SERVICIO DEPARTAMENTAL DE CAMINOS

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1 SERVICIO DEPARTAMENTAL DE CAMINOS PLANIFICACIÓN ESTRATÉGICA GESTIÓN Santa Cruz - Bolivia

2 Servicio Departamental de Caminos (SEDCAM) Pág. 1/14 I N D I C E DETALLE PAGINAS 1.- ANALISIS ESTRATÉGICO OBJETIVOS ESTRATÉGICOS ESTIMACIÓN DE LOS OBJETIVOS DE GESTIÓN Objetivos de la gestión Objetivos de la gestión Objetivos de la gestión ACTIVIDADES RELACIONADAS CON LOS OBJETIVOS DE LA GESTIÓN Gestión Gestión Gestión SELECCIÓN DE LA ESTRATEGIA Cuadro Nº 1 Combinación de riesgos y estrategias Cuadro Nº 2 Combinación de riesgos ENTIDAD VINCULADA POR RELACIÓN DE TUICIÓN Cuadro Nº 3 Información sobre el Ente Tutor... 14

3 Servicio Departamental de Caminos (SEDCAM) Pág. 2/14 DIRECCIÓN DE AUDITORIA INTERNA PLANIFICACION ESTRATEGICA GESTION 2012, 2013, ANALISIS ESTRATEGICO 1.1 Análisis Externo Aspectos Administrativos Oportunidades - La Dirección de Auditoria Interna (D.A.I.) se encuentra ubicada en un nivel de staff y depende directamente de la Máxima Autoridad Ejecutiva (MAE). - La Dirección de Auditoria Interna (D.A.I.) ejecuta sus actividades en cumplimiento al artículo 15 de la Ley Las funciones de la Dirección de Auditoria Interna (D.A.I.) no incluyen actividades consideradas como ejercicios del control interno previo. - El Director Técnico del SEDCAM, como máxima autoridad ejecutiva, difundió la Declaración de propósito, autoridad y responsabilidad de la Unidad de Auditoria Interna. - El titular de la Dirección de Auditoria Interna (D.A.I.) tiene acceso efectivo sobre la Máxima Autoridad Ejecutiva (MAE). - El apoyo legal brindado a la Dirección de Auditoria Interna (D.A.I.). - La DAI coordina la ejecución de sus trabajos con el Ente tutor.

4 Servicio Departamental de Caminos (SEDCAM) Pág. 3/14 Amenazas - Actualmente no existe amenazas de índole administrativas que se puedan exponer en este documento Aspectos Físicos Oportunidades - La Dirección de Auditoria Interna (D.A.I.) dispone de instalaciones y equipos con las condiciones de seguridad necesarias que permiten un nivel adecuado de protección y confidencialidad de la información y documentación procesada Aspectos Humanos Oportunidades - El responsable de la Dirección de Auditoria Interna (D.A.I.) participa en la selección de su personal. - La Dirección de Auditoria Interna (D.A.I.) cumple con el programa de capacitación continua elaborado y aprobado, asistiendo a los cursos dictados por el Centro Nacional de Capacitación (CENCAP) de la Contraloría General del Estado y otras instituciones públicas y privadas, de acuerdo a las necesidades y recursos económicos disponibles. - La imagen que proyecta la Dirección de Auditoria Interna (D.A.I.) favorece la colaboración del personal de la entidad para facilitar la información necesaria para las auditorías. - En los últimos 3 años no hubo desplazamientos del personal de la DAI, por lo que se considera un nivel de estabilidad adecuado. Amenazas - El nivel de remuneraciones para las distintas funciones y niveles jerárquicos desempeñados no está de acorde con la responsabilidad de cada uno de los cargos de la Dirección de Auditoria Interna (D.A.I.). - La Dirección de Auditoria Interna (D.A.I.) no cuenta con políticas de promoción de los auditores internos.

5 Servicio Departamental de Caminos (SEDCAM) Pág. 4/ Aspectos Financieros Oportunidades - La Dirección de Auditoria Interna (D.A.I.) tiene la posibilidad de mejorar sus recursos tecnológicos. - La suficiencia de los recursos disponibles para pasajes y viáticos, los mismos que son proporcionados por la Institución Aspectos Técnicos Oportunidades - Las recomendaciones vertidas en los informes de auditoria, son aceptadas e implantadas con el objetivo de mejorar los controles en las operaciones que realiza la entidad. - Los informes de auditoria son remitidos a la Secretaria de Auditoria General del Gobierno Departamental de Santa Cruz para su correspondiente conocimiento. - Las operaciones de la entidad tienen alcance departamental contando con una oficina en cada una de las 15 provincias, facilitando las labores de la Dirección de Auditoria Interna (D.A.I.). Amenazas - Algunos sistemas de Administración y control se encuentran en proceso de reformulación e implantación (Ej.: Bienes y Servicios, Sistema de Organización Administrativa). 1.2 Análisis Interno Aspectos Administrativos Fortalezas - La organización de la Dirección de Auditoria Interna (D.A.I.) cuenta con un grado de supervisión suficiente en las auditorias realizadas.

6 Servicio Departamental de Caminos (SEDCAM) Pág. 5/14 - Existen manuales de procedimientos específicos para el adecuado desarrollo de las funciones de la Dirección de Auditoria Interna (D.AI.). - Los informes de la Dirección de Auditoria Interna (D.A.I.) son concluidos dentro de un periodo razonable de tiempo de acuerdo al Programa Operativo Anual (POA) y son remitidos inmediatamente de concluida la Auditoria, en cumplimiento al Artículo 15 de la Ley La Dirección de Auditoria Interna (D.A.I.), cuenta con legajos de papeles de trabajo debidamente organizado, de fácil acceso y disponible para su consulta en cualquier momento. - La Dirección de Auditoria Interna (D.A.I.) efectúa control periódico (semestral y anual) sobre el cumplimiento del Programa Operativo Anual (POA) de la Dirección. Debilidades - Existe incumplimiento de algunas actividades programadas, por factores ajenos a la Dirección de Auditoria Interno (D.A.I.) Aspectos Humanos Fortalezas - El titular de la Dirección de Auditoria Interna (D.A.I.) desarrolla un estilo de liderazgo adecuado. - El titular de la Dirección de Auditoria Interna (D.A.I.) motiva efectivamente a los auditores a través del reconocimiento sobre los logros alcanzados por los auditores internos. Debilidades - En la actualidad es insuficiente la cantidad de recursos humanos del plantel de la Dirección de Auditoria Interna (D.A.I.), con relación al incremento de las operaciones que realiza la entidad.

7 Servicio Departamental de Caminos (SEDCAM) Pág. 6/ Aspectos Técnicos Fortalezas - Las conclusiones de auditoria son objetivas, imparciales e independientes, las mismas que se adecuan a lo establecido en las Normas Básicas de Auditoria Gubernamental. - Los auditores ejecutan sus actividades con el debido cuidado y diligencia profesional. - La naturaleza y el alcance de las auditorias se consideran adecuado de acuerdo con el nivel de los controles implantados por la entidad. - La implantación de las recomendaciones de auditoria ha coadyuvado a una constante mejora del sistema de control interno de la entidad. - El personal de la Dirección de Auditoria Interna (D.A.I.) cuenta con suficiente experiencia y competencia técnica para la ejecución de sus trabajos. Debilidades - En la gestión anterior algunos trabajos fueron devueltos por la C.G.E. para reformulación y/o corrección. 2. OBJETIVOS ESTRATÉGICOS - Los objetivos estratégicos de la Dirección de Auditoria Interna (D.A.I.), es la de contribuir al mejoramiento de la administración demostrando la eficiencia, eficacia y licitud en la gestión de la entidad. - La emisión de recomendaciones procurando el mejoramiento de los procesos para incrementar los niveles de calidad, oportunidad y confiabilidad de los sistemas de administración, información y control gerencial. - El fortalecimiento del desarrollo, implantación, funcionamiento y retroalimentación de los sistemas de Administración y control a través del resultado de sus evaluaciones periódicas.

8 Servicio Departamental de Caminos (SEDCAM) Pág. 7/14 - El apoyo a los funcionarios de la entidad en el proceso de la rendición de cuentas por los recursos que le fueron confiados. - La prevalencia del principio de legalidad en la administración de la entidad. 3.- ESTIMACIÓN DE LOS OBJETIVOS DE GESTION 3.1 Objetivos de la gestión de 2012 a) Un informe sobre confiabilidad de los registros y estados financieros. b) Dos informes SAYCO sobre los sistemas de Administración y control. c) Dos informes de Auditoria Operativa. d) Dos informes de Auditoria Especial. e) Tres informes sobre el cumplimiento de recomendaciones contenidas en los informes de Auditoria interna. 3.2 Objetivos de la gestión de 2013 a) Un informe sobre confiabilidad de los registros y estados financieros. b) Tres informes SAYCO sobre los sistemas de Administración y control. c) Dos informes de Auditoria Operativa. d) Dos informes de Auditoria Especial. e) Cuatro informes sobre el cumplimiento de recomendaciones contenidas en los informes de Auditoria interna 3.3 Objetivos de la gestión de 2014 a) Un informe sobre confiabilidad de los registros y estados financieros. b) Cuatro informes SAYCO sobre los sistemas de Administración y Control. c) Dos Informes de Auditoria Operativa.

9 Servicio Departamental de Caminos (SEDCAM) Pág. 8/14 d) Dos Informes de Auditoria Especial e) Cuatro informes sobre el cumplimiento de recomendaciones contenidas en los informes de Auditoria Interna. 4. ACTIVIDADES RELACIONADAS CON LOS OBJETIVOS DE LA GESTION 4.1 Gestión 2012 a) Un informe sobre confiabilidad de los registros y estados financieros del Servicio Departamental de Caminos de la gestión 2011 en cumplimiento de los Art. 15 y 27 de la Ley b) Dos informes SAYCO sobre: Sistema de Presupuesto (Sub-sistema de Evaluación y Ejecución Presupuestaria) Sistema de Organización Administrativa (Sub-sistema de Diseño Organizacional). c) Dos informes de Auditoria Operativa de: Dirección Sistema Integrado de Administración de Mantenimiento Vial (SIAMV), gestión Dirección de Estudios y Proyectos Viales, gestión d) Dos informes de Auditoria Especial sobre: Compras menores realizadas durante la gestión Alquiler de maquinaria pesada para las Direcciones Provinciales durante la gestión 2010 y e) Tres seguimientos a los siguientes informes de auditoria: Al INF.AUD.CON.2010/02-11 auditoria sobre confiabilidad gestión Al INF.EVA.SAY.2009/01-10 Auditoria SAYCO del Sistema de Tesorería (Sub-Sistema de Administración de Recursos).

10 Servicio Departamental de Caminos (SEDCAM) Pág. 9/14 Al INF.EVA.SAY.2009/02-10 al informe SAYCO Sistema de Presupuesto (Sub-Sistema de Ejecución Presupuestaria). 4.2 Gestión 2013 a) Un informe sobre confiabilidad de los registros y estados financieros del Servicio Departamental de Caminos de la gestión 2012 en cumplimiento de los Art. 15 y 27 de la Ley b) Tres informes SAYCO sobre: Sistema de Bienes y Servicios (Sub-sistema de Compras Modalidad ANPE). Sistema de Personal (Sub-sistema de Contrataciones). Sistema de Tesorería (Sub-sistema de Recaudación de Recursos). c) Dos informes de Auditorias Operativas a: Dirección de Equipos. Dirección de Administración (área de Almacenes). d) Dos informes de Auditoria Especial de: Gastos correspondientes a la gestión Uso de los recursos por concepto del Impuesto Directo a la Hidrocarburos (IDH), D.S. Nº e) Tres seguimientos a los siguientes informes de auditoria: Al informe sobre Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de la gestión Al informe SAYCO sobre Sistema de Presupuesto (sub-sistema de Evaluación y Ejecución Presupuestaria). Al informe SAYCO sobre Sistema de Organización Administrativa (Sub-sistema de Diseño Organizacional).

11 Servicio Departamental de Caminos (SEDCAM) Pág. 10/14 Al informe de Auditoria Especial sobre Compras menores realizadas durante la gestión Gestión 2014 a) Un informe sobre confiabilidad de los registros y estados financieros, del Servicio Departamental de Caminos de la gestión 2013 en cumplimiento de los Art. 15 y 27 de la Ley b) Cuatro informes SAYCO sobre los sistemas de Administración y Control. Sistema de Programación de Operaciones (Sub-sistema de Elaboración del POA). Sistema de Organización Administrativa (Sub-sistema de Implantación del Diseño Organizacional). Sistema de Bienes y Servicios (Sub-sistema Disposición de Bienes). Sistema de Personal (Sub-sistema de evaluación de desempeño, movilidad de personal, capacidad productiva y registro). c) Dos Informes de Auditoria Operativa: Área de Adquisiciones Área de Activos Fijos d) Dos Informe de Auditoria Especial Revalúo de los activos fijos Asignación de Recursos bajo la modalidad de Fondos en Avance. e) Cuatro informes sobre el cumplimiento de recomendaciones contenidas en los informes de Auditoria Interna. Al informe sobre Confiabilidad de los Registros y Estados Financieros de la gestión Al informe SAYCO sobre Sistema de Bienes y Servicios (sub-sistema de Compras modalidad ANPE).

12 Servicio Departamental de Caminos (SEDCAM) Pág. 11/14 Al informe SAYCO sobre Sistema de Personal (Sub-sistema de contrataciones). Al informe SAYCO sobre Sistema de Tesorería (Sub-sistema de Recaudación de Recursos). 5.- SELECCIÓN DE LA ESTRATEGIA Cuadro Nº 1 selección de estrategias Cuadro Nº 2 combinación de riesgos 6.- ENTIDAD VINCULADA POR RELACION DE TUICION Cuadro Nº 3 información sobre el ente tutor

13 Planificación Estratégica Pag. 12 Servicio Departamental de Caminos (SEDCAM) Combinación de Riesgos y Estrategias CUADRO # 1 SELECCIÓN DE LAS ESTRATEGIAS Riesgos Riesgos de Combinación Gestión Gestión Gestión Nº A U D I T O R I A S Inherentes control de riesgos * Auditoria sobre Confiabilidad de los Registros Contables y Estados Financieros Gestión 2011, 2012 y 2013 A A A X X X 2 Auditoria SAYCO al Sistema de Presupuesto (sub-sistema de Evaluación y Ejecución Presupuestaria) A M A X 3 Auditoria SAYCO al Sistema de Organización Administrativa (sub-sistema de Diseño Organizacional) M A A X 4 Auditoria Operativa a la Dirección Sistema Integrado de Administración de Mantenimiento vial (SIAMV), gestión M A A X 5 Auditoria Operativa a la Dirección de Estudios y Proyectos Viales, gestión A M A X 6 Auditoria Especial sobre la compras menores realizadas durante la gestión A M A X 7 Auditoria Especial sobre Alquiler de maquinaria pesada para las Direcciones Provinciales durante la gestión 2010 y A M A X 8 Seguimientos a Recomendaciones M A A X X X 9 Auditoria SAYCO sobre el Sistema de Bienes y Servicios (Sub-sistema de Compras modalidad ANPE) M A A X 10 Auditoria SAYCO sobre Sistema de: Personal (Sub-sistema de Contrataciones). A A A X 11 Auditoria SAYCO al sistema de Tesorería (Sub-Sistema de Recaudación de Re 12 Auditoria Operativa a la Dirección de Equipos A M A X A A A X 13 Auditoria Operativa a la Dirección de Administración (Sección Almacenes). 14 Auditoria Especial sobre gastos realizadas durante la gestión 2012 A M A X M A A X 15 Auditoria Especial sobre el uso de los recursos por concepto del Impuesto Directo a los Hidrocarburos IDH, D.S. Nº B B B X 16 Auditoria SAYCO sobre el Sistema de Programación de Operaciones (Sub- Sistema de Elaboración del POA. B B B X 17 Auditoria SAYCO sobre Sistema de Organización Administrativa (Sub- Sistema de Implantación del Diseño Organizacional). M A A X 18 Auditoria SAYCO sobre Sistema de Bienes y Servicios (Sub-Sistema de Disposición de Bienes). B M M X 19 Auditoria SAYCO sobre el Sistema de Personal (Sub-Sistema de Evaluación de Desempeño, Movilidad del Personal, Capacidad Productiva y Registro). M M M X 20 Auditoria Operativa a la Dirección de Administración (área Aquisiciones) 21 Auditoria Operativa a la Dirección de Administración (área de Activo Fijo). 22 Auditoria Especial sobre: Revalúo de los Activos Fijos M A A X B M M X M A A X 23 Auditoria Especial sobre: Asignación de Recursos bajo la modalidad de Fondos en Avance. M M M X

14 Planificación Estratégica Pág. 13 Servicio Departamental de Caminos (SEDCAM) CUADRO # 2 COMBINACION DE RIESGOS Nº AUDITORIAS I A Riesgo Inherente Riesgo de Control Comb/riesgos 1 Auditoria sobre Confiabilidad de los Registros Contables y Estados Financieros Gestión 2011, 2012 y 2013 A A Alto 2 Auditoria SAYCO al Sistema de Presupuesto (sub-sistema de Evaluación y Ejecución Presupuestaria) A M Alto 3 Auditoria SAYCO al Sistema de Organización Administrativa (sub-sistema de Diseño Organizacional) M A Alto 4 Auditoria Operativa a la Dirección Sistema Integrado de Administración de Mantenimiento vial (SIAMV), gestión M A Alto 5 Auditoria Operativa a la Dirección de Estudios y Proyectos Viales, gestión A M Alto 6 Auditoria Especial sobre la compras menores realizadas durante la gestión A M Alto 7 Auditoria Especial sobre Alquiler de maquinaria pesada para las Direcciones Provinciales durante la gestión 2010 y A M Alto 8 Seguimientos a Recomendaciones M A Alto 9 Auditoria SAYCO sobre el Sistema de Bienes y Servicios (Sub-sistema de Compras modalidad ANPE) M A Alto 10 Auditoria SAYCO sobre Sistema de: Personal (Sub-sistema de Contrataciones). A A Alto 11 Auditoria SAYCO al sistema de Tesorería (Sub-Sistema de Recaudación de Re 12 Auditoria Operativa a la Dirección de Equipos A M Alto A A Alto 13 Auditoria Operativa a la Dirección de Administración (Sección Almacenes). A M Alto 14 Auditoria Especial sobre gastos realizadas durante la gestión 2012 M A Alto 15 Auditoria Especial sobre el uso de los recursos por concepto del Impuesto Directo a los Hidrocarburos IDH. B B Bajo 16 Auditoria SAYCO sobre el Sistema de Programación de Operaciones (Sub- Sistema de Elaboración del POA. B B Bajo 17 Auditoria SAYCO sobre Sistema de Organización Administrativa (Sub- Sistema de Implantación del Diseño Organizacional). M A Alto 18 Auditoria SAYCO sobre Sistema de Bienes y Servicios (Sub-Sistema de Disposición de Bienes). B M Medio 19 Auditoria SAYCO sobre el Sistema de Personal (Sub-Sistema de Evaluación de Desempeño, Movilidad del Personal, Capacidad Productiva y Registro). M M Medio 20 Auditoria Operativa a la Dirección de Administración (área Aquisiciones) 21 Auditoria Operativa a la Dirección de Administración (área de Activo Fijo). 22 Auditoria Especial sobre: Revalúo de los Activos Fijos M A Alto B M Medio M A Alto 23 Auditoria Especial sobre: Asignación de Recursos bajo la modalidad de Fondos en Avance. M M Medio

15 Planificación Estratégica Pag. 14/14 Servicio Departamental de Caminos (SEDCAM) CUADRO 3 INFORMACION SOBRE EL ENTE TUTOR GOBIERNO AUTONOMO DEPARTAMENTAL 1. Denominación de la entidad tutora DE SANTA CRUZ 2. Código según clasificador institucional Siglas según clasificador institucional GOB.DPTAL-SCZ 4. Entidad cabeza de sector según clasificador institucional MINISTERIO DE LA PRESIDENCIA 5. Fecha de la última auditoría realizada por el ente tutor en nuestra entidad. julio Alcance de la última auditoría realizada por el ente tutor en nuestra entidad (período comprendido por la auditoría) Naturaleza de la última auditoría realizada por ente tutor en nuestra entidad: USO DE RECURSOS CORRESPONDIEN. Financiera A LA GESTION 2009 Operacional Sayco Especial Otras