFECTIVA A LA HORA DE PREVENIR LA CREACIÓN DE UN MERCADO LABORAL DUAL, UN MERCADO CON UN GRUPO DE TRABAJADORES, NORMALMENTE DE ALTA CUALIFICACIÓN E INTEGRADOS EN EMPRESAS GRANDES, QUE DISPONEN DE ESTAS VENTAJAS; Y OTROS QUE NO. ESTO HA PASADO YA EN EL ÁMBITO DE LAS PENSIONES COMO CONSECUENCIA DE QUE NO SE HAYA CONSTRUIDO UN VERDADERO SEGUNDO PILAR DE PREVISIÓN Y, COMO DIGO, CORRE PELIGRO DE OCURRIR EN EL ÁMBITO DE LA SALUD. ES, PUES, NECESARIO, TAL Y COMO NOSOTROS LO VEMOS, ARBITRAR SOLUCIONES O MEDIDAS QUE TIENDAN A MEJORAR LA SUSCRIPCIÓN DE SEGUROS DE SALUD POR LOS PARTICULARES.
18 PROPUGNAMOS, CARA A LA INMINENTE REFORMA FISCAL, QUE SE DEN PASOS VALIENTES Y DECIDIDOS EN ESTE TERRENO: O BIEN EXTENDIENDO LA MEDIDA DE QUE HOY SE BENEFICIAN LAS PRIMAS DE SEGUROS COLECTIVOS A LA SUSCRIPCIÓN INDIVIDUAL; O BIEN RECUPERANDO LA VIEJA DEDUCCIÓN EN CUOTA DEL 15% PARA LAS PRIMAS DE SEGUROS DE SALUD. CUALQUIERA DE ESTAS MEDIDAS TIENE UNA GRAN VENTAJA SOBRE LAS DEL AHORRO, Y ES QUE SU BENEFICIO PARA EL ESTADO ES INMEDIATO. CUANDO UN ESTADO CONCEDE VENTAJAS FISCALES AL AHORRO-PREVISIÓN DE JUBILACIÓN, LO PRIMERO QUE TIENE ES GASTO, PORQUE LOS CONTRIBUYENTES COMIENZAN A AHORRAR, REDUCEN IMPUESTOS, PERO TODAVÍA NO SE PAGAN PENSIONES DE CAPITALIZACIÓN QUE PUEDAN AYUDAR AL SISTEMA DE REPARTO. EN EL CASO DEL SEGURO DE SALUD NO ES ASÍ: CUANDO UN ESTADO ASUME UN GASTO FISCAL DEDUCIENDO LAS PRIMAS DE SEGURO DE
19 SALUD, ESE MISMO AÑO, ESE MISMO DÍA, EL CONTRIBUYENTE QUE TOMA LA DECISIÓN DE ADQUIRIR DICHO SEGURO DESCARGA EL GASTO PÚBLICO SANITARIO. PORQUE COMO BIEN SABEN TODOS USTEDES, NADIE SE COMPRA UN SEGURO DE SALUD PARA NO USARLO. A TRAVÉS DE ESTE PRISMA, LA NO CONCESIÓN DE BENEFICIOS FISCALES AL SEGURO DE SALUD APARECE COMO ALGO ANACRÓNICO E ILÓGICO. LOS SEGUROS DE ENFERMEDAD TIENEN COMO ÚNICA MEDIDA FISCAL INCENTIVADORA EN LA VIGENTE LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS LA NO CONSIDERACIÓN COMO RETRIBUCIÓN EN ESPECIE DE LAS PRIMAS SATISFECHAS POR LAS EMPRESAS A FAVOR DE SUS TRABAJADORES Y FAMILIARES DIRECTOS, SIEMPRE QUE NO SUPEREN LOS 500 EUROS ANUALES POR ASEGURADO (TRABAJADOR, CÓNYUGE Y DESCENDIENTES). TAMBIÉN ES GASTO DEDUCIBLE DE LOS RENDIMIENTOS NETOS EN ESTIMACIÓN DIRECTA LAS PRIMAS DE SEGURO DE ENFERMEDAD SATISFECHAS POR LOS AUTÓNOMOS O EMPRESARIOS INDIVIDUALES CORRESPONDIENTE A SU PROPIA COBERTURA Y A LA DE SU CÓNYUGE E HIJOS MENORES DE VEINTICINCO AÑOS QUE CONVIVAN CON ÉL, CON EL MISMO LÍMITE DE 500. SIN EMBARGO, ESTE TRATAMIENTO RESULTA INSUFICIENTE PORQUE NO ALCANZA A LA MAYORÍA DE LOS TRABAJADORES POR CUENTA AJENA, YA QUE EL NÚMERO DE LAS EMPRESAS QUE FINANCIAN COMO BENEFICIO SOCIAL UN SEGURO DE SALUD A FAVOR DE SUS EMPLEADOS ES MUY REDUCIDO, NO SIENDO UTILIZADO EN LA
20 MAYOR PARTE DEL TEJIDO EMPRESARIAL ESPAÑOL COMPUESTO POR PEQUEÑAS Y MEDIANAS EMPRESAS. ESTO ES, EN SUSTANCIA, LO QUE QUIERO DECIRLES SOBRE LA PROYECCIÓN DEL SEGURO DE SALUD DESDE UN PUNTO DE VISTA SECTORIAL. AHORA LOS CONTERTULIOS, ESTOY SEGURA, COMPLETARÁN ESTE ANÁLISIS Y, SOBRE TODO, LO ENRIQUECERÁN CON UNA VISIÓN MÁS APEGADA AL DÍA A DÍA DEL MERCADO. MUCHAS GRACIAS.
Por qué interesa suscribir un plan de pensiones?
1 Por qué interesa suscribir un plan de pensiones? 1.1. Cómo se impulsó su creación? 1.2. Será suficiente la pensión de la Seguridad Social? 1.3. Se obtienen ventajas fiscales y de ahorro a largo plazo?
Más detallesTRABAJADORES AUTÓNOMOS
Materia : TEMAS ACTUALES DE ECONOMÍA Profesora : Dª. Mª DEL MAR RIVEIRO PÉREZ TRABAJADORES AUTÓNOMOS Alumno: Manuel González Cousillas Diciembre 2010 Índice 1. Introducción 2. Autónomos : Vocación ó alternativa
Más detallesEl impacto de la crisis en las ONG
El impacto de la crisis en las ONG Estudio sobre la situación de las entidades sin ánimo de lucro en España Marzo de 2014 INTRODUCCIÓN En la Fundación Mutua Madrileña estamos firmemente comprometidos con
Más detallesLAS TENDENCIAS DEMOGRÁFICAS ACTUALES Y LAS PENSIONES FUTURAS. Los españoles tenemos un dicho muy sarcástico y desvergonzado que
LAS TENDENCIAS DEMOGRÁFICAS ACTUALES Y LAS PENSIONES FUTURAS Guillermo de la Dehesa Vicechairman del Centre for Economic Policy Research (CEPR) Los españoles tenemos un dicho muy sarcástico y desvergonzado
Más detalles5.1. Organizar los roles
Marco de intervención con personas en grave situación de exclusión social 5 Organización de la acción 5.1. Organizar los roles Parece que el modelo que vamos perfilando hace emerger un rol central de acompañamiento
Más detallesFactores. PARA Consolidar UNA Empresa. V. Conclusiones
Factores PARA Consolidar UNA Empresa V. Conclusiones Conclusiones generales En 1998 se crearon en España 339.162 empresas, de las que 207.839 continúan activas en la actualidad. Cómo son estas jóvenes
Más detallesESTUDIO COMPARATIVO AUTONOMO SOCIEDAD LIMITADA
V0, 09/07/08, AUTONOMOS VS SOCIEDAD LIMITADA.DOC Página 1 de 15 ESTUDIO COMPARATIVO AUTONOMO VS SOCIEDAD LIMITADA V0, 09/07/08, AUTONOMOS VS SOCIEDAD LIMITADA.DOC Página 2 de 15 OBJETIVOS: Con este Análisis
Más detallesREFLEXIONES DE LOS ALUMNOS EN PRÁCTICAS SOLIDARIAS
REFLEXIONES DE LOS ALUMNOS EN PRÁCTICAS SOLIDARIAS Este proyecto nos enseña no solo a ser solidarios y mejores, sino también que los problemas hay que verlos de un modo optimista y que no debemos echarnos
Más detallesAPORTACIÓN A PLANES DE PENSIONES: VENTAJAS E INCONVENIENTES.
1 Aportaciones a Planes de Pensiones APORTACIÓN A PLANES DE PENSIONES: VENTAJAS E INCONVENIENTES. Está a punto de finalizar el año y muchos inversores se plantean la posibilidad de aportar a Planes de
Más detalles15 RAZONES DE SER MUTUALISTA
15 RAZONES DE SER MUTUALISTA La Mutualidad General de Previsión Social de Gestores Administrativos, MgA, ofrece al colectivo de Gestores Administrativos el derecho de poder elegir su propio sistema de
Más detallesQUÉ ES LA RENTABILIDAD Y CÓMO MEDIRLA. La rentabilidad mide la eficiencia con la cual una empresa utiliza sus recursos financieros.
QUÉ ES LA RENTABILIDAD Y CÓMO MEDIRLA La rentabilidad mide la eficiencia con la cual una empresa utiliza sus recursos financieros. Qué significa esto? Decir que una empresa es eficiente es decir que no
Más detallesJuan Luis Durich: Trabajadores comprometidos, clientes satisfechos
24 25 ConsumoValor Juan Luis Durich: Trabajadores comprometidos, clientes satisfechos Entrevista realizada por Ricardo Díaz Sánchez, socio de Deloitte Juan Luis Durich Director general de Consum Juan Luis
Más detallesLas cuatro claves para planificar nuestro ahorro de cara a la jubilación
Las cuatro claves para planificar nuestro ahorro de cara a la jubilación Raquel Antequera Directora Canal Asesor Madrid Cuando pensamos en el futuro tendemos a pensar en el trabajo o la familia, pero no
Más detallesLa realidad actual y los cambios en las pensiones
La realidad actual y los cambios en las pensiones BELÉN CARREÑO PÚBLICO - 08/02/2010 Por qué se plantea ahora esta reforma? Corren peligro las pensiones? En el medio plazo, hasta 2023, las pensiones están
Más detallesPOR QUÉ LA ECONOMÍA ESPAÑOLA NO SE RECUPERA. 11 de marzo de 2011
POR QUÉ LA ECONOMÍA ESPAÑOLA NO SE RECUPERA 11 de marzo de 2011 LA EXPLICACIÓN NEOLIBERAL El dogma compartido por la cultura neoliberal dominante en el pensamiento económico del país, liderado por el Banco
Más detallesY tú, cómo mides tus campañas? Las claves para aumentar tus conversiones.
Y tú, cómo mides tus campañas? Las claves para aumentar tus conversiones. Hoy en día la analítica web resulta esencial para medir la eficacia de nuestras campañas, pero no siempre tenemos claro cómo interpretar
Más detallesBarómetro de Planes de Pensiones de Empleo
Barómetro de Planes de Pensiones de Empleo La visión de los protagonistas Desconocimiento del importe de la pensión pública VidaCaixa Previsión Social presenta el Barómetro de Planes de Pensiones de Empleo,
Más detalles- APORTACIONES - Cuánto y cómo se aporta?
Preguntas Qué es Elkarkidetza? Elkarkidetza es la Entidad de Previsión Social Voluntaria (EPSV) sin ánimo de lucro que tiene como objetivo complementar las pensiones de la Seguridad Social Pública al personal
Más detallesAdministración de Empresas. 13 El coste de capital 13.1
Administración de Empresas. 13 El coste de capital 13.1 TEMA 13: EL COSTE DE CAPITAL ESQUEMA DEL TEMA: 13. 1. El coste de capital en general. 13.2. El coste de préstamos y empréstitos. 13.3. El efecto
Más detallesLos vascos, los más ahorradores de cara a su jubilación
II Observatorio Caser Pensiones sobre el País Vasco Los vascos, los más ahorradores de cara a su jubilación El 49% de los vascos reconoce estar preparando un ahorro privado para la jubilación, porcentaje
Más detallesINFORME FINAL COMISIÓN BRAVO: UNA PRIMERA MIRADA
INFORME FINAL COMISIÓN BRAVO: UNA PRIMERA MIRADA El informe final de la Comisión Bravo, entregado esta semana a la Presidenta Bachelet, en primer lugar legitima el sistema de capitalización individual:
Más detallesCONCLUSIONES. De la información total que acabamos de facilitar al lector podemos realizar el siguiente resumen:
CONCLUSIONES De la información total que acabamos de facilitar al lector podemos realizar el siguiente resumen: 1º. Ha habido un incremento en el número total de consultas y reclamaciones ante las asociaciones
Más detallesUna de cada cuatro empresas necesita el beneficio de diez años para devolver su deuda, casi el doble que la media europea
www.fbbva.es DEPARTAMENTO DE COMUNICACIÓN NOTA DE PRENSA Estudio sobre endeudamiento y estructura financiera de las empresas de la Fundación BBVA y el Ivie Una de cada cuatro empresas necesita el beneficio
Más detallesDISCURSO DEL PRESIDENTE DEL GOBIERNO, JOSÉ MARÍA AZNAR, DESPUÉS DE RECIBIR LA MEDALLA DE LA ASOCIACIÓN DE EMPRESARIOS DEL HENARES
DISCURSO DEL PRESIDENTE DEL GOBIERNO, JOSÉ MARÍA AZNAR, DESPUÉS DE RECIBIR LA MEDALLA DE LA ASOCIACIÓN DE EMPRESARIOS DEL HENARES Palacio de La Moncloa, 9 de marzo de 2004 -------------------------------------------------------------------------------------------------
Más detallesPrincipios generales para invertir PLANES DE PENSIONES
Principios generales para invertir PLANES DE PENSIONES 03 Categorías & Riesgos de Planes de Pensiones 04 Aportaciones 05 Tipos de Aportaciones 06 Rescate & Prestaciones 07 Traspasos & Comisiones Qué es
Más detallesPONENCIA DE ESTUDIO DE LAS NECESIDADDES DE RECURSOS HUMANOS EN EL SISTEMA NACIONAL DE SALUD
PONENCIA DE ESTUDIO DE LAS NECESIDADDES DE RECURSOS HUMANOS EN EL SISTEMA NACIONAL DE SALUD COMPARECENCIA ANTE LA COMISION DE SANIDAD Y CONSUMO DEL SENADO Francisco Vte. Fornés Ubeda Presidente de la Sociedad
Más detallesSantiago, 11 de Noviembre de 2015
Discurso de S.E. la Presidenta de la República, Michelle Bachelet Jeria, en el Lanzamiento del Programa Más Capaz Mujer Emprendedora, en comuna de Lo Espejo Santiago, 11 de Noviembre de 2015 Amigas y amigos:
Más detallesPROXIMIDAD ASESORAMIENTO. de la Y. de un mediador. Jean Paul Rignault, consejero delegado de AXA España Los seguros de Vida Ahorro requieren
Jean Paul Rignault, consejero delegado de AXA España Los seguros de Vida Ahorro requieren PROXIMIDAD de la Y ASESORAMIENTO de un mediador 06 El ramo de Vida Ahorro se está convirtiendo en una oportunidad
Más detallesISO 9001:2000 DOCUMENTO INFORMATIVO DOCUMENTO ELABORADO POR CHRISTIAN NARBARTE PARA EL IVECE
ISO 9001:2000 DOCUMENTO INFORMATIVO DOCUMENTO ELABORADO POR CHRISTIAN NARBARTE PARA EL IVECE MARZO 2007 Este documento contesta las preguntas más frecuentes que se plantean las organizaciones que quieren
Más detalles39.- Inversiones financieras en instrumentos de deuda mantenidas hasta el vencimiento y disponibles para la venta. Evaluación del riesgo de crédito.
39.- Inversiones financieras en instrumentos de deuda mantenidas hasta el vencimiento y disponibles para la venta. Evaluación del riesgo de crédito. Autores: Horacio Molina (ETEA. Centro adscrito a la
Más detallesEl perfil de la víctima de tráfico tiene 38 años y cuatro meses, es el conductor, no tiene hijos ni cónyuge
Memoria Social del Seguro 2012 El perfil de la víctima de tráfico tiene 38 años y cuatro meses, es el conductor, no tiene hijos ni cónyuge El seguro aporta algo más de 1,4 billones de euros en protección
Más detallesLOS ANCIANOS Y LA SOLEDAD
LOS ANCIANOS Y LA SOLEDAD Elsa Rego Barcala Sara Andrés Fernández Jéssica Fuentes Diego IES Ría del Carmen Muriedas-Camargo RESUMEN: Este trabajo ha sido hecho con la intención de comprobar si la hipótesis
Más detallesEJEMPLO DE REPORTE DE LIBERTAD FINANCIERA
EJEMPLO DE REPORTE DE LIBERTAD FINANCIERA 1. Introduccio n El propósito de este reporte es describir de manera detallada un diagnóstico de su habilidad para generar ingresos pasivos, es decir, ingresos
Más detallesElectricidad LLAMES, S.L. Memoria de Responsabilidad Social Empresarial 2007
Electricidad LLAMES, S.L. Memoria de Responsabilidad Social Empresarial 2007 Índice Carta de la Dirección 2 Presentación de la empresa 4 Valores y Programa de Actuación RSE 6 Compromiso RSE 9 Buenas prácticas
Más detallesChile más equitativo. Por Claudio Sapelli (*)
Chile más equitativo posteado por: Posteador invitado Por Claudio Sapelli (*) El pasado 8 de junio, apareció mi libro Chile: Más Equitativo?, en el que se analizan los temas de distribución del ingreso
Más detallesPlan de Prestaciones en Especie para Ejecutivos
Plan de Prestaciones en Especie para Ejecutivos Por C.P.C. Manuel Toledo Espinosa* Cuántas veces los empresarios nacionales y extranjeros con negocios en México, se han preguntado si sus ejecutivos están
Más detallesPlan Creciente. Invertir con garantía es posible. Disfrutar de rentabilidad, también. Seguros Ahorro Pensiones
Plan Creciente Invertir con garantía es posible. Disfrutar de rentabilidad, también Seguros Ahorro Pensiones La solución inteligente para invertir con rentabilidad y garantía Plan Creciente está pensado
Más detallesResumen: La Cara Cambiante de la Jubilación: Los jóvenes, pragmáticos y sin recursos económicos
Resumen: La Cara Cambiante de la Jubilación: Los jóvenes, pragmáticos y sin recursos económicos El nuevo estudio de Aegon, elaborado en colaboración con el Centro de Estudios para la Jubilación de Transamérica,
Más detallesActividad 4 Análisis de Estados Financieros Miguel Vázquez Fernández de Lezeta
Actividad 4 Análisis de Estados Financieros Miguel Vázquez Fernández de Lezeta Organización de Empresas Tecnológicas Grado en Ingeniería Informática Escuela Politécnica Superior Universidad Autónoma de
Más detallesBASE DE DATOS FINANCIADA POR:
TERCER CONCURSO DE EXPERIENCIAS MENCIÓN ESPECIAL (B) Acercar la asociación a las familias APA CP SEIS DE DICIEMBRE. Madrid. FAPA Francisco Giner de los Ríos. DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO Para incrementar la
Más detallesCOMPARATIVA MUTUA-RETA
COMPARATIVA MUTUA- Ejemplo 1: Hombre de 30 años y soltero. CUOTA mensual 39,49 225,30 *CUOTA a los 6 años 58,65 + de 237,30 Ejemplo 2: Mujer de 35 años casada y 2 hijos. CUOTA mensual 75,87 225,30 *CUOTA
Más detallesALEMANIA LA MUJER Y LA JUBILACIÓN: PERSPECTIVAS, ANÁLISIS Y SOLUCIONES 3
34 ALEMANIA LA MUJER Y LA JUBILACIÓN: PERSPECTIVAS, ANÁLISIS Y SOLUCIONES 3 Según un estudio realizado hace dos años por la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), existe un
Más detallesBajo conocimiento de la Ley.-
El observatorio del Autónomo de CIAE ha llevado a cabo durante el mes de Noviembre su tercera oleada, para medir el clima empresarial y las opiniones del colectivo respecto a la realidad social y económica.
Más detallesCol.legi d'actuaris de Catalunya
Informe sobre la práctica actuarial en seguros de salud en Cataluña (España) Report preparado por: Merçè Claramunt (Universitat de Barcelona) y Angie Felipe (KPMG) El Col legi d Actuaris de Catalunya (CAC)
Más detallesTítulo: EL USO DE LAS REDES SOCIALES
1Título: EL USO DE LAS REDES SOCIALES Título: EL USO DE LAS REDES SOCIALES 1 2Título: EL USO DE LAS REDES SOCIALES EL USO DE LAS REDES SOCIALES Mark Zuckerberg, joven multimillonario en contra de las redes
Más detallesGUÍA TÉCNICA PARA LA DEFINICIÓN DE COMPROMISOS DE CALIDAD Y SUS INDICADORES
GUÍA TÉCNICA PARA LA DEFINICIÓN DE COMPROMISOS DE CALIDAD Y SUS INDICADORES Tema: Cartas de Servicios Primera versión: 2008 Datos de contacto: Evaluación y Calidad. Gobierno de Navarra. evaluacionycalidad@navarra.es
Más detallesEL COHOUSING (VIVIENDAS COLABORATIVAS) Y LAS PERSONAS MAYORES
INFORME MAYORES UDP Fecha: abril 2015 EDICIÓN 7/ AÑO III COHOUSING Ref.: 15009/14223/III-7 EL COHOUSING (VIVIENDAS COLABORATIVAS) Y LAS PERSONAS MAYORES Más de la mitad de las Personas Mayores (53,9%)
Más detallesSegregación y Calidad en el Sistema Educativo Chileno
ISSN 0717-1528 Segregación y Calidad en el Sistema Educativo Chileno Los últimos datos sobre el sistema educativo chileno confirman que ha mejorado en la última década, pero aún quedan desafíos importantes,
Más detallesCapitalización o Pago Único de la prestación Contributiva 27 de agosto de 2012. Alberto Repullo
Capitalización o Pago Único de la prestación Contributiva 27 de agosto de 2012. Alberto Repullo EN QUE CONSISTE Es una medida para fomentar y facilitar iniciativas de empleo autónomo, a través del abono
Más detallesDeducciones de carácter estatal en el IRPF 2015
Deducciones de carácter estatal en el IRPF 2015 Con la entrada en vigor de la nueva Reforma Fiscal se han introducido una serie de cambios que afectan a las deducciones en el IRPF para este año 2015 que,
Más detallesReflexiones sobre el auge y caída inmobiliarios (5) Alquiler y compra como alternativas de adquisición de vivienda.
Reflexiones sobre el auge y caída inmobiliarios (5) Alquiler y compra como alternativas de adquisición de vivienda. Septiembre 2014 En 1996 comenzó un ciclo inmobiliario extraordinariamente largo que ahora
Más detallesLas razones financieras ayudan a determinar las relaciones existentes entre diferentes rubros de los estados financieros
Razones financieras Uno de los métodos más útiles y más comunes dentro del análisis financiero es el conocido como método de razones financieras, también conocido como método de razones simples. Este método
Más detallesAHORRO QUE SUPONE LA SUPRESIÓN DEL CONSEJO DE LA JUVENTUD DE ESPAÑA
AHORRO QUE SUPONE LA SUPRESIÓN DEL CONSEJO DE LA JUVENTUD DE ESPAÑA AHORRO QUE SUPONE LA SUPRESIÓN DEL CONSEJO DE LA JUVENTUD DE ESPAÑA Uno de los argumentos principales que esgrime el Informe CORA para
Más detallesLiderando en positivo Entrevista a José Luis Bonet
Con la colaboración de: Liderando en positivo Entrevista a José Luis Bonet Noviembre 2015 www.liderandoenpositivo.com Con el soporte tecnológico de: Hay una cosa muy importante para la España del futuro,
Más detallesTEMA 13. FONDOS DE INVERSIÓN
FICHERO MUESTRA Pág. 1 Fichero muestra que comprende parte del Tema 13 del libro Productos y Servicios Financieros,, y algunas de sus actividades y ejercicios propuestos. TEMA 13. FONDOS DE INVERSIÓN 13.6.
Más detallesCOMO AUMENTAR MIS VENTAS: ENFOQUE EN PROMOCION Y PUBLICIDAD
COMO AUMENTAR MIS VENTAS: ENFOQUE EN PROMOCION Y PUBLICIDAD OBJETIVOS Conocer la importancia del uso de Publicidad y Promoción en el negocio. Cómo mejorar el negocio a través de la Promoción y Publicidad.
Más detallesTIPO DE CAMBIO, TIPOS DE INTERES Y MOVIMIENTOS DE CAPITAL
TIPO DE CAMBIO, TIPOS DE INTERES Y MOVIMIENTOS DE CAPITAL En esta breve nota se intentan analizar las relaciones existentes en el sector español entre tipo de cambio, tasa de inflación y tipos de interés,
Más detallesINTRODUCCIÓN: Una Visión Global del Proceso de Creación de Empresas
INTRODUCCIÓN: Una Visión Global del Proceso de Creación de Empresas 1 INTRODUCCIÓN. Una visión global del proceso de creación de empresas Cuando se analiza desde una perspectiva integral el proceso de
Más detallesNOTA INFORMATIVA A LOS EMPLEADOS PÚBLICOS PLAN DE PENSIONES
NOTA INFORMATIVA A LOS EMPLEADOS PÚBLICOS PLAN DE PENSIONES La implantación del Plan de Pensiones para los empleados públicos de la Administración Autonómica, se aprobó en el acuerdo Administración- Sindicatos
Más detallesFecha Cotización Valor de la opción 1.01.08 5 2 30.06.08 9 1,5 31.12.08 7 1,7
Pago en acciones Autora: Isabel Gómez La sociedad PAGO, S.A., ha acordado el día 1 de enero de 2008 retribuir a todos sus empleados en el ejercicio 2008 mediante la entrega de 15 acciones de la propia
Más detallesGuía Informativa: Cómo Financiar la Compra de su Casa?
Guía Informativa: Cómo Financiar la Compra de su Casa? El sueño de comprar una casa El sueño de toda familia es tener un hogar propio y en este momento usted puede hacer ese sueño realidad. Para ello,
Más detallesNOTA URGENTE DE LA REFORMA FISCAL 2015
NOTA URGENTE DE LA REFORMA FISCAL 2015 El Proyecto de Reforma Fiscal que el Gobierno ha aprobado recientemente, y que, tras los trámites parlamentarios, posiblemente sea publicada en el mes de noviembre,
Más detallesÍNDICE. Ficha técnica... 4. Encuesta y cuestionario... 6. Finalidad y resultados de la encuesta... 10 10. Primera parte: conocimiento...
ÍNDICE Ficha técnica... 4 Encuesta y cuestionario... 6 Finalidad y resultados de la encuesta... 10 10 Primera parte: conocimiento... 12 Segunda parte: modo de conocimiento y valoración... 18 Tercera parte:
Más detallesSITUACIÓN ACTUAL Y PERSPECTIVAS DE LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL EN EL SECTOR DE LA PUBLICIDAD AGEP/FNEP Noviembre de 2008
SITUACIÓN ACTUAL Y PERSPECTIVAS DE LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL EN EL SECTOR DE LA PUBLICIDAD AGEP/FNEP Noviembre de 2008 1. Contexto económico de las empresas del sector de la publicidad La situación económica
Más detallesAlgunas cifras de campañas de Marketing que es importante que conozca
Algunas cifras de campañas de Marketing que es importante que conozca La mayoría de las veces, cuando se trata de Marketing, nos movemos en un mar a oscuras. No sabemos si lo estamos haciendo bien o no,
Más detallesAumentando x 10 mis posibilidades de ganar. Las griegas
Aumentando x 10 mis posibilidades de ganar Las griegas Esto es lo que aprenderás en este video: - Delta, Gamma, Theta, Vega y Rho. - Aplicaciones de Delta. 3 Cuánto más se aproxima uno al sueño, más se
Más detallesProductos Cotizados de Apalancamiento de BNP Paribas WARRANTS
Productos Cotizados de Apalancamiento de BNP Paribas WARRANTS En los últimos tiempos los Hedge Funds se han hecho muy famosos por sus capacidades de obtener rentabilidad sea cual sea la tendencia de mercado,
Más detallesLiderando en positivo Entrevista a María Garaña
Con la colaboración de: Liderando en positivo Entrevista a María Garaña Abril 2015 www.liderandoenpositivo.com Con el soporte tecnológico de: La gestión de personas es el mayor campo de innovación que
Más detallesfondos de inversión qué cómo cuándo dónde por qué y otras preguntas de int rés
fondos de inversión qué cómo cuándo dónde por qué y otras preguntas de int rés índice 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 Qué es un fondo de inversión? Cuáles son los tipos de fondos de inversión? Es una buena
Más detallesARTÍCULOS NIIF 5 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Y OPERACIONES DISCONTINUAS. Por C.P.C. GERARDO QUEZADA* gerardoquezada@bdomexico.
ARTÍCULOS www.bdomexico.com 16 de Mayo de 2011 NIIF 5 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Y OPERACIONES DISCONTINUAS Por C.P.C. GERARDO QUEZADA* gerardoquezada@bdomexico.com Cuántas veces nos
Más detallesComo siempre, tenemos que recordar
www.dublino.es En una Compañía, necesitan urgentemente localizar a una persona que vaya a negociar con un Banco, una necesidad crediticia El Jefe de Personal, tras buscar en su base de datos, encuentra
Más detallesPANORAMA DE LA EDUCACIÓN INDICADORES DE LA OCDE 2006 ( EDUCATION AT A GLANCE 2006)
PANORAMA DE LA EDUCACIÓN INDICADORES DE LA OCDE 2006 ( EDUCATION AT A GLANCE 2006) NOTA INFORMATIVA SOBRE LA SITUACIÓN ESPAÑOLA Madrid, 12 de septiembre de 2006 Indicadores OCDE 12 sep 2006 La OCDE viene
Más detallesMercados de divisas a plazo
Mercados de divisas a plazo Índice 1. Introducción y generalidades 2. Características de los mercados de divisas a plazo 3. Funcionamiento de la contratación en los mercados de divisas a plazo 4. Funcionamiento
Más detallesPLUSFONDO MIXTO, F.P.
PLUSFONDO MIXTO, F.P. DECLARACIÓN COMPRENSIVA DE PRINCIPIOS DE POLÍTICA DE INVERSIÓN DEL PLUSFONDO MIXTO, F.P. La vocación inversora del Fondo se define como un fondo de Renta Fija Mixta. El objetivo del
Más detallesenseñanza Pensiones de jubilación del profesorado de la enseñanza pública de España en abril de 2012
Pensiones de jubilación del profesorado de la enseñanza de España en abril de 2012 Los trabajadores y trabajadoras españolas tienen cubiertas sus necesidades en materia de Pensiones por medio del llamado
Más detalles1. CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS ANALÍTICA
1. Cuenta de pérdidas y ganancias analítica 1. CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS ANALÍTICA La cuenta de pérdidas y ganancias que se recoge en el modelo normal del Plan General de Contabilidad se puede presentar,
Más detallesUNE-ISO/IEC 20000-1:2011 - Requisitos del Sistema de Gestión del Servicio
ISO 20000, camino a la excelencia Introducción En los últimos años hemos podido ver la gran aceptación que ha conseguido el modelo EFQM como modelo de referencia para la excelencia empresarial. Un modelo
Más detalleswww.mihijosordo.org Familias inmigrantes Somos muchos en casa
Familias inmigrantes Somos muchos en casa Cuando llegamos a España nos encontramos muchos problemas para alquilar una casa: los pisos eran muy caros y nosotros todavía buscando trabajo. Además nos pedían
Más detallesE-CONTABILIDAD FINANCIERA: NIVEL II
E-CONTABILIDAD FINANCIERA: NIVEL II MÓDULO 8: INTRODUCCION AL ANALISIS DE BALANCES OBJETIVOS DEL MÓDULO: Iniciar el estudio de análisis contable. Comprender el significado y necesidad del fondo de maniobra.
Más detallesESTRATEGIA DE DINAMARCA: INFORME SOBRE EL FUTURO DEL ENTORNO LABORAL
ESTRATEGIA DE DINAMARCA: INFORME SOBRE EL FUTURO DEL ENTORNO LABORAL NUEVAS PRIORIDADES PARA EL ENTORNO LABORAL ESTRATEGIA DE DINAMARCA: INFORME SOBRE EL FUTURO DEL ENTORNO LABORAL Página 1 ÍNDICE INTRODUCCIÓN
Más detallesQuiénes son los mercados?
Quiénes son los mercados? Eduardo Garzón Consejo Científico de ATTAC España Hay que contentar a los mercados. Eso nos decían cuando la prima de riesgo estaba muy elevada, y eso nos siguen diciendo cuando
Más detallesLa Mutualidad de la Abogacía ofrece un nuevo e innovador seguro de rentas vitalicias
Nota Informativa Madrid, 16 de marzo de 2009 La Mutualidad de la Abogacía ofrece un nuevo e innovador seguro de rentas vitalicias El nuevo producto, denominado Renta Vitalicia Remunerada permitirá participar
Más detalles5. EVOLUCIÓN DE LA POBLACIÓN ACTIVA ARAGONESA EN LA ÚLTIMA CRISIS (2008-2012) 1. Introducción
5. EVOLUCIÓN DE LA POBLACIÓN ACTIVA ARAGONESA EN LA ÚLTIMA CRISIS (2008-2012) 1. Introducción La población activa aragonesa se ha reducido desde el máximo histórico alcanzado en 2008 Durante el último
Más detallesE st u d i o s y. Fórmulas de seguro y previsión social Félix Domínguez Barrero Universidad de Zaragoza. capítulo VIII
Documentos E st u d i o s y Fórmulas de seguro y previsión social Félix Domínguez Barrero Universidad de Zaragoza capítulo VIII El nuevo modelo de IRPF tras la reforma de la Ley 35/2006 Capítulo VIII.
Más detallesCambios en la estructura de la fuerza de trabajo (oferta)
14 Octubre 2015 Reducción de horas trabajadas equivaldría a un desempleo del 9,5% Persistente disminución de horas trabajadas revela debilitamiento del mercado laboral Si bien la tasa de desempleo se muestra
Más detallesTema 3. Medidas de tendencia central. 3.1. Introducción. Contenido
Tema 3 Medidas de tendencia central Contenido 31 Introducción 1 32 Media aritmética 2 33 Media ponderada 3 34 Media geométrica 4 35 Mediana 5 351 Cálculo de la mediana para datos agrupados 5 36 Moda 6
Más detallesIntervención de la Alcaldesa de Madrid, Ana Botella
Intervención de la Alcaldesa de Madrid, Ana Botella 21 Intermunicipal Popular Valencia, 04 de abril de 2014 De la Administración municipal se suele decir que es importante porque es la más cercana a los
Más detallesDirección de Compliance RENTA VARIABLE FONDOS DE INVERSIÓN. Definición
RENTA VARIABLE FONDOS DE INVERSIÓN Definición Los fondos de inversión son Instituciones de Inversión Colectiva; esto implica que los resultados individuales están en función de los rendimientos obtenidos
Más detallesGuía de. Planes de Pensiones. > Tu futuro está en nuestros Planes
Guía de Planes de Pensiones > Tu futuro está en nuestros Planes > Pensando en usted y en lo mejor para su futuro, Caja Rural ha creado los Planes de Pensiones con los que podrá disfrutar tranquilamente
Más detallesCENTENARIA Y BENEMÈRITA ESCUELA NORMAL DEL ESTADO DE QUERETARO ANDRES BALVANERA UNIDAD JALPAN SEMINARIO DE ANALISIS Y TRABAJO DOCENTE
CENTENARIA Y BENEMÈRITA ESCUELA NORMAL DEL ESTADO DE QUERETARO ANDRES BALVANERA UNIDAD JALPAN SEMINARIO DE ANALISIS Y TRABAJO DOCENTE DOCENTE: Edith Rangél Ángeles ALUMNA: Castañeda Valladares Lizei Marlene
Más detallesInforme sobre la contratación de productos y servicios turísticos de la Costa del Sol a través de Internet
Informe sobre la contratación de productos y servicios turísticos de la Costa del Sol a través de Internet Informe realizado por la Sociedad de Planificación y Desarrollo Página 0 ÍNDICE 1. INTRODUCCIÓN
Más detallesINCENTIVOS AL DESARROLLO DE PRODUCTOS DE AHORRO A LARGO PLAZO.
INCENTIVOS AL DESARROLLO DE PRODUCTOS DE AHORRO A LARGO PLAZO. 1 DISTINTAS CLASES DE AHORRO EN FUNCIÓN DE LOS CRITERIOS DE INVERSIÓN Y DE LA FINALIDAD. AHORRO-DEPÓSITO SEGURIDAD Y LIQUIDEZ AHORRO-INVERSIÓN
Más detallesEl Outsourcing como Opción Estratégica
El Outsourcing como Opción Estratégica Improven Consultores Colón 18, 2ºF 46004 Valencia Tel: 96 352 18 22 Fax: 96 352 20 79 www.improven-consultores.com info@improven-consultores.com El outsourcing como
Más detallesLas claves del éxito en el negocio de la construcción
Las claves del éxito en el negocio de la construcción El éxito en el negocio de la construcción depende de tres factores: 1. La imagen de fiabilidad que transmite la constructora 2. La eficiencia en la
Más detallesLas Relaciones Públicas en el Marketing social
Las Relaciones Públicas en el Marketing social El marketing social es el marketing que busca cambiar una idea, actitud o práctica en la sociedad en la que se encuentra, y que intenta satisfacer una necesidad
Más detallesQué expectativas tengo? Qué quiero conseguir?
1. MOTIVACIÓN. Qué expectativas tengo? Qué quiero conseguir? Crear mi propio empleo Ser mi propio jefe Satisfacción personal Razones económicas Autoestima, reto personal Convertir una afición en trabajo
Más detallesEntendiendo los ciclos naturales de los mercados financieros y cómo impactan en mi cuenta de AFORE
Entendiendo los ciclos naturales de los mercados financieros y cómo impactan en mi cuenta de AFORE Los recursos en mi cuenta de ahorro para el retiro administrados por una AFORE constituyen una inversión
Más detallesautónomos IMPRESCINDIBLES PARA CREAR EMPLEO
autónomos IMPRESCINDIBLES PARA CREAR EMPLEO Desde el punto de vista estadístico y sociológico, hoy hablamos en Aragón exactamente de 105.170 trabajadores dados de alta en el Régimen Especial de Trabajadores
Más detallesLa deuda del Estado español o, como los mercados financieros controlan el presupuesto del Estado
La deuda del Estado español o, como los mercados financieros controlan el presupuesto del Estado Según las estadísticas oficiales, la deuda del Estado español no parece ser un gran problema. No obstante,
Más detallesGUÍA PLANES. para hacer. (de pensiones)
GUÍA para hacer PLANES (de pensiones) índice 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Qué es un plan de pensiones? Para qué sirve un plan de pensiones? Cuál es el mejor momento para contratar un plan de pensiones?
Más detalles