UNIVERSIDAD SIMÓN BOLÍVAR VICERECTORADO ACADÉMICO DECANATO DE ESTUDIOS TECNOLÓGICOS COORDINACIÓN DE COMERCIO EXTERIOR

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1 UNIVERSIDAD SIMÓN BOLÍVAR VICERECTORADO ACADÉMICO DECANATO DE ESTUDIOS TECNOLÓGICOS COORDINACIÓN DE COMERCIO EXTERIOR Análisis de la Utilización del Medio de Pago Internacional (Cartas de Crédito) como alternativa de pago en el Comercio Internacional, frente al control cambiario venezolano. Banco Exterior - Trimestre Abril Julio Informe de Pasantía presentado ante la Ilustre Universidad Simón Bolívar, como requisito para optar al Título de Técnico Superior Universitario en Comercio Exterior. AUTOR: ALIX M. BEDOYA S. CARNET: C.I Tutor Académico: Humberto Mayora. Tutor Profesional: Belkis Oropeza. Camurí, Septiembre 2011.

2 UNIVERSIDAD SIMÓN BOLÍVAR VICERECTORADO ACADÉMICO DECANATO DE ESTUDIOS TECNOLÓGICOS COORDINACIÓN DE COMERCIO EXTERIOR Análisis de la Utilización del Medio de Pago Internacional (Cartas de Crédito) como alternativa de pago en el Comercio Internacional, frente al control cambiario venezolano. Banco Exterior - Trimestre Abril Julio Informe de Pasantía presentado ante la Ilustre Universidad Simón Bolívar, como requisito para optar al Título de Técnico Superior Universitario en Comercio Exterior. AUTOR: ALIX M. BEDOYA S. CARNET: C.I Tutor Académico: Humberto Mayora. Tutor Profesional: Belkis Oropeza. Camurí, Septiembre II

3 Ina González III

4 UNIVERSIDAD SIMÓN BOLÍVAR VICERECTORADO ACADÉMICO DECANATO DE ESTUDIOS TECNOLÓGICOS COORDINACIÓN DE COMERCIO EXTERIOR Análisis de la Utilización del Medio de Pago Internacional (Cartas de Crédito) como alternativa de pago en el Comercio Internacional, frente al control cambiario venezolano. Banco Exterior - Trimestre Abril Julio Autora: Alix Bedoya Tutor Académico: Humberto Mayora. RESUMEN El periodo de pasantías propuesto por la Universidad Simón Bolívar, es un requisito indispensable para optar al Título de Técnico Superior Universitario en Comercio Exterior; esto se realiza con la finalidad de que la pasante demuestre de manera práctica los conocimientos adquiridos durante el periodo académico, y así ingresar al mercado laboral venezolano. Por ello, el presente informe de pasantías, tiene como finalidad, detallar algunos procesos administrativos prácticos relativos al Comercio exterior, realizado en el Banco Exterior, C.A, División de Negocios Internacionales. La pasante participó de manera activa en la ejecución de las actividades propuestas por la División, desarrolló tramites y operaciones concernientes a la utilización de Medios de Pagos Internacionales, particularmente en las aperturas y métodos de negociación de los medios de pago documentarios, y con mayor énfasis en las Cartas de Crédito, además de tomar un caso práctico como objeto de estudio, con el propósito de demostrar los conocimientos teórico-prácticos adquiridos en la Universidad Simón Bolívar y la División de Negocios Internacionales, determinando que los objetivos propuestos fueron alcanzados. Palabras Claves: Cartas de Crédito, Medios de Pagos, División de Negocios Internacionales. IV

5 DEDICATORIA Primeramente quiero agradecer a Dios y a mi señor Jesucristo por ser mi sustento en todo momento que vivo y mi guía en cada paso que doy, por haberme puesto en este maravilloso camino y hacerme comprender que muchas veces no es lo que uno desea sino lo que él nos tiene preparado; que hay que ser pacientes y siempre confiar en él. A mis padres, mis grandes y mejores amigos que me dan su apoyo, amor y comprensión en todo momento y ser mis motivadores a seguir siempre adelante y alentándome a ser cada día mejor. Por ellos hoy día puedo decir con orgullo lo logré Una vez más A mis hermanas Erlis Piña y Jessica Fernández, quienes con su cariño, confianza y apoyo ganaron ese espacio especial en mi corazón, y por sobretodo mantenernos unidas en todo este camino que hoy nos permite ser mejores personas; Las quiero muchisimoo! Finalmente, dedicar este trabajo a toda esa familia USBista quienes día a día luchamos por obtener este título de la mejor casa de estudios, la Universidad Simón Bolívar, la universidad de la excelencia; sin esa constancia y dedicación no hubiese sido posible esta meta. Felicidades Cohorte 08, seguiremos dejando en alto el nombre de nuestra Universidad. Dios nos bendiga a Todos V

6 INDICE GENERAL Pág. Aprobación del Jurado...II Resumen.III Dedicatoria.....IV Lista de Abreviaturas. VII Introducción....8 Objetivos de la Investigación..10 CAPITULO I Estructura Organizativa de Banco Exterior 1. Historia Misión Visión Valores 17 2 División de Negocios Internacionales Objetivos Alcances Estructura Organizativa de la División Productos que ofrece la División...19 CAPITULO II Actividades desarrolladas en la División de Negocios Internacionales de Banco Exterior, durante Trimestre Abril Julio CAPITULO III Estudio Caso Práctico.32 Conclusión..36 VI

7 Recomendación Referencias Electrónicas Anexos ÍNDICE CUADROS CUADROS Cuadro Nº 1 Cronograma de Actividades Propuestas Cuadro Nº 2 Cronograma de Actividades Realizadas GRÁFICOS Gráfico Nº 1 Estructura Organizativa VII

8 LISTA DE ABREVIATURAS AAD: Autorización de Adquisición de Divisas. ALD: Autorización de liquidación de Divisas BCV: Banco Central de Venezuela. Bc: Banco Corresponsal. BE: Banco Exterior. B/L: Bill of lading/ Conocimiento de Embarque. CADIVI: Comisión de Administración de Divisas. CFR: Cost and Freight / Costo y Flete. CIF: Cost, Insurance and Freight/ Costo, Seguro y Flete. CIP: Carriage and Insurance Paid to/ Transporte y Seguro Pago Hasta. CPCR: Convenio de Pagos y Créditos Recíprocos CRBCV: Código de Reembolso del Banco Central de Venezuela. DNI: División de Negocios internacionales. FOB: Free On Board/ Libre a Bordo. LC: Carta de Crédito. MT: Mensaje Swift. RUSAD: Registro de Usuarios del Sistema de Adquisición de Divisas. VIII

9 INTRODUCIÓN. El comercio internacional, el cual mostro gran auge desde los siglos coloniales, ha concedido a las naciones desarrollarse en sus diferentes actividades de intercambio comercial con diferentes países alrededor del mundo; lo que permite aumentar así sus riquezas, y por ende el poder económico de su país. Por ello, la comercialización entre los países, se ha de lograr promoviendo acuerdos de cooperación entre las partes, intercambiando conocimientos mutuos, así como las empresas de cada país impulsar relaciones comerciales y suscribir proyectos enmarcados para el bien de la comunidad. De ahí, y gracias al proceso de globalización y economía de mercado que vivimos actualmente a nivel mundial, los países se han visto en la obligación de impulsar, promover y facilitar el comercio internacional. Venezuela no ha sido excepción de este proceso, ya que cuenta con un gran mercado consumista que gira en torno al Comercio Exterior. Es así como la Universidad Simón Bolívar, brinda la oportunidad a de formarse en esta institución, con un perfil profesional que le permita desempeñar actividades especializadas en esta área. Es por esto, que como requisito indispensable, y obligatorio para obtener el título de Técnico Superior en Comercio Exterior, es necesaria la elaboración del presente informe de pasantías, el cual es realizado durante el periodo propuesto por la universidad donde se ponen en práctica los conocimientos teóricos adquiridos, a través del cumplimiento de procedimientos que alcancen el equilibrio entre lo percibido a nivel universitario y lo que se realiza en el campo laboral. En este caso, y para cumplir con este requisito, se ha realizado las pasantías por un tiempo determinado de doce (12) semanas en la empresa Banco Exterior, C.A. Durante este periodo, la pasante no sólo aprendió todo lo relacionado con su carrera; a su vez, se encargó de contribuir y mostrar interés en desarrollar con buen desempeño las actividades 9

10 relativas a la administración de la compañía, permitiéndole adaptarse de manera eficaz en el Departamento de Negocios Internacionales de Banco Exterior, logrando así plasmar de manera precisa las gestiones y procedimientos que se deben realizar para tramitar una importación bajo carta de crédito. A continuación se hace referencia al contenido de los siguientes capítulos: Capítulo I: Identificación de la Empresa. Aspectos generales: tales como: reseña histórica, misión, visión, estructura organizativa de la División de Negocios Internacionales, servicios que ofrece la División, estructura organizativa, Marco Teórico. Capítulo II: Actividades desarrolladas por la pasante durante el periodo de pasantías abril- Julio Capítulo III: Caso práctico realizado por la pasante a lo largo del periodo de pasantías abril- Julio. Además de conclusiones, recomendaciones referencias bibliográficas y anexos. 10

11 OBJETIVO GENERAL. Explicar la utilización de Medios de Pago Documentarios (Cartas de Crédito) en el Comercio Internacional, como alternativa de pago frente a un control cambiario. Banco Exterior- Caracas OBJETIVOS ESPECIFICOS. Describir los procedimientos y políticas internas del Banco Exterior en la utilización del instrumento de pago cartas de créditos documentarias. Señalar los productos ofrecidos por el Banco Exterior en materia concerniente al Comercio Internacional. Mencionar los tipos de Cartas de Crédito Documentarias según tipo de convenio de pago (ALADI- No ALADI). Detallar los procesos de negociación, al momento de utilizar una carta de crédito. Presentar caso práctico, objeto de estudio relacionado con una importación de vigas de acero bajo la modalidad de Carta de Crédito. 11

12 Cuadro N 1 Cronograma de Actividades propuestas. Actividades Tiempo Semana N Apoyo en la validación de las propuestas al área de crédito, en la materia inherente a Comercio Exterior. Recepción y análisis de los documentos de Cartas de créditos, conforme a los estándares de la División. Apoyo en el análisis de la propuesta de crédito aprobada por el Comité de crédito, de acuerdo con las condiciones estipuladas en la Carta de Crédito. Apoyo en la notificación de los cobros aprobados por el Comité de Crédito en el proceso de apertura de Carta de Crédito. Elaboración del correo electrónico relacionando las cartas de crédito que serán procesadas. Apoyo en el ingreso de todas las operaciones de cartas de crédito de acuerdo a instrucciones de Comercio Exterior. 3 Semanas 1-3 (del 25 de julio al 13 de mayo) Recepción y análisis de los documentos de Cartas de créditos. Apoyo en el envío de original es de solicitudes de Cartas de Crédito ALADI al área de Operaciones Apoyo en la ejecución de los cobros concernientes a 12

13 comisiones de al Manual de Tarifas o indicaciones de Comercio Exterior Apoyo en la realización del cobro de porcentajes a la apertura de las cartas de crédito y presentación de documentos Apoyo en el cobro de las Aceptaciones de Cartas de Crédito ALADI y NO ALADI a su vencimiento Apoyo en el envío de correo solicitando giros al Departamento de Valores por cancelaciones de Cartas de Crédito 3 Semanas 4-6 (del 16 de mayo al 03 de junio) Apoyo en el cobro de las Aceptaciones de Cartas de Crédito ALADI y NO ALADI a su vencimiento Apoyo en el envío de correo solicitando giros al Departamento de Valores por cancelaciones de Cartas de Crédito Apoyo en la recepción y revisión de borradores de solicitud de Cartas de Crédito, RUSAD y factura proforma para aquellas agencias que están tramitando por primera vez. 3 Semanas 7-9 (del 06 de junio al 24 de junio) Apoyo en el análisis de las solicitudes de apertura de Carta de Crédito con los documentos presentados ante CADIVI Apoyo en el envío diario de las Cartas de Crédito ALADI notificadas a Control de Cambio para su registro en el portal de CADIVI 13

14 Apoyo en la notificación de la necesidad de ratificar aquellas propuestas vencidas correspondientes a Cartas de Créditos ALADI en espera de código de reembolso Apoyo en la notificación a las Agencias y Bancas, las cartas de crédito ALADI cuyos códigos de reembolsos fueron obtenidos. Apoyo en el análisis de las propuestas para la liberación de las garantías de Cartera por el Asistente Administrativo del soporte de la liberación. 3 Semanas (del 27 de junio al 15 de julio) Apoyo y envío al Departamento de Control de Cambios o portes relacionados con los Swift de Apertura de Cartas de Crédito ALADI y cobranzas Documentarias. Apoyo en el envío a las oficinas y ejecutivos de cuenta de los mensajes Swift de Aperturas de Cartas de Crédito y Transferencia 14

15 Cuadro N 2. Cronogramas de Actividades realizadas. Actividades Realizadas. Semanas N Tiempo de Introducción- Presentaciones: Ejecución - Presentación al personal e inducción sobre actividades a realizar en la División de Negocios Internacionales. - Conocimiento de cartera de clientes 1-3 De 25/04/2011. al 13/05/ Recepción de documentos, solicitudes de aperturas y revisión de los mismos. Aperturas según Solicitudes: -Validaciones de propuestas según aprobación del Comité de Crédito por convenio ALADI o No ALADI -Notificaciones mediante correos electrónicos de aperturas de Cartas de Créditos a los Clientes Solicitantes. 4-6 De 16/05/2011. al 03/06/ Notificación de apertura de Carta de Crédito a los Bancos Corresponsales. Departamento de Operaciones- BackOffice: -Notificación de Negociación de Carta de Crédito a los Bancos Corresponsales. (Cartas de Crédito No ALADI). 7-9 De 06/06/

16 -Obtención de Código de Reembolso BCV (Cartas de Crédito ALADI). - Envío de Mensajes SWIFT según tipo de Operación a realizar. 7-9 al 24/06/ Control estadístico de las Operaciones. Proceso continuo de Actividades De 27/06/2011. al 15/07/

17 CAPITULO I ESTRUCTURA ORGANIZATIVA DE BANCO EXTERIOR. 1. Historia Banco exterior es una institución constituida el 21 de enero de 1956, por un grupo de empresarios venezolanos y extranjeros, cuyo objeto empresarial, sería el de realizar toda clase de operaciones bancarias autorizadas por la ley constituyéndose así, como compañía anónima. Sin embargo, no es, sino hasta enero de 1958, cuando abre sus puertas al público en general. Y es a partir de 1997, cuando comienza a ofrecer diversas operaciones, productos y servicios bancarios, lo que lo lleva a constituirse como Banco Universal, donde gracias a esa conversión da paso a la fusiones con empresas del sector financiero extranjero y arrendador exterior. Actualmente forma parte del grupo IF, grupo financiero que dedica sus actividades empresariales a diversas áreas, abarcando desde el sector industrial, hasta el sector financiero. 1.1 Misión Cultivar relación de alto valor para nuestros clientes, manejando información estratégica, para ofrecerles productos y servicios financieros adecuados y confiables. Mantener la trayectoria de excelencia para maximizar el patrimonio de nuestros relacionados, apoyándonos en tecnología de punta y un equipo profesional capacitado y comprometido. 1.2 Visión Está orientada a ser una organización financiera líder, útil y responsable con la sociedad, cercana al cliente y enfocada en el negocio bancario, que garantice la plena satisfacción de sus clientes, colaboradores y accionistas. 17

18 1.3 Valores. Orientación a resultados. Orientación al cliente. Trabajo en equipo. Integridad y solidez. Respeto y confianza. Innovación. Institución socialmente responsable. 2. División de Negocios Internacionales. Es un equipo integrado, cuya función principal es la de atender negocios internacionales, mediante promoción y asesoramiento de servicio relativos a: Importaciones de Mercancía (Cuenta Abierta). Cartas de Crédito ALADI y NO ALADI. Órdenes de Pago ALADI. Cobranzas Documentarias. 2.1 Objetivos. Facilitar una herramienta para dar a conocer los procesos existentes y lo referente a la toma de decisiones en las operaciones de Comercio Exterior. Alcanzar la comprensión de los productos ofrecidos por el Banco en materia de Comercio Internacional. 18

19 2.2 Alcances. Fortalecer la fuerza de venta para cultivar relaciones de alto valor, para con los clientes importadores. 2.3 Estructura organizativa de la División. Grafico N 1 Estructura Organizativa. 1 Fuente: Banco Exterior. Información suministrada por la Gerencia de la División 19

20 2.4 Productos que ofrece la División: El Banco Exterior, a través de su División de Negocios Internacionales, y con el fin de respaldar, facilitar, apoyar y gestionar las operaciones de importación y exportación, ofrece productos referentes al Comercio Exterior, tales como : Cartas de Crédito Exportación. Importación. Cobranzas Documentarias Exportación. Importación. Órdenes de Pago ALADI. Avales. Fianzas. OPERACIONES BAJO CONVENIO ALADI EN VENEZUELA: Las negociaciones bajo convenio ALADI, son operaciones de importación/exportación que se cursan bajo el amparo de los Convenios de Créditos y Pagos Recíprocos canalizados entre los Bancos Centrales de los países miembros; los cuales son: Argentina, Bolivia, Brasil, Colombia, Chile, Ecuador, México, Perú, Uruguay, Paraguay, Republica Dominicana y Venezuela. A tal efecto, toda operación cursada bajo el convenio, deberá poseer la aprobación crediticia de un funcionario o banco autorizado, a fin de poder garantizar el cobro, para el día en el cual se efectuará el débito de la cuenta autorizada; A su vez las instituciones financieras deberán exigir para la tramitación de los instrumentos de pagos los siguientes documentos: certificado de origen, declaración de exportación, manifiesto de importación, declaración del valor, y planillas de liquidación o autoliquidación de derechos. 20

21 Sin embargo, para cursar pagos mediante este convenio, bajo ningún motivo será admisible canalizar a través del mismo, operaciones con: a) Triangulación Comercial, de ninguna índole, aun entre países miembros. b) Operaciones de descuento. c) Operaciones que involucren pagos anticipados, es decir, pagos antes de efectuarse la nacionalización de la mercancía. d) Pagos correspondientes a transferencias personales hacia el exterior. e) Operaciones de importación amparadas con instrumentos de pago superiores a 180 días, sin previa autorización del BCV. Los instrumentos de pago admisibles en el convenio ALADI son: a) Ordenes de pagos documentarias. b) Cartas de crédito o créditos documentarios, excluidas las stand by, cartas de crédito rotativo y aquellas que incorporen cláusula roja. Así como, en ningún caso, deberán emitirse Cartas de Crédito, luego de nacionalizada la mercancía, ni emitirse las mismas con un financiamiento mayor al plazo establecido para el pago al exportador. c) Letras o pagares derivadas de operaciones comerciales emitidos o avalados por instituciones autorizadas. Finalmente, debido a que Venezuela se encuentra dentro de un control de cambio, para realizar cualquier operación, el importador o negociante deberá obtener la aprobación del AAD (autorización de adquisición de divisas) del ente regulador, y así efectuar los pagos a través del convenio ALADI. 21

22 SWIFT: Society for worldwide interbank financial telecommunication. Lo que es decir, una sociedad para las comunicaciones financieras interbancarias internacionales. La cual, es una organización que tiene a cargo una red internacional de comunicaciones financieras entre bancos y otras entidades financieras. Cuya misión, es la de suministrar un sistema de datos procesados compartidos, y una red de telecomunicación privada, que ofrece productos y servicios que permiten a las entidades del sector financiero operar sus transacciones comerciales de una manera fácil, segura y confiable. Básicamente, es un transmisor de mensajes, que permite automatizar y estandarizar transacciones financieras, para así de este modo, reducir los gastos y el riesgo operativo que implica dichas operaciones; por lo que, no posee fondos ni gestiona cuenta en nombre de clientes (operar como entidad bancaria), ni almacena datos en forma permanente, lo que lo convierte en un medio de intercambio seguro, que garantiza confiabilidad e integridad de las transacciones y compensaciones de pagos de alto valor, así como aumentar su alcance internacional. 22

23 CAPITULO II ACTIVIDADES DESARROLLADAS EN LA DIVISION DE NEGOCIOS INTERNACIONALES DE BANCO EXTERIOR, DURANTE TRIMESTRE ABRIL JULIO El periodo trimestral antes mencionado, tiene un lapso de doce (12) semanas; durante las cuales en la División de negocios Internacionales del Banco Exterior, se llevaron a cabo actividades concernientes y relativas al comercio exterior; que son propuestas por la empresa a los pasantes para que los mismos desarrollen habilidades prácticas relativas a su carrera, así como demostrar los conocimientos adquiridos teóricamente en clases durante el curso del pensum académico. A tal efecto, las actividades desarrolladas por la pasante durante el periodo antes mencionadas, se puede detallar: Conocimiento de Formato para solicitudes de aperturas de Cartas de Crédito: A los fines de realizar las aperturas de crédito, el Banco Exterior (BE); registra un formato establecido para los clientes en cuanto a la realización de apertura de crédito para tramitar bajo este medio de pago. Este formato, solicita información necesaria y detallada, del proceso de importación de la mercancía, tanto el ordenante (importador), como del beneficiario (exportador); estos requerimientos o ítems del formato son los siguientes: (ver anexos 1, 1.2, 1.3, , 1.6, 1.7, 1.8). 23

24 N Solicitud de CADIVI: Este es el N del registro único de usuario (RUSAD), generado por la página de solicitudes de la comisión, a los todos aquellos usuarios solicitantes de divisas. Agencia y fecha: Indica el nombre de la oficina o banca donde se solicitó el crédito, así como la fecha en la cual se realizó dicha solicitud N de cliente: Es un único número de registro generado por el banco, cuando un solicitante se hace cliente de BE. Condiciones Especiales: Aquí se indica la modalidad o forma de pago en la cual se negociará el crédito. En este campo se solicita indicar si la Carta de Crédito (LC) será: Confirmada (requisito indispensable, y política del banco), No confirmada, y Convenio ALADI (se requiere para cuando la LC se vaya a tramitar bajo del convenio de pagos y créditos recíprocos entre los países miembros de ALADI) DATOS DEL ORDENANTE DEL CREDITO Nombre o razón social: En este ítem, se debe indicar la denominación social o nombre completo del cliente solicitante del crédito. Y en caso de que el solicitante mantenga una abreviatura o siglas, estas se deben colocar seguido de su nombre completo. N de Cuenta Corriente: Allí, se señala el número de cuenta corriente que el cliente mantiene con BE, y a través de la cual se realizará los respectivos débitos de pago del crédito. R.I.F.: Se debe colocar el número de Registro de Identificación Fiscal o de la Cédula de Identidad del solicitante del crédito. Teléfono: Se indica el número de teléfono del cliente. Dirección: Debe detallar la ubicación local y la ciudad del solicitante, la cual está registrada en el RIF. 24

25 FAX/ Allí se especificará el número de fax y dirección de correo electrónico del cliente ordenante DATOS DEL BENEFICIARIO Nombre o Razón Social: Para este campo, se coloca la denominación de la persona natural o jurídica que recibirá el pago del monto del crédito aprobado por el BE. Este, debe estar completo y cuidadosamente trascrito, para así evitar posibles discrepancias que no permitan efectuar la negociación y pago de la carta de crédito. Dirección: Detalla la ubicación local donde se reside el Beneficiario del crédito. Ciudad: Aquí se especifica el nombre de la localidad donde reside el beneficiario. País: Se Coloca el nombre de la ubicación geográfica del Beneficiario. Esto, con los fines de poder cerciorarse si, en caso de tramitarse bajo convenio ALADI, corresponde a un país miembro. Teléfono: Debe especificar el número telefónico del Beneficiario, incluidos el o los códigos de área. Fax/ Se indica el número de fax y dirección de correo electrónico del Beneficiario INFORMACIÓN DEL MONTO Hasta por la Suma de: Es necesario marcar este campo si el monto tiene un valor exacto, además de que es indispensable, por encontrarnos bajo régimen cambiario Validez Carta de Crédito: Aquí se indica con exactitud el tiempo de validez de la LC, que en ningún caso deberá ser mayor a un año; por lo cual, las políticas internas de BE estableció que, sí se tramitará bajo Convenio ALADI la validez la LC será de 45, 60 ó 90 25

26 días según procedencia de la mercancía o producto a importar. Y si es No ALADI, se aceptará una vigencia de 60 ó 90 días. Moneda: Debe especificar el tipo de moneda en la cual se tramitará la LC. Importe: Se coloca el valor de la LC solicitada. Todos los Gastos Bancarios fuera de Venezuela son por cuenta de: Se indica por cuenta de quién son asumidos los gastos de corresponsalía, generados en el extranjero, es decir si serán asumidos por el beneficiario (exportador) o el ordenante (importador). Incoterm a utilizar: Allí se debe marcar la opción correspondiente al precio de cotización de la mercancía negociado con el exportador e indicado previamente en la factura pro forma. Bien, especificar si viene bajo modalidad FAS, FOB. Vale acotar que, sí la mercancía tiene cotización es F.A.S o F.O.B. debe especificar: Si a) Flete: - Por cobrar, - Pagado directamente, - En exceso al valor del crédito. b) Seguro: - Si es pagadero en origen, indicando el tipo del mismo y como lo cancela; - Si es pagadero en Venezuela, mediante una póliza flotante en cuyo caso deberá solicitarse como condición del crédito copia del aviso de embarque dirigido a la aseguradora. CFR; al igual que si la mercancía fue cotizada en FAS O FOB, aquí también debe especificarse cómo será cubierto el seguro: Si es en el país de origen de la mercancía, indicando el tipo del mismo y como lo cancela, o sí es cubierto en Venezuela, mediante una póliza en cuyo caso deberá solicitarse como condición del crédito, la copia del aviso de embarque dirigido a la compañía aseguradora. CIF, CIP u Otro (los demás incoterms que se utilicen en la cotización, que sean diferentes a los antes señalados.) INFORMACIÓN SOBRE EL PAGO. Pagadero al Beneficiario: Debe especificar en qué forma va a ser pagadero al Beneficiario. Para ello, BE estipuló como forma pagadera al corresponsal o el beneficiario que la LC sea: A la Vista, o con aceptación (15 días fecha de embarque de la mercancía). 26

27 1.1.6 DOCUMENTOS REQUERIDOS. En esta parte de la solicitud, se debe indicar cuales son los documentos conformes para la presentación y enviados a BE, para que éste, pueda negociar la LC con el banco corresponsal. Se deberá marcar cuales son los documentos los cuales podrán ser: Factura Comercial: Indicándose el número de los ejemplares enviados. Juego de Conocimientos de Embarque: señalándose si, es Igualmente, se debe indicar el número de los ejemplares enviados. terrestre o marítimo. Condición del Flete: Indica si la condición del flete es Propagada o Pagadero a Destino. También, se debe indicar el número de los ejemplares enviados. Guía Aérea: se deberá marcar en caso que el envío de la mercancía sea por vía aérea. Póliza o Certificado de Seguro a favor del Banco Exterior: Detalla si la mercancía viaja asegurada por una compañía del país de origen de la misma, al igual que los riesgos que debe cubrir dicha póliza o certificado de seguro correspondiente. También debe indicarse si el seguro está cubierto por una póliza contratada por el ordenante (importador), declarando el número de dicha póliza y el nombre de la compañía que la remitió. Al igual que, los clientes deben conocer el tipo de seguro que desean convenir y los riesgos a cubrir. Copia Fax o enviado a la Compañía de Seguros: se selecciona en el caso que requiera copia del Fax o , para ser enviado a la compañía de seguros, e indicar el número o dirección de correo a la cual será remitida la información. Documentos Adicionales: Se utiliza en caso que el pago de la Carta de Crédito requiera la presentación de documentos especiales, tales Como el Certificado de Origen, Lista de Empaque, Certificado Sanitario, Certificado Ictiosanitario, Certificado Fitosanitario, etc. Igualmente, debe indicar el número de los ejemplares enviados. Cabe destacar que para el caso de la tramitación de LC bajo convenio ALADI, es de 27

28 obligatoriedad por parte solicitante, consignar el Certificado de Origen de la mercancía, el Packing List o Lista de Empaque del embarque, y el Manifiesto de exportación de la mercancía. Pero en caso de ser tramitada como No ALADI, no será necesaria la consignación de los documentos antes mencionados DATOS DE LA MERCANCÍA Se describe en forma general clara y precisa la mercancía a importar, omitiendo algunos pormenores como calidad, precio, etc. por ellos se debe indicar la descripción de la mercancía y su código arancelario INFORMACIÓN DEL EMBARQUE (PUERTO/ AEROPUERTO): Puerto o Aeropuerto: Se señala los lugares desde donde será embarcada y recibida la mercancía. Y en caso de no tenerse determinado el puerto de despacho, al menos se deberá el País o Continente de embarque como el destino final, los cuales deberán coincidir con los señalados en el Conocimiento de Embarque. En este ítem, también se debe señalar si el embarque es Parcial, con Transbordos prohibidos o permitidos, al igual, si el o los embarques están condicionados con una fecha cierta o limite. Instrucciones Especiales: Esta área, será utilizada para indicar cualquier otra condición que a juicio del ordenante de la LC, se deba incorporar en la misma. Allí se puede especificar si la factura comercial ha de ser emitida a nombre de un tercero, si el valor de la LC cubre la totalidad o parte del valor de la factura pro forma negociada con el exportador, o cualquier otra información de interés que se requiera para la negociación de los documentos. Condiciones Generales para la Apertura de la LC: Estas son las clausulas y condiciones que establece BE, que a juicio del ordenante, deberá comprometerse a cumplir; finalmente deberá constatar: el sello y firma(s) autorizada(s) la cual deberá ser la firma autógrafa de la persona que se está obligando legalmente a BE. Y la firma(s) 28

29 verificada(s) del funcionario de BE, el cual verifica la firma del cliente con sello húmedo de Firma Contrastada Aperturas de LC bajo convenio ALADI o No ALADI. Bajo Convenio ALADI: A los fines de tramitar las solicitudes de LC bajo este convenio; el BE solicita a sus clientes, que realicen el llenado correcto del formato de solicitud de apertura de LC. Además que, para poder tramitarse el crédito bajo el convenio, el formato debe incluir una fianza personal o jurídica como respaldo de que el cliente se compromete fielmente, y como principal fiador y pagador solidario de las obligaciones que se adquieren con BE para que se haga conforme la solicitud de la LC, la cual será pagada en moneda local por tramitarse bajo convenio ALADI. De igual manera, se incluirá una carta de Obligación Del Pago Contravalor De Las Cartas De Crédito Bajo El Régimen ALADI ; la cual es una carta de autorización para BE emitida por el representante jurídico de la empresa, o quien tramita la LC, la cual le permite a BE realizar cualquier debito de la cuenta corriente, que el cliente mantenga con el banco, a los fines de solventar cualquier pago contraído por concepto de gastos, tramites financieros, o cualquier comisión que contravenga de la utilización de la LC. No ALADI: Como este crédito no se tramita bajo un convenio de pagos y créditos recíprocos, lo cual involucra que los pagos derivados no se realicen en moneda local; BE además de solicitar al cliente el llenado del formato de apertura de LC, la cual se tramitara como una LC Stand by, se exige que esta incluya una garantía constituida en un banco internacional tercero a BE (en este caso IFB, EBNA BANK o BE) con el fin de que la propuesta de crédito tenga un respaldo en la negociación con el beneficiario, en el caso de que haya un incumplimiento o vencimiento en el AAD de la solicitud del monto de la importación, lo cual nos permite la obtención de las divisas para proceder a la venta y así el posterior pago al ordenante. Es importante hacer la acotación de que para ambas solicitudes, independientemente de la modalidad de tramitación del crédito (ALADI- No ALADI), todos los formatos de apertura deben 29

30 incluir el RUSAD 004 y 005, así como el anexo de la factura pro- forma para poder proceder al chequeo de que los datos suministrados por el importador sean los correctos y relativos a la importación solicitada. 30

31 Modificaciones en las solicitudes de aperturas de Cartas de Crédito Las modificaciones para las LC se realizan de acuerdo a las cartas de modificación para cartas de crédito, las cuales son enviadas por el cliente a BE, para que este proceda mediante mensaje Swift, a realizar las modificaciones en los campos que se requiera en el formato de solicitud de apertura, y que son realizados de acuerdo a especificaciones del cliente solicitante del crédito bajo acuerdo con su beneficiario, y estipulaciones del departamento de Comercio Exterior Negociación de LC: Una vez se realiza las aperturas de las solicitudes, y estas han sido chequeadas y aprobadas sin ningún detalle de error, se procede a informar al banco corresponsal a través de emisiones de mensajes Swift sobre la solicitud, para que a su vez, este proceda al pago a el beneficiario mediante el débito de la cuenta que BE mantiene con dicho banco (el cual puede ser seleccionado por el cliente) del monto adeudado, y por el cual se aperturó la LC Obtención de Código de reembolso del Banco Central de Venezuela (BCV): Este Código de Reembolso (CRBCV), es utilizado para cuando la negociación de la LC es mediante Convenio ALADI. Dicho código es emitido por el BCV con el fin de autorizar el reembolso del contravalor en bolívares por el cual se negoció una LC, por mercancías procedentes de algún país que sea participante del convenio. El CRBCV, es otorgado a BE, como informe de que BCV va a proceder al débito de la cuenta que BE mantiene con él; y por el cual se tramitara todos los pagos de LC que se emitan por la DNI y que a su vez la procedencia de la mercancía en cuestión sea de algunos de los proveedores de los países que conforman el convenio Mensajes Swift para LC: Estos son los mensajes emitidos para información al banco corresponsal de todas las operaciones y solicitudes que se ameriten durante la negociación de la LC. Cada mensaje esta codificado según tipo de operación que se vaya a realizar. Estas son: MT 700: Se utiliza para informar sobre la apertura al corresponsal de una LC a su favor. 31

32 MT 707: Es manejado para informar sobre modificaciones en datos realizados durante la apertura y/o negociación de la LC. MT 799: se utiliza para informar al corresponsal, y este informe al beneficiario, sobre discrepancias presentadas durante la negociación y utilización de la LC. MT 752: Es utilizado cuando se realiza el levantamiento de la discrepancia. MT 730: Se procede a su utilización para informar que ya se realizó el débito de la LC solicitada. MT499: Es utilizado, si en algún caso existe un banco intermediario en la negociación de la operación. Es necesario acotar que cada MT posee campos de datos específicos según tipo de operación que se vaya a realizar con la LC. (Ver anexos 2, ) Revisión y aprobación de las propuestas de crédito para apertura de Carta de Crédito Una vez examinados y confirmados los datos de la solicitud de apertura, se procede a registrar la LC en el sistema interno IBS Trade, mediante el cual se le hará el seguimiento a cada propuesta solicitada. Cada LC procesada (revisada), se le registra un único número de propuesta, la cual será de utilidad para realizar la búsqueda y seguimiento de las mismas, evidenciándose algunos detalles y status en las solitudes, tales es el caso como descripción de la mercancía, forma de pago al beneficiario, si es bajo convenio, como serán destinados los fondos o comentarios de los analistas de créditos. De esta manera, una vez es aprobada la propuesta de crédito, mediante el sistema interno, se envía a status procesar, es decir, en el sistema es remitida a consulta histórica lo cual indica que la LC ya fue negociada y pagada al beneficiario. En caso de que la LC haya sido tramitada como No ALADI, es cuando la garantía de la LC Stand By fue constituida en el banco internacional (la cual se confirmó mediante el envío - recepción de un mensaje Swift de la notificación de apertura de la negociación, y para que dicha garantía entre en vigencia en caso de haber vencimiento en el AAD), y se ha obtenido el ALD. Y si fue 32

33 tramitada bajo convenio ALADI se envía a consulta histórica, cuando ya se obtuvo el código de reembolso del BCV Control de estadísticas diarias y mensuales de la División de Negocios Internacionales (DNI). Control estadístico diario Con el fin de tener el control y manejo de todas las Cartas de Créditos LC recibidas y pendientes de apertura se creó un registro de LC pendientes, registro de aperturas de LC, y estadísticas diarias de utilización y liquidación; la DNI efectúa un registro detallado de las operaciones realizadas con el status de cada una de ellas. Este control diario refleja cómo se ha ido manejando el proceso de su apertura, es decir detallar el status que ella va mostrando en el proceso de la negociación y de registrar una vez llega o se realiza cualquier solicitud de apertura de crédito a la DNI; seguidamente evidenciar si posee algún detalle, error, falta de recaudo o modificación en dicha solicitud, y finalmente evaluar si su ALD fue aprobado para proceder a la venta de las divisas y posterior pago al cliente. Control estadístico mensual Estas estadísticas, corresponden a los cierres mensuales de cada taquilla o agencia especializadas en cuanto al manejo de aperturas de LC y adscritas al DNI. Para este control, solo se debe reflejar la cantidad de aperturas, AAD y SITME aprobados, así como el monto total solicitado en todas las aperturas de LC realizadas durante ese mes en cada taquilla o agencia autorizada a manejar y tramitar LC. 33

34 CAPITULO III CASO DE PRACTICO DE ESTUDIO IMPORTACION REALIZADA BAJO CARTA DE CREDITO DE PERFILES DE ACERO Y VIGAS. Durante las doce (12) semanas de pasantías realizadas en el DNI de BE, se procedió a tomar un caso práctico, como objeto de estudio y seguimiento de los procesos relativos a operaciones y negociación de importación de mercancías relativas a perfiles de acero y vigas de bajo la modalidad de pago de Cartas de Crédito. Esto, como prueba de los conocimientos adquiridos durante el periodo de pasantías (abril julio. 12 semanas). A los fines de realizar dicha importación tenemos: Inicialmente, cabe destacar que antes de realizar cualquier tipo de importación o exportación el cliente (en este caso Fábrica de Hierros SF), debe estar inscrito en el Registro de Usuarios del Sistema de Adquisición de divisas (RUSAD), debido a que nos encontramos bajo un régimen de control cambiario. A sabiendas de ello, entonces, para realizar una importación bajo modalidad de LC en BE se tiene: FASE 1: Solicitud de apertura: El cliente importador Fabricas de Hierros SF, ya inscrito en CADIVI y obtenida la solicitud de adquisición de divisas (AAD) como prueba de que la solicitud fue recibida y aprobada por la comisión. Una vez hecho esto, Fabricas de Hierros SF, procedió a realizar el llenado del formato de solicitud de apertura que establece BE. 34

35 Esta solicitud debe tener todos los campos establecidos con los datos correctamente escritos que fueron declarados en la RUSAD 004 y 005. Dichos documentos fueron enviados a la Sede de BE, consignado a DNI, para que se procediera al chequeo de los mismos, y constatar que los datos suministrados por el cliente sean los correctos. En fecha veintiséis de mayo de 2011 (26/05/2011), la pasante recibió en la DNI la solicitud de apertura de Fábrica de Hierros SF, en la cual procedió al chequeo de la misma mediante: (ver anexo 3, 3.1, 3.2, 3.3, 3.4, 3.5) Formato lleno de la solicitud de apertura. Anexo de RUSAD 004, 005, copia de la factura proforma. Con estos documentos, pudo notar que existía una discrepancia en cuanto al incoterm señalado en el RUSAD y el indicado en la solicitud (campo 20A), así como también diferencia en cuanto a que, se indicó embarques permitidos (campo 42B) y en la RUSAD no señalaba lo mismo. Pero a pesar de que la dirección declarada a la comisión, no era la misma de la solicitud, el cliente remitió correo anexo indicando el error para que se procediese a la corrección de la misma. Hecho el chequeo, derivó a informar al cliente de los errores observados, para que éste realizara la corrección de los mismos, mediante correo de la DNI. Una vez, recibidas las correcciones solicitadas por parte del cliente, provino al chequeo de los documentos nuevamente, constatando que las correcciones fueron hechas y todo coincidía con lo declarado ante CADIVI y aprobada la propuesta de crédito. Aprobación de la Propuesta: Comprobados todos los datos, y que estos estén en correcto orden, tanto en el formato de solicitud como en sistema interno, se procedió a asignar un numero único de propuesta, con el cual identificó la LC, y con la cual derivó a informar nuevamente al Banco Corresponsal (Bc) mediante envió mensaje Swift (MT) 700 de una apertura a su nombre. 35

36 Modificaciones: Seguidamente, y mediante carta emitida por Fábricas de Hierros SF, señalando los cambios hechos a la solicitud de la LC; envió MT 707, Bc notificando las modificaciones hechas por parte del cliente y la autorización de realizar embarques parciales, así como autorizar el primer pago, el cual tendría un costo parcial de $ ,00. A favor de ACM Section S.A. (primer beneficiario) FASE 2: Negociaciones y pagos: Debido a que la propuesta seria mediada como LC No ALADI, se tramitó como una LC Stand By, lo cual indicaba que la solicitud contendría una garantía por parte de un banco tercero a los negociantes, para que ésta sirviera de respaldo al pago en caso de no haberse obtenido el ALD de la solicitud ante CADIVI. Por ello, una vez constató que la garantía estaba constituida, aguardó a la llegada de los documentos, y chequeados de acuerdo a lo indicado por Fábrica de Hierros SF a través del formato de solicitud de apertura (ver anexo 4, 4.1, 4.2, 4.3), procedió al pago de primer embarque autorizado por un valor de $ ,60, a la vez que calculó intereses y gastos por comisiones generados de la apertura. Dicho pago lo realizó mediante envío de MT 730, para que el Bc procediera al débito de la cuenta que BE mantiene con el mismo. Y emitió carta de Renuncia y notificación de pago a Fábrica de Hierros SF (ver anexo 5, 5.1), para que éste procediera a la nacionalización de este primer embarque. A su vez recibió de parte de Bc la conciliación o recibo de cobro de la operación solicitada (ver anexo 6), así como los MT 799 informando al Bc que ya se encontraba en las oficinas los originales de los documentos de la LC en cuestión, con las respectivas enmiendas hechas, siguiendo con el envío del MT 752 para levantar cualquier discrepancia presentada ante el Bc en los documentos. Seguidamente, en nombre de BE, envió al cliente correo informando que ya se encontraba en las oficinas los documentos pertinentes al segundo embarque de un monto de $ ,47 a su vez que, procedió al chequeo de los documentos relativos a dicha segunda importación. Una vez constatados los mismos, procedió al envío de MT 799 al Bc para que procediese a notificar 36

37 cualquier discrepancia suscitada del segundo (2 do) embarque, o bien entendido como el 2 do pago para completar la operación. Paralelamente emitió renuncia a favor del Fábricas de Hierros SF para que procediese a la nacionalización de la mercancía; y posterior informe de pago al beneficiario y emisión de recibo y conciliación de gastos por corresponsalía y crédito, a su vez de envío de MT 752, para levantar cualquier discrepancia suscitada ante el Bc, y MT 754 autorizando a banco tercero a realizar el pago de la LC al Bc dado a que no se poseía Clave Swift con este segundo banco negociador FASE 3 Pago del ordenante: Debido a que los embarques parciales fueron permitidos, la autorización de pago y solicitudes de divisas fueron otorgadas en partes (según valor de cada importación); de esta manera la pasante, procedió al cierre de operación del primer embarque en cuestión (valor ,60 y $ ,47 USD). De igual manera, se realizó la conciliación del cobro por gastos derivados de la utilización de la LC de cada embarque y autorizándolo mediante MT 754 al Bc para que procediera al débito de las diferencias en los montos por los gastos generados de la cuenta que este posee en BE. Aprobación del ALD: A través del chequeo de las estadísticas diarias de la DNI, certificó por parte de CADIVI que las divisas solicitadas a dicha comisión, fueron aprobadas en la medida que se presentó el cierre de la importación de la operación ante este sistema. Una primera aprobación fue la correspondiente al primer embarque permitido, el cual tuvo un monto de $ ,60, sin embargo al momento de la autorización del segundo embarque, cuyo valor fue de $ ,47; la comisión aprobó un monto inferior a lo solicitado previamente. Por lo que la diferencia, fue cancelada por el ordenante, con recursos propios. Finalmente en la medida que ingresaron las divisas a BE por parte de CADIVI, éste realizó la venta de las divisas al BCV a la tasa vigente de cambio (Bs 4.30), para que una vez obtenido el monto en Bs de dicha venta, BE procediese a cobrar directamente de la cuenta de Fábricas de Hierros SF todos los gastos generados por la utilización de la LC. 37

38 CONCLUSION. Hoy en día, y dado a que las políticas cambiarias en Venezuela se encuentran restringidas por el actual gobierno nacional, lo que en muchos casos afecta directamente la libre adquisición de las divisas al momento de realizar importaciones de diferentes rubros; las Cartas de Crédito se han convertido en un medio de pago muy utilizado por los importadores e inversionistas de venezolanos, ya que su seguridad en operativa y pago al beneficiario se ve garantizada al existir una entidad financiera de por medio, lo que le da el buen fin a la operación y negociación del proceso de compra-venta de las mercancías. Así mismo, Banco Exterior, como banco autorizado a trabajar como operador cambiario, ofrece y garantiza a sus clientes importadores, seguridad y confianza en cuanto a la operatividad de su producto (carta de crédito) o cualquiera ofrecido en materia concerniente a comercio exterior, dada su solidez y prestigio como entidad financiera radicada en nuestro país. De igual manera, la organización de las actividades propuestas por el Departamento de Negocios Internacionales, permitió a su pasante desarrollarse de manera integral, facilitándole poder manejarse y dar asesorías en las diferentes áreas y procesos administrativos de la división, hasta que pudo lograr ejecutar y hacer seguimiento de un caso práctico, permitiéndole hacer detalladamente la explicación del caso de estudio, evidenciando que, no sólo a nivel teórico, sino que pudo verificar que las políticas y procesos establecidos por Banco Exterior para el manejo y negociación de las Cartas de Crédito para la modalidad de importación, son las más beneficiosas a sus clientes. Finalmente, los estudios teóricos adquiridos durante su periodo académico en la USB, y el periodo de pasantías realizado en Banco exterior, contribuyeron a afianzar y reforzar conocimientos que le permitirá un exitoso desempeño para su desarrollo futuro como profesional. 38

39 RECOMENDACIONES. Para culminar este informe es necesario hacer una serie de recomendaciones que fueron surgiendo de acuerdo a lo observado y trabajado durante el periodo de pasantías, es espera, de que las mismas busquen o promuevan mejoras para futuros pasantes de la carrera Comercio Exterior, y mejoras en el desarrollo de los mismos durante los diferentes periodos de pasantías propuestos por la Universidad Simón Bolívar, como requisito final de grado para optar al título de T.S.U en Comercio Exterior. Primeramente, se recomienda al Banco Exterior, ofrecer un módulo o área de trabajo a los pasantes, de manera que le permita desarrollar cómodamente sus habilidades y prácticas de conocimientos adquiridos en su periodo de pasantías. Así mismo, recomendamos a Banco Exterior, automatizar o digitalizar un poco más el proceso de solicitud de apertura. Esto con el fin de evitar los posibles errores en la transcripción o llenado de los datos en las solicitudes. De igual manera, es de vital importancia que la Universidad Simón Bolívar, contribuya con los estudiantes, bien sea creando algún mecanismo o estrategia que proporcione o facilite a los mismos obtener pasantías de acuerdo al periodo, pues en muchos casos, el proceso de aceptación de las mismas se dificulta un poco. Es de saber, que existen muchos factores externos que hacen que el entorno laboral se vea afectado, pero como Universidad de prestigio, se debería buscar alianzas o convenios con empresas públicas y privadas que de alguna u otra forma contribuyan con la formación profesional de los estudiantes, y así evitar en gran medida el atraso en la formación de los mismos. Finalmente, las empresas tener en su estructura administrativa, un su plan de trabajo estratégico que permita la aceptación de pasantes en diferentes áreas, según su especialidad de trabajo. 39

40 REFERENCIAS ELECTRÓNICAS. Feria ON-line. Sistemas Virtuales. Comercio Exterior. Disponible en URL: [consulta 26 de abril de 2011]. Banco Exterior. Misión, visión, valores e historia. Disponible en URL: [consulta 28 de abril de 2011]. Comercio Exterior. Disponible en URL: [consulta 14 de mayo de 2011]. Elizabeth Bermúdez (2008). Definición de Comercio Exterior. Disponible en URL: [consulta 14 de mayo de 2011]. 40