PLAN ESTRATÉGICO DE FISCALIZACIÓN 2015 (PEF 2015)

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Francisco Javier López Carrizo
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1 PLAN ESTRATÉGICO DE FISCALIZACIÓN 2015 (PEF 2015) División de Fiscalización Diciembre de 2014 Plan Estratégico de Fiscalización

2 Tabla de contenido I. Resumen Ejecutivo... 3 II. Contexto SCJ... 4 Enfoques definidos para PEF Análisis Transaccional... 4 Procedimientos... 4 Normativa... 4 III. Plan Estratégico de Fiscalización Plan Estratégico de Fiscalización

.. 4 Procedimientos... 4 Normativa... 4 III.

3 I. Resumen Ejecutivo La Superintendencia de Casinos de Juego (SCJ) tiene como misión institucional regular a la industria de casinos de juego, promoviendo su desarrollo eficiente, responsable y transparente, efectuando una fiscalización de calidad que garantice el íntegro cumplimiento de la normativa y resguarde, entre otros bienes jurídicos, la fe pública, el orden público, el pago de impuestos y la contribución al desarrollo regional, mediante funcionarios y procesos de excelencia. Es en este contexto donde se define el Plan Estratégico de Fiscalización para el año 2015 denominado PEF 2015, cuyo objetivo es sentar las directrices de la labor de fiscalización que realizará la SCJ en la industria de Casinos de Juego autorizada al amparo de la Ley N Para cumplir con dicho objetivo, se han considerado diversas fuentes de información, siendo las principales la evaluación de la ejecución del Plan Estratégico de Fiscalización y del Plan Operativo de Fiscalización (POF) del año 2014, el marco normativo que regirá para el año 2015 y la retroalimentación que proporcionan las demás Unidades y Divisiones de la SCJ sobre las materias que estiman deben ser consideradas en esta planificación. Por otra parte, también se ha tenido a la vista la evolución que ha experimentado la industria y aquellos temas que puedan ser de interés o relevancia para los actores de la misma. A continuación se presenta la propuesta de PEF 2015, en la que se señala los enfoques que adoptarán las fiscalizaciones, así como las Actividades/ámbitos y tareas/materias que se han considerado para la labor de supervisión y fiscalización de la División de Fiscalización de la Superintendencia durante Plan Estratégico de Fiscalización

impuestos y la contribución al desarrollo regional, mediante funcionarios y procesos de excelencia.

4 II. Contexto SCJ Tal como se ha descrito anteriormente la elaboración del PEF 2015 considera distintas fuentes de información, entre las que destacan: I. Evaluación PEF II. Evaluación POF III. Lineamientos definidos por el Comité de Fiscalización y Jefaturas. IV. Consultas realizadas a Divisiones y Unidades de la SCJ. V. Plan de Regulación año VI. Comunicación y trabajo con otros actores de la industria. En este contexto lo primero que se destaca para la formulación del PEF de 2015, es la incorporación del concepto de Enfoque/Procesos que agrupa las actividades/ámbitos y sus respectivas tareas/materias en tres grupos principales: Análisis Transaccional, Procedimientos y Normativa. Enfoques definidos para PEF 2015 Los tres enfoques (procesos) antes señalados para ser aplicados durante el año 2015, se definen brevemente a continuación: Análisis Transaccional Fiscalización enfocada en monitorear que las transacciones sean íntegras, confiables y consistentes, con el objetivo de determinar que los valores del win de juegos informados por las sociedades operadoras sean los correctos. Procedimientos Fiscalización centrada en revisar que los procedimientos efectivamente se ejecuten por parte de los casinos y que éstos se realicen de acuerdo con los procedimientos remitidos por las sociedades operadoras a este Organismo de Control. Normativa Fiscalización orientada al cumplimiento normativo en general: leyes, reglamentos, circulares, oficios circulares y oficios ordinarios. De esta manera se focalizan las acciones de fiscalización, definidas en las actividades/ámbitos que se agrupan según la orientación con que se desarrollarán las fiscalizaciones. Plan Estratégico de Fiscalización

Comunicación y trabajo con otros actores de la industria.

5 Las actividades/ámbitos definidos para ser fiscalizados durante el año 2015, son los siguientes, los que a su vez se agrupan conforme a los tres enfoques definidos anteriormente: Actividades/Ámbitos Ingresos Operacionales Transaccional 2. Máquinas de Azar Transaccional 3. Sistemas de Juego y Comunicación Transaccional 4. CCTV Transaccional 5. Procedimientos Operativos Procedimental 6. Lavado de Activo Normativo 7. Juegos de Mesa en Vivo Normativo 8. Torneos y Promociones Normativo 9. Juego Responsable Normativo 10. Reclamos Normativo 11. Infraestructura Normativo 12. Financiero - Contable Normativo 13. Servicio a Usuarios Normativo Cabe destacar que durante 2015 se pondrá un mayor énfasis en las fiscalizaciones de tipo transaccional, con el propósito de asegurar el correcto cálculo de los ingresos de juego (Win), asegurar la integridad y completitud de las transacciones, verificar la correcta labor de contabilidad, confirmar el reporte de las operaciones y validar el pago de impuestos, todo lo anterior en línea con la misión y objetivos institucionales definidos para la SCJ. Plan Estratégico de Fiscalización

Lavado de Activo Normativo 7. Juegos de Mesa en Vivo Normativo 8. Torneos y Promociones Normativo 9. Juego Responsable Normativo 10. Reclamos Normativo 11. Infraestructura Normativo 12.

6 III. Plan Estratégico de Fiscalización 2015 Considerando el nuevo enfoque de fiscalización descrito previamente, se han identificado y definido las siguientes actividades/ámbitos y para estas una serie de tareas/materias que deberán ser fiscalizadas durante el año 2015, en cumplimiento a los siguientes principios o criterios: a) Focalizar las acciones de fiscalización en el proceso transaccional. b) Continuar las acciones de fiscalización con niveles importantes de hallazgos y sus impactos, tanto desde el punto de vista de las actividades/ámbitos, como de los casinos de juego. c) Recoger los contenidos normativos, tanto vigentes como aquellos que se proyectan en el Plan de Regulación año d) Incorporar la visión del resto de las Divisiones y Unidades de la SCJ, así como también de los actores de la industria. De esta forma para la planificación de las fiscalizaciones, el Plan Estratégico de Fiscalización para el año 2015 considera un total de 13 actividades/ámbitos y 42 tareas/materias, de acuerdo con la tabla que se expone a continuación. Lo anterior, sin perjuicio que en forma posterior, se requiera incorporar otras actividades/ámbitos y procedimientos de fiscalización en línea con la normativa que lo faculta y los objetivos propuestos en la misión institucional. Plan Estratégico de Fiscalización

transaccional. b) Continuar las acciones de fiscalización con niveles importantes de hallazgos y sus impactos, tanto desde el punto de vista de las actividades/ámbitos, como de los casinos de juego.

7 N Actividad/Ámbito Proceso N Tareas/Materias 1 3 Ingresos Operacionales Sistemas de Juego y Comunicación Transaccional 2 Máquinas de Azar Transaccional Transaccional Tabla PEF Revisión de transacciones a través del Sistema de Monitoreo de MDA (SMC). 1.2 Revisión de transacciones a través de registros operacionales y contables. 1.3 Análisis de datos SIOC (ACL y otras herramientas). 1.4 Fiscalización mensual de información operacional (SIOC). 2.1 Homologación programas de juego (incluido los descargables). 2.2 Operación de pozos progresivos detalle (N, niveles y valores). 2.3 Homologación sistemas de juego y de progresivos. 3.1 Revisión de controles de accesos de sistemas. 3.2 Revisión controles generales de sistema. 3.3 Revisión de seguridad de redes y comunicaciones. 3.4 Planes de recuperación de desastres (DRP). 3.5 Pruebas de integridad de la información. 4.1 Operación Sistema de CCTV (cobertura y nitidez, tiempos de grabación). 4 CCTV Transaccional 4.2 Infraestructura y funcionamiento Sistema de CCTV. 4.3 Revisión de registros de imágenes de operaciones críticas. 5.1 a) Procedimiento para el registro y control de apertura y cierre diario de los juegos que se prestan en el establecimiento. 5.2 b) Procedimiento para las habilitaciones, reposiciones y devoluciones en las mesas de juego, durante cada jornada en las salas de juego. 5 Procedimientos Operativos Procedimental 5.3 c) Procedimiento para las habilitaciones, reposiciones y pagos de premios manuales de las máquinas de azar, durante cada jornada en las salas de juego. 5.4 d) Procedimiento para el control y registro de las recaudaciones de cada juego que se produzcan durante la jornada. 5.5 e) Procedimiento para los recuentos parciales y generales de mesas de juego y máquinas de azar del establecimiento, a verificarse en cada jornada diaria. 6 Lavado de Activos Normativo 6.1 Aplicación de normativas UAF - SCJ. 6.2 Registros de transacciones. 7 Juegos de Mesas en Vivo Normativo 7.1 Revisión de juegos en vivo y vía CCTV (conforme reglas Catálogo y material). 7.2 Plan de apuestas acorde SCJ. 7.3 Revisión de actividades de Demostración. 8 Torneos y Promociones Normativo 8.1 Revisión bases de Torneos conforme SCJ. 8.2 Revisión desarrollo y registros de Torneo. 8.3 Revisión bases de Promociones conforme SCJ. 8.4 Revisión desarrollo y registros de Promociones. 9 Juego Responsable Normativo 9.1 Políticas para tratamiento de juego responsable. 9.2 Aplicación de normativa SCJ sobre juego responsable. 10 Reclamos Normativo 10.1 Aplicación de normativa SCJ sobre reclamos Cumplimiento de instrucciones sobre reclamos tramitados por la SCJ (UAC). 11 Infraestructura Normativo 11.1 Servicios Anexos Modificaciones infraestructura casino de juego. 12 Financiero - Contable Normativo 12.1 Presentación y Revelación de los Estados Financieros (análisis de cifras) Análisis específico de determinadas cuentas. 13 Servicio a Usuarios Normativo 13.1 Oferta juego conforme última modificación aprobada Revisión de información a Público (horarios, valor entrada, ley, reglamentos, Catálogo de Juegos, etc.) Eventos Especiales Información de las máquinas de azar (idioma, instrucciones del juego, monto(s) mínimo(s) de apuestas, leyendas asociadas, etc.) 13.5 Derechos y Deberes de los Usuarios. 14 Otros No aplica 14 Otros Plan Estratégico de Fiscalización

1.4 Fiscalización mensual de información operacional (SIOC). 2.1 Homologación programas de juego (incluido los descargables). 2.2 Operación de pozos progresivos detalle (N, niveles y valores). 2.3 Homologación sistemas de juego y de progresivos.

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