VI. Reporte de Eventos de pérdidas VII. Monitoreo del Riesgo operacional en la SB
|
|
- Silvia Cabrera Jiménez
- hace 8 años
- Vistas:
Transcripción
1 Seminario Base de Datos de Eventos de Pérdidas RIESGO OPERACIONAL Dirigido a: Bancos de Ahorro y Crédito y Corporaciones de Crédito pertenecientes a ABANCORD Facilitadora: Rosa Damaris Diaz. Departamento de Gestión de Riesgos y Estudios ABANCORD
2 Eventos de perdidas
3 AGENDA I. Objetivos de la Presentación II. Introducción III. Definición de Riesgos Financieros IV. Gestión de Riesgo Operacional(RO) V. Aspectos Normativos(Reglamento Instructivo) VI. Reporte de Eventos de pérdidas VII. Monitoreo del Riesgo operacional en la SB
4 Objetivos de la Presentación Los conceptos generales del Riesgo Operacional Los principios básicos para la Gestión de RO Herramientas de Evaluación e identificación del RO La Base de datos de eventos de pérdidas como herramienta de Gestión de RO Conceptos establecidos en el Reglamento de Riesgo Operacional e Instructivo para la conformación de una Base de Datos de Eventos Envío Base de Eventos de Pérdidas Monitoreo del RO en la SB
5 Introducción Ser competitivo Gestión de Riesgos Cumplir regulación
6 Definición de Riesgos Financieros Son aquellos que aparecen en los mercados financieros y se traducen, generalmente, en importantes pérdidas de capital. Los riesgos financieros que se monitorean en la Superintendencia de Bancos son los siguientes: Crédito Legal, Cumplimiento y Reputacional Riesgos Financieros Mercado Operacional Liquidez
7 Riesgo Operacional (RO) Concepto Se basa en la posibilidad de que se ocasionen pérdidas financieras por eventos o hechos derivados de fallas o insuficiencias en sus procesos estratégicos, administrativos o del negocio, las personas internas o relacionadas, la tecnología de información usada y por eventos externos.
8 Riesgo Operacional (RO) Características A diferencia de otros riesgos, RO no es tomado directamente a cambio de una retribución esperada, aun cuando existe en el transcurso normal de la actividad corporativa y tiene impacto en el proceso de gestión de riesgos* *BIS (Prácticas Adecuadas para la Gestión y Supervisión de los Riesgos de Operación)
9 Riesgo Operacional (RO) Características Forma de Materialización Cuantitativo y cualitativo Causas de la Materialización del Riesgo Factores que lo origina Necesidad de cubrir variedad de Eventos y Actividades Eventos de riesgo operacional y unidades de negocio Importancia de la Gestión de Riesgos Basada en Información Cualitativa Principios de Basilea, Normativa Riesgo Estratégico y Reputacional Si bien lo excluye incide en ellos, al igual que en el riesgo de crédito, mercado y de liquidez
10 Riesgo Operacional (RO) Necesidad de la gestión del RO Tecnología Operaciones Complejas Diversificación de Negocios (Competitividad)
11 Riesgo Operacional Ventajas Reducción de otros Riesgos Reducción de Pérdidas Riesgo Reputacional Riesgos Estratégicos Riesgos de Mercado Crédito y Liquidez Ventajas de Gestionar el RO
12 Riesgo Operacional Beneficios Ventajas de Gestionar RO Mejora el conocimiento del mercado, negocio, sistemas, procesos, etc. Mejora la reputación ante organismos reguladores, inversores, clientes, procesos, etc. Contribuye a la capacitación de los recursos humanos.
13 Riesgo Operacional Personas Fraude interno Perfil inadecuado del empleado Pérdida de personal clave Falta de capacitación Rotación del personal Procesos Fallas en el Diseño, Mantenimiento y Ejecución del Proceso Errores Contables Incumplimiento de Normas o Políticas Errores en la Captura y Ejecución de Transacciones Sistemas Fallas en las Telecomunicaciones Fallas en el Software Interrupciones en el Suministro de Energía Fallas en el Hardware Externos Fraude Externo Outsourcing Acciones Regulatorias Seguridad Física
14 Gestión del RO Buenas prácticas 10 principios divididos en 4 categorías Desarrollo de un entorno adecuado para la gestión del riesgo Actividades de gestión de riesgos La función de los supervisores La función de la divulgación de información
15 Gestión del RO Buenas prácticas 10 principios divididos en 4 categorías Desarrollo de un entorno adecuado para la gestión del riesgo Principio I. Directorio/Marco de Gestión Conocer principales RO Aprobar y revisar periódicamente el marco que utiliza el banco para la gestión del RO Principio 2. Auditoria Interna El directoriodeberá asegurar que el marco de gestión del RO esté sujeto a un proceso de auditoria interna eficaz e integral Auditoria Interna no es responsable directo de la GRO. Esta debe ser independiente, capacitado y competente Principio 3. Alta Gerencia Responsable de poner en practica el marco de gestión del RO aprobado por el directorio Desarrollar políticas, procesos y procedimientos destinados a la gestión del RO para todos los productos, actividades, procesos y sistemas relevantes para el banco.
16 Gestión del RO Buenas prácticas 10 principios divididos en 4 categorías Actividades de gestión de riesgos Principio 4. Identificación y Evaluación La EIF deberán identificar y evaluarel RO inherente a todos sus productos, actividades, procesos y sistemas relevantes. Evaluar los riesgos antes de lanzar o presentar un nuevo producto. Utilizar herramientas de Identificación y evaluación del RO Principio 5. Seguimiento e información EIF deberán implantar un proceso para vigilar de forma periódica los perfiles de RO y las exposiciones sustanciales a pérdidas. La Alta Gerencia y el Directorio deberán estar debidamente informados de la gestión activa del RO
17 Gestión del RO Buenas prácticas 10 principios divididos en 4 categorías Actividades de gestión de riesgos Principio 6. Políticas, Procesos y Procedimientos EIF deberán contar con políticas, procesos y procedimientos para controlar y cubrir los RO más relevantes Reevaluar periódicamente sus estrategias de control y reducción de riesgos y ajustar su perfil de riesgo Principio 7. Planes de Contingencia y Continuidad de la Actividad Deberán contar con BCP que aseguren su capacidad operativa continua y que reduzcan las pérdidas en caso de interrupción de la actividades.
18 Gestión del RO Buenas prácticas 10 principios divididos en 4 categorías Función de los supervisores Principio 8. Supervisores bancarios Deberán exigir a los bancos sea cual sea su tamaño, que mantengan un marco eficaz para identificar, evaluar, seguir y controlar o mitigar sus RO Los marcos deberán ser acorde a las mejores prácticas y el tamaño, complejidad y perfil Principio 9. Supervisores bancarios Deberán realizar una evaluación periódica independiente de las políticas, prácticas y procedimientos relacionados con los RO. Cerciorarse de que se han puesto en marcha los mecanismos necesarios para estar al tanto de cualquier novedadqueseproduzcaenlaeif.
19 Gestión del RO Buenas prácticas 10 principios divididos en 4 categorías Divulgación de información Principio 10. Información suficiente Las EIF deberán proporcionar información pública suficiente para que los participes del mercado puedan evaluar sus estrategias de gestión del RO
20 Gestión del Riesgo Operacional: Identificación, evaluación, seguimiento y control CAUSAS IDENTIFICAR EVENTOS EFECTOS CUANTIFICAR Por qué sucedió? Qué sucedió? Qué impacto tuvo? Razones por las cuales ocurren los eventos y determinan el origen del evento Suceso que altera el curso normal de un proceso Situación o impacto negativo generado por el evento
21 Gestión del Riesgo Operacional: Identificación, evaluación, seguimiento y control Factores internos Factores externos Identificar Controlar Evaluar Vigilar
22 Herramientas de identificación y evaluación del Riesgo Operacional Autoevaluación de Riesgo y Control Asignación de riesgos Indicadores de Riesgo Datos de eventos de pérdidas Evaluación del riesgo y de los controles a nivel de unidad de negocio o de departamento. Análisis de procesos y de riesgos y controles asociados Mapas de Riesgos Estadísticas o parámetros, como los indicadores clave de riesgo o de actuación Recopilación de datos de eventos de pérdidas
23 Gestión del Riesgo Operacional: Identificación, evaluación, seguimiento y control Herramienta que permite identificar los puntos críticos en los procesos, proyectos, productos y canales, y medirlos cualitativamente basados en el impacto, la probabilidad de ocurrencia y el control, permitiendo así administrar los riesgos de manera eficiente. Identificar riesgos en los diferentes procesos, proyectos, productos y canales. Analizar los controles de cada riesgo y definir brechas existentes. Determinar criticidad de los riesgos de acuerdo con su impacto financiero y su frecuencia. Definir acciones que permitan mitigar, eliminar o transferir riesgos. Determinar el perfil de riesgos de cada proceso con base en la concentración de eventos. Atender requerimientos legales ó de supervisión.
24 Gestión del Riesgo Operacional: Identificación, evaluación, seguimiento y control Verificar cumplimiento de las políticas de riesgo operacional. Elaborar informes de gestión(indicadores). Detectar concentración de riesgo en unidades de negocio. Sensibilizar a los dueños de los procesos y guiarlos en la administración efectiva de sus riesgos. Administración de riesgos eficiente. Cumplir normativas de control interno y externo.
25 Gestión del Riesgo Operacional: Identificación, evaluación, seguimiento y control Identificación y evaluación de los riesgos: Identificar y documentar controles a los riesgos a través de toda la organización Mecanismos de control Formular, implementar y documentar las políticas, procedimientos y mecanismo de control para prevenir, atenuar o detectar ocurrencias de debilidades en los mismos controles Generación de puntajes Calidad del control basado en una revisión de la eficacia de los mismos Plan de acción Acción correctiva requerida para corregir deficiencias con fecha y responsable Reportes periódicos Reportes a los niveles superiores con respecto al estado de controles, debilidades o deficiencias del control.
26 Gestión del Riesgo Operacional: Identificación, evaluación, seguimiento y control Diagnóstico Identificación de riesgos Revisión del proceso Cuantificación Riesgos Implementación de controles Identificación de controles Efectividad de los controles Cuantificación de controles
27 Gestión del Riesgo Operacional: Identificación, evaluación, seguimiento y control En este proceso se agrupan por tipo de riesgo las diferentes unidades de negocio, funciones organizativas o procesos, lo que puede dejar al descubierto ámbitos que presenten deficiencias y ayudar a determinar cuales son las prioridades de gestión.
28 Gestión del Riesgo Operacional: Identificación, evaluación, seguimiento y control Se trata de parámetro que pueden revelar que riesgos se asume. Son revisados periódicamente para alertar sobre cambios que puedan ser reveladores de problemas con el riesgo. Ej. Número de operaciones fallidas, tasas de rotación de empleados, frecuencia o gravedad de errores u omisiones. Indicadores RO Reclamos de Clientes Sanciones Administrativas Litigios Fraudes Errores y Fallos Internos Interrupciones Retrasos Falta de Manuales Informes de Auditoria Intervención manual
29 Gestión del Riesgo Operacional: Identificación, evaluación, seguimiento y control Cuantificar su exposición al RO a través del historial de pérdidas. Pérdidas directas Para ciertos eventos de Riesgo Operativo se han asignado cuentas específicas que facilitan su identificación (Ej. Fraudes, sanciones, multas) Indemnizaciones Las pérdidas que se derivan de prácticas comerciales inadecuadas, generan en algunas ocasiones indemnizaciones a los clientes (ej. No explicar los riesgos de un producto vencido) Cargos a cuentas de ingresos A veces los bancos recogen eventos de RO disminuyendo cuentas de ingresos (ej. Cuentas de intereses percibidos)
30 Gestión del Riesgo Operacional: Identificación, evaluación, seguimiento y control Gastos Generales Algunos eventos de RO afectan diversas cuentas del gasto, los cuales aparentan ser gastos operativos regulares (ej. Horas extras, honorarios a abogados, etc) Ingresos dejados de percibir Cientos de eventos de RO deterioran la generación de ingresos (ej. Errores costeo de comisiones, etc.) Pérdidas potenciales Algunos eventos no tienen impacto económico porque se identifican antes de que ocurran (ej. Error en un contrato que sedetectaantesdequeseafirmado)
31 Gestión del Riesgo Operacional: Identificación, evaluación, seguimiento y control Generación de planes de acción y aceptación de riesgos Diagnóstico para la recolección de pérdidas Recolección de pérdidas operaciones Conciliación de pérdidas Análisis e informe de pérdidas operacionales
32 Gestión del Riesgo Operacional: Identificación, evaluación, seguimiento y control Diagnóstico para la Recolección de Pérdidas Qué pérdidas va a reportar el área? Quién será responsable de reportarlas? A quién se van a reportar? Cómo se van a reportar? Cada cuánto se van a reportar?
33 Gestión del Riesgo Operacional: Identificación, evaluación, seguimiento y control
34 Gestión del Riesgo Operacional: Identificación, evaluación, seguimiento y control Otros aspectos a tener en cuenta: Crear lineamientos sobre que es una pérdida del Riesgo Operativo. Fronteras del Riesgo Operativo (con riesgo de crédito, de mercado, de negocio/ estratégico y reputacional). Entrenar periódicamente a quienes van a reportar Asignar responsable para controlar la calidad de los datos y la agregación de eventos Procedimientos para la valoración de eventos. Revisiones periódicas por parte de Auditoria Interna y/o Externa.
35 Gestión del Riesgo Operacional: Identificación, evaluación, seguimiento y control INICIO Investigar motivo de rechazo y corregir Enviar al gestor informando el rechazo Identificar información de la pérdida Registrar información Enviar correo al verificador información Informar al gestor de RO Informaci ón definitiva? Aprueba el ingreso? Pérdida económic a? Enviar correo al Administrador Asignar un estado final al registro FIN
36 Gestión del Riesgo Operacional: Identificación, evaluación, seguimiento y control Importancia de la Recolección de Pérdidas Operacionales Incrementar la conciencia de los funcionarios, frente al Sistema de Gestión de Riesgo Operacional. Cuantificar el nivel de exposición. Contar con información para definir una estrategia de seguros. Brindar información para la gestión del Riesgo Operacional. Beneficios Tener centralizada la información de pérdidas operacionales de la Organización. Contar con información para monitorear el comportamiento de las pérdidas operacionales de la Organización alimentar indicadores.
37 Gestión del Riesgo Operacional: Identificación, evaluación, seguimiento y control Gestión Humana Operaciones Jurídico Reclamos Identificación de Fuentes de información BASE DE DATOS Clasificar pérdidas Procesarlas Cuantificarlas UNIDAD DE RO BASE DE DATOS RO Gestionar planes de acción Dar Feedback a las áreas Redefinir políticas CONTABILIDAD Otras
38 Reglamento de RO Quinta Resolución de la Junta Monetaria 2 de abril del 2009 Instructivo para la Aplicación del Reglamento sobre Riesgo Operacional Circular SB: No. 011/10 9 de agosto 2010
39 Procesos de Administración de riesgo Eventos de Riesgo por Líneas de Negocio Procesos Personas Tecnología de Información Eventos Externos Identificar Medir Controlar/Mitigar Monitorear Fallas o Insuficiencias Fraude Interno Fraude Externo Prácticas Laborales y seguridad en ambiente de trabajo Prácticas con clientes, productos y negocio Daños a los Activos Físicos Interrupción por fallas tecnológicas Otros
40 Creación y administración de una Base de Datos Centralizada. Registrar, ordenar, clasificar y disponer de información sobre eventos y factores de riesgos : Líneas de negocios Frecuencia Impacto Económico Otras informaciones
41
42 PROCESO DE IMPLEMENTACIÓN Creación de la Base de Datos Eventos de pérdidas por Riesgo Operacional a partir de la fecha de notificación del Instructivo. Desde el inicio del proceso de implementación del Reglamento RO.
43 PROCESO DE IMPLEMENTACIÓN Manuales de Políticas y Procedimientos Manuales de políticas y procedimientos adecuados a la naturaleza y actividades de la entidad Tomando en consideración todos los productos, servicios, procesos y sistemas Criterios para la identificación, evaluación, mitigación, seguimiento y control del riesgo Factores de riesgo operacional: procesos internos, personas, eventos externos y tecnología
44 LINEAMIENTOS GENERALES PARA EVALUAR EL RIESGO OPERACIONAL Líneas de Negocios y Actividades Definir y documentar las políticas y criterios para la asignación de las actividades que realiza y de los ingresos brutos entre las ocho (08) líneas de negocio identificadas por el Comité de Basilea. Responsabilizar a la Unidad de Auditoría Interna de la aplicación de los mecanismos y procedimientos que sean necesarios para la verificación de la asignación de actividades y de los ingresos brutos a las líneas de negocio.
45 LINEAMIENTOS GENERALES PARA EVALUAR EL RIESGO OPERACIONAL Líneas de Negocios y Actividades Criterios para asignar las actividades a cada línea de negocio: Cada actividad deberá asignarse a su línea de negocio correspondiente. Actividades relacionadas con más de una línea de negocio se asignarán: Línea de mayor importancia dentro de la entidad o Coeficiente de ponderación más alto. Más adecuada de acuerdo a la naturaleza y características de la actividad, siguiendo un criterio objetivo para su asignación. Para clasificar las actividades como minorista se tomará los parámetros que define la micro, pequeña y mediana empresa, establecidos en la Ley No sobre el Régimen Regulatorio para el Desarrollo y Competitividad de las Micro, Pequeñas y Medianas Empresas(MIPYMES).
46 LINEAMIENTOS GENERALES PARA EVALUAR EL RIESGO OPERACIONAL Eventos de Pérdidas Identificar por cada línea de negocio, los eventos de riesgo operacional agrupados por factor de riesgo. Base de Datos de Eventos RO02- Eventos de Pérdidas Anexo (B). Para fines de la supervisión del riesgo operacional las entidades deberán mantener informaciones La entidad debe estar en la capacidad de agrupar las pérdidas ocurridas por eventos. Registrarse los eventos de pérdidas originados en toda la entidad.
47 LINEAMIENTOS GENERALES PARA EVALUAR EL RIESGO OPERACIONAL Eventos de Pérdidas Se incluirán aquellos eventos cuyo monto, sin considerar lo recuperado, supere un determinado valor en función del Patrimonio Técnico de la entidad, conforme se desglosa en la tabla siguiente: RANGOS DE PATRIMONIO TÉCNICO MONTO PÉRDIDA A REPORTAR POR C/EVENTO Hasta 20.0 millones 1, ,000,001-75,000,000 2, ,000, ,000,000 5, Más de 125,000,000 8, Aquellos eventos de similar naturaleza que individualmente no alcancen el monto mínimo pero su sumatoria lo exceda y se produzcan en el mismo mes (pérdidas repetitivas), deberán ser incluidos e informados en forma consolidada como uno solo.
48 LINEAMIENTOS GENERALES PARA EVALUAR EL RIESGO OPERACIONAL Eventos de Pérdidas Eventos de similar naturaleza que individualmente no alcancen el monto mínimo pero su sumatoria lo exceda y se produzcan en el mismo mes (pérdidas repetitivas). Eventos de pérdidas generados en moneda extranjera de la República Dominicana. Eventos de carácter operacional que afecte también a otro tipo de Riesgo (Crédito o Mercado)
49 Requerimientos de información V.- REQUERIMIENTO DE INFORMACION Actualizaciones del Plan de Implementación Informe de Seguimiento Manual de Políticas y Procedimientos Informe de Evaluación del Riesgo Operacional Reporte de Tipos de Eventos de Pérdida por Riesgo Operacional Determinación del Capital por Riesgo Operacional
50 Requerimientos de información ANEXO A RO01- INFORME NFORMEDE EVALUACIÓN DEL RIESGO OPERACIONAL FRECUENCIA: Semestral I. Resumen Ejecutivo (PDF) II. Introducción (PDF) III. Objetivo (PDF) IV. Administración del Riesgo Operacional (PDF) 1. Metodología empleada para la Administración del Riesgo (PDF) 2. Identificación del Riesgo Operacional (PDF) 3. Descripción de los Riesgos (PDF) 4. Evaluación del Riesgo Operacional: otras informaciones que puedan explicar la implicación de los mismos. (PDF)
51 a) Total de pérdidas:(generado en el validador con los datos de la tabla de frecuencia de los eventos) # de eventos (ej. 430 eventos) Monto total por eventos de pérdidas (RD$ 38,402,426) % por eventos de pérdida %
52 ANEXO A Continuación Requerimientos de información Cantidad de eventos Monto eventos de pérdidas Tipo de Fraude Totales por LN Total por Tipo de evento
53 Requerimientos de información Lugar que ocupa la LN de acuerdo al % en monto de eventos ocurridos Números de eventos por LN % de eventos ocurrido por LN Lugar que ocupa la LN de acuerdo al % de eventos % en monto de eventos ocurridos por LN % de eventos ocurrido por LN Esta parte incluirá una explicación de que hizo la entidad para manejar los riesgos identificados y detallados en el punto IV
54 ANEXO B RO01 Semestral RO01- INFORMEDE EVALUACIÓN DEL RIESGO OPERACIONAL Requerimientos de información Campo Formato 1. Número Secuencial N(7) 2. Código del evento (15) 3. Línea de Negocios C(6) 4. Tipo de evento C(7) 5. Descripción del evento C(60) 6. Tipo de divisa C(2) 7. Consecuencia C(60) 8. Tipo de pérdida C(2) 9. Canal de distribución C(2) 10. Sucursal o área (20) 11. Fecha de inicio del evento C(10) 12. Fecha de finalización del evento C(10) 13. Fecha del descubrimiento C(10) 14. Fecha de contabilización C(10) 15. Monto total de la pérdida N(15,2) 16. Monto total de la pérdida en moneda de N(15,2) origen 17. Monto recuperado por seguros N(15,2) 18. Monto total recuperado N(15,2) 19. Cuenta Contable C(35) 20. Riesgo vinculado C(2)
55 ANEXO B RO01- INFORMEDE EVALUACIÓN DEL R FRECUENCIA: Semestral Requerimientos de información DEL RIESGO OPERACIONAL Campo Formato 1. Número Secuencial N(7) 2. Código del evento (15) 3. Línea de Negocios C(6) 4. Tipo de evento C(7) 5. Descripción del evento C(60) 6. Tipo de divisa C(2) 7. Consecuencia C(60) 8. Tipo de pérdida C(2) 9. Canal de distribución C(2) 10. Sucursal o área (20) 11. Fecha de inicio del evento C(10) 12. Fecha de finalización del evento C(10) 13. Fecha del descubrimiento C(10) 14. Fecha de contabilización C(10) 15. Monto total de la pérdida N(15,2) 16. Monto total de la pérdida en moneda de N(15,2) origen 17. Monto recuperado por seguros N(15,2) 18. Monto total recuperado N(15,2) 19. Cuenta Contable C(35) Número secuencial de los registros Código interno para identificar eventos de pérdidas Tabla 72.0 Líneas de Negocios Tabla 73.0 Tipo de Eventos
56 Requerimientos de información ANEXO B RO01 RO01- INFORMEDE EVALUACIÓN DEL RIESGO OPERACIONAL Campo Formato 1. Número Secuencial N(7) 2. Código del evento (15) 3. Línea de Negocios C(6) 4. Tipo de evento C(7) 5. Descripción del evento C(60) 6. Tipo de divisa C(2) 7. Consecuencia C(60) 8. Tipo de pérdida C(2) 9. Canal de distribución C(2) 10. Sucursal o área (20) 11. Fecha de inicio del evento C(10) 12. Fecha de finalización del evento C(10) 13. Fecha del descubrimiento C(10) 14. Fecha de contabilización C(10) 15. Monto total de la pérdida N(15,2) 16. Monto total de la pérdida en moneda de N(15,2) origen 17. Monto recuperado por seguros N(15,2) 18. Monto total recuperado N(15,2) 19. Cuenta Contable C(35) 20. Riesgo vinculado C(2) Descripción detallada del evento, no se deben abreviar palabras y ser concisos Código de la moneda en la que se materializa el evento. Tabla 50.0 Tipo de Divisas Descripción detallada de la secuela dejada por el evento.
57 Requerimientos de información Campo Formato 1. Número Secuencial N(7) 2. Código del evento (15) 3. Línea de Negocios C(6) 4. Tipo de evento C(7) 5. Descripción del evento C(60) 6. Tipo de divisa C(2) 7. Consecuencia C(60) 8. Tipo de pérdida C(2) 9. Canal de distribución C(2) 10. Sucursal o área (20) 11. Fecha de inicio del evento C(10) 12. Fecha de finalización del evento C(10) 13. Fecha del descubrimiento C(10) 14. Fecha de contabilización C(10) 15. Monto total de la pérdida N(15,2) 16. Monto total de la pérdida en moneda de N(15,2) origen 17. Monto recuperado por seguros N(15,2) 18. Monto total recuperado N(15,2) 19. Cuenta Contable C(35) 20. Riesgo vinculado C(2) EC Económica, NE - No Económica Canal por el cual se generó el evento de perdida. Tabla 69.0 Canal de Distribución Sucursal o área administrativa donde se produjo el evento. Sucursal - Número de aprobación asignado por la Superintendencia Área administrativa - Tabla 75.0 Áreas o Departamentos.
58 Requerimientos de información ANEXO B RO01 RO01- INFORMEDE EVALUACIÓN DEL RIESGO OPERACIONAL Campo Formato 1. Número Secuencial N(7) 2. Código del evento (15) 3. Línea de Negocios C(6) 4. Tipo de evento C(7) 5. Descripción del evento C(60) 6. Tipo de divisa C(2) 7. Consecuencia C(60) 8. Tipo de pérdida C(2) 9. Canal de distribución C(2) 10. Sucursal o área (20) 11. Fecha de inicio del evento C(10) 12. Fecha de finalización del evento C(10) 13. Fecha del descubrimiento C(10) 14. Fecha de contabilización C(10) 15. Monto total de la pérdida N(15,2) 16. Monto total de la pérdida en moneda de N(15,2) origen 17. Monto recuperado por seguros N(15,2) 18. Monto total recuperado N(15,2) 19. Cuenta Contable C(35) 20. Riesgo vinculado C(2) Fecha en que se determinó el inició del evento. Fecha en que se determinó finaliza el evento. Fecha en que se descubre la ocurrencia del evento. Fecha en que se registra contablemente la pérdida por el evento.
59 Requerimientos de información ANEXO B RO01 RO01- INFORMEDE EVALUACIÓN DEL RIESGO OPERACIONAL Campo Formato 1. Número Secuencial N(7) 2. Código del evento (15) 3. Línea de Negocios C(6) 4. Tipo de evento C(7) 5. Descripción del evento C(60) 6. Tipo de divisa C(2) 7. Consecuencia C(60) 8. Tipo de pérdida C(2) 9. Canal de distribución C(2) 10. Sucursal o área (20) 11. Fecha de inicio del evento C(10) 12. Fecha de finalización del evento C(10) 13. Fecha del descubrimiento C(10) 14. Fecha de contabilización C(10) 15. Monto total de la pérdida N(15,2) 16. Monto total de la pérdida en moneda de origen N(15,2) 17. Monto recuperado por seguros N(15,2) 18. Monto total recuperado N(15,2) 19. Cuenta Contable C(35) 20. Riesgo vinculado C(2) El monto de dinero (en RD$) a que asciende la pérdida. El monto a que asciende la pérdida expresado en la moneda en la cual se produjo el evento. Monto en moneda local recuperado por Póliza de Seguros El monto de dinero recuperado por acción directa de la entidad
60 Requerimientos de información ANEXO B RO01 RO01- INFORMEDE EVALUACIÓN DEL RIESGO OPERACIONAL Campo Formato 1. Número Secuencial N(7) 2. Código del evento (15) 3. Línea de Negocios C(6) 4. Tipo de evento C(7) 5. Descripción del evento C(60) 6. Tipo de divisa C(2) 7. Consecuencia C(60) 8. Tipo de pérdida C(2) 9. Canal de distribución C(2) 10. Sucursal o área (20) 11. Fecha de inicio del evento C(10) 12. Fecha de finalización del evento C(10) 13. Fecha del descubrimiento C(10) 14. Fecha de contabilización C(10) 15. Monto total de la pérdida N(15,2) 16. Monto total de la pérdida en moneda de origen N(15,2) 17. Monto recuperado por seguros N(15,2) 18. Monto total recuperado N(15,2) 19. Cuenta Contable C(35) 20. Riesgo vinculado C(2) Identifica la cuenta contable afectada por el evento de perdida. Cuenta existente en el Manual de Contabilidad Al ultimo nivel de detalle Riesgo afectado por la ocurrencia del evento de carácter operacional. Tabla 74.0 Riesgo Vinculado
61 Requerimientos de información RO03 03 PRODUCTOS Y PROCESOS AFECTADOS Campo Formato 1. Número Secuencial N(7) 2. Código del evento C(15) 3. Línea de Negocios C(6) 4. Producto/servicio afectado C(60) 5. Descripción del producto C(115) 6. Proceso afectado C(60) Número secuencial de los registros Código interno de la entidad para identificar los eventos de pérdidas Identificador de la LN Tabla 72.0 Líneas de Negocios Producto afectado según Tabla 65. Tipos de Productos y Servicios Una descripción completa del producto afectado Especificar el proceso afectado en el evento
62 Requerimientos de información Consideraciones generales: No es acumulativa solo se reportarán los eventos del semestre. Siun eventoesmodificadoen fechaposterior alenvío, debe remitirse nuevamente con el mismo número de evento reportado anteriormente en el período en que sufrió la modificación. Por recupero Poraumentoodisminuciónenelmontodepérdida,etc.
63 Requerimientos de información Tablas Anexas TABLA 65.0 TIPOS DE PRODUCTOS y SERVICIOS Código CC CA CI PC PP PH TP TO TC DE LF OT Descripción Cuenta corriente Cuenta de ahorros Certificado de inversión Préstamo comercial Préstamo consumo Préstamo Hipotecario Tarjeta Prepago Tarjeta de crédito corporativa Tarjeta de crédito personal Derivados Leasing Financiero Otros
64 Requerimientos de información Tablas Anexas TABLA 69.0 CANAL DE DISTRIBUCION Código Descripción EB E-Banking CA IV Cajeros Automáticos (ATM) InteractiveVoiceResponse (IVR) VE Ventanilla PA Proceso Interno Automatizado PM Proceso Interno por Error Manual SM Punto de Servicio Móvil AC ACH (Red que permite a las EIF hacer operaciones entre ellos) TABLA 72.0 LINEAS DE NEGOCIOS Código LN001 LN002 LN003 LN004 LN005 LN006 LN007 LN008 Descripción Finanzas Corporativas Negociación y Ventas Banca Minorista Banca Comercial Liquidación y Pagos Servicios de Agencia Gestión de Activos Intermediación Minorista
65 Requerimientos de información Tablas Anexas TABLA 73.0 TIPOS DE EVENTOS Código TE01 TE011 TE012 TE02 TE021 TE022 TE03 TE031 TE032 TE033 TE04 TE041 TE042 TE043 TE044 Descripción Fraude interno Actividades no autorizadas Robo y fraude Fraude externo Robo y fraude Seguridad de los sistemas Relaciones laborales y seguridad en el puesto de trabajo Relaciones laborales Higiene y seguridad en el trabajo Diversidad y discriminación Clientes, productos y prácticas empresariales Adecuación, divulgación de información y confianza Productos defectuosos Selección, patrocinio y riesgos Actividades de asesoramiento Código TE045 TE05 TE051 TE06 TE061 TE07 TE071 TE072 TE073 TE074 TE075 TE076 TE077 TE078 Descripción Prácticas empresariales o de mercado improcedentes Daños a activos materiales Desastres y otros acontecimientos Interrupción del negocio y fallos en los sistemas Sistemas Ejecución, entrega y gestión de procesos Recepción, ejecución y mantenimiento de operaciones Seguimiento de clientes y documentación Aceptación de clientes y documentación Gestión de cuentas de clientes Contrapartes comerciales Distribuidores y proveedores Seguimiento y presentación de informes Prácticas Empresariales o de mercado improcedentes
66 Requerimientos de información Tablas Anexas TABLA 74.0 RIESGO VINCULADO Código Descripción RM Riesgo de Mercado RL Riesgo de Liquidez RC Riesgo de crédito RP Riesgo Reputacional RE Riesgo Estratégico RG Riesgo Legal
67 Tablas Anexas TABLA 75.0 AREAS O DEPARTAMENTOS Código Descripción 01 ADMINISTRATIVA 02 CUMPLIMIENTO REGULATORIO 03 PREVENCION DE LAVADO 04 FINANZAS 05 LEGAL 06 NEGOCIOS 07 RECURSOS HUMANOS 08 ADMINISTRACION DE RIESGOS 09 AUDITORIA INTERNA 10 BANCA CORPORATIVA 11 BANCA ELECTRONICA 12 BANCA PERSONAL 13 COBROS 14 CONTABILIDAD Requerimientos de información Código Descripción 14 CONTABILIDAD 15 CONTRALORIA 17 INTERNACIONAL 18 MERCADEO 19 OPERACIONES 21 PLANIFICACION Y PRESUPUESTO 22 PRESIDENCIA 23 RELACIONES PÚBLICAS 24 SEGURIDAD 25 TARJETA DE CREDITO 26 TECNOLOGIA 27 TESORERIA 28 VICEPRESIDENCIA
68 Requerimientos de información Tablas Anexas TABLA 76.0 TIPO DE SERVICIOS Código Descripción OI Operaciones Internacionales AU Cajeros Automáticos BS Banca Seguro FB Fonobanco RE Remesas CS Cajas de seguridad TR Transferencias CK Cheques de Administración PI Pago de Impuestos PS Pago de servicios CV Cheques de Viajero CD Canje de Divisas CE Cheques Certificados OT Otros
69 Tablas Anexas TABLA 50.0 TIPOS DE DIVISAS Requerimientos de información Código RD US AR BR BO DC CO CL MX PE TT UY AN Descripción Peso Dominicano U. S. Dólar Peso Argentino Cruceiro Real Peso Boliviano Dólar Canadiense Peso Colombiano Peso Chileno Peso Mexicano Sol Peruano Dólar Trinidad Peso Uruguayo Florines De Curazao Código Descripción DK Corona Danesa NO Corona Noruega LE Libra Esterlina CS Corona Sueca FR Franco Suizo YE Yen Japones AU Dólar Australiano DE D. E. G. KR Corea TW Dólar Taiwan EU Euro OT Otra
70 Monitoreo Extra situ Informaciones Recibidas
71 Monitoreo Extra situ Informaciones recibidas INFORMACIONES RECIBIDAS Planes de Implementación de RO Actualizaciones del Plan de Implementación Informe de Seguimiento Manual de Políticas y Procedimientos Informe de Evaluación del Riesgo Operacional Reporte de Tipos de Eventos de Pérdida por Riesgo Operacional Determinación del Capital por Riesgo Operacional
72 Monitoreo Extra situ Informaciones recibidas Planes de Implementación RO 30 DE ABRIL 2010 Actividades a realizar la entidad para implementar un sistema de Gestión de Riesgo Operacional Revisión de todos los planes remitidos basada en criterios normativos y de gestión Carta de retroalimentación a las entidades Informe a las autoridades sobre el resultado de la revisión
73 Monitoreo Extra situ Informaciones recibidas Actualizaciones del Plan de Implementación Anual Cambios en el apetito de riesgo de la entidad que modifiquen las estrategias y actividades de negocio: Mejoras previstas Cambios en su entorno Producto de la propia dinámica operativa Ajustes por desviaciones al plan original Señalamiento de la SB.
74 Monitoreo Extra situ Informaciones recibidas Informe de Seguimiento 15 de marzo 2011 Informe donde las entidades indiquen el nivel alcanzado en la ejecución del plan de implementación de las disposiciones contenidas en el Reglamento sobre Riesgo Operacional. 30 de Junio Auditores Internos 31 de Diciembre Auditores externos
75 Monitoreo Extra situ Informaciones recibidas Actualización del Plan Auditores Externos Auditores Internos Seguimiento continúo a la implementación del Plan Verificación del nivel de avance en la implementación de lo estipulado en el Plan de Implementación de Riesgo Operacional.
76 Monitoreo Extra situ Informaciones Recibidas
77 Monitoreo Extra situ Informaciones Recibidas Prácticas gerenciales y de control Compromiso en la implementación de política y procedimientos de la GRO Metodología implementada y su efectividad Junto a la tabla de Eventos de Pérdidas Informes Descripción de cómo las entidades están evaluando sus riesgos operacionales Nivel de exposición al mismo Junta Monetaria Funcionarios Superintendencia de Bancos
78 Monitoreo Extra situ Informaciones Recibidas Determinación del Capital por Riesgo Operacional. Determinación de Ingresos y Gastos por Línea de Negocios. Al31dediciembredurantelostresprimerosaños Verificar las Cuentas de Ingresos y gastos utilizadas Determinar si las cuentas pertenecen a la Línea de Negocio asociada Impacto de capital por Riesgo Operacional
79
80
Gestión del Riesgo Operacional - Experiencia del Perú -
Gestión del Riesgo Operacional - Experiencia del Perú - Septiembre 2013 Claudia Cánepa Silva MBA PMP Supervisor Principal de Riesgo Operacional Superintendencia de Banca, Seguros y AFP Agenda Organización
Más detallesINDICE Gestión Integral de Riesgos Gobierno Corporativo Estructura para la Gestión Integral de Riesgos 4.1 Comité de Riesgos
INFORME GESTION INTEGRAL DE RIESGOS 2014 1 INDICE 1. Gestión Integral de Riesgos... 3 2. Gobierno Corporativo... 4 3. Estructura para la Gestión Integral de Riesgos... 4 4.1 Comité de Riesgos... 4 4.2
Más detallesDESCRIPCIÓN DEL PROCESO DE RIESGO OPERACIONAL
DESCRIPCIÓN DEL PROCESO DE RIESGO Julio 10, de 2012 INDICE Proceso Riesgo Operacional... 1 Objetivo General... 1 Objetivos Específicos... 1 I. Identificación del Riesgo.... 1 II. Medición y Mitigación
Más detallesRIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS
RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS CONOZCA A SU AFILIADO/CLIENTE Una gestión eficaz de los riesgos financieros exige en la actualidad procedimientos de Conozca a su Afiliado/Cliente más sólidos, amplios y seguros.
Más detallesPOLÍTICA PARA LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS EN IBERPLAST
POLÍTICA PARA LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS EN IBERPLAST VERSIÓN: 01 1. Presentación y Contexto El riesgo es una condición inherente en las organizaciones. Es por eso que, La Junta Directiva y el Comité
Más detallesPolítica General de Control y Gestión de Riesgos
Empresas Inarco Política General de Control y Gestión de Riesgos Auditoría Interna 2014 POLITICA GENERAL DE CONTROL Y GESTION DE RIESGOS EMPRESAS INARCO La Política General de Control y Gestión de Riesgos,
Más detallesRiesgos discrecionales Son aquellos resultantes de la toma de una posición de riesgo, como:
ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS: Con el fin de cumplir con las Disposiciones de Carácter Prudencial en Materia de Administración Integral de Riesgos Aplicables a las Instituciones de Crédito vigentes, a continuación
Más detallesSistema de Administración del Riesgos Empresariales
Sistema de Administración del Riesgos Empresariales Si tomas riesgos podrías fallar. Si no tomas riesgos, seguramente fallarás. El riesgo mayor de todos es no hacer nada Roberto Goizueta CEO Coca-Cola
Más detallesRELACIÓN ENTRE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO Y AUDITORÍA INTERNA
RELACIÓN ENTRE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO Y AUDITORÍA INTERNA José Manuel Taveras Lay Contralor BANCO CENTRAL DE LA REP. DOM. CONTENIDO Introducción Antecedentes Evolución de la Gestión de Riesgo Gestión
Más detallesI. INTRODUCCIÓN DEFINICIONES
REF.: INSTRUYE SOBRE LA IMPLEMENTACIÓN DE LA GESTIÓN DE RIESGO OPERACIONAL EN LAS ENTIDADES DE DEPÓSITO Y CUSTODIA DE VALORES Y EN LAS SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE SISTEMAS DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN
Más detallesPara cumplimiento con esta misión, los objetivos marcados para esta Función son los siguientes:
Enero 5 de 2015 GESTIÓN Y CONTROL DE RIESGOS Helm Fiduciaria S.A., como parte integrante del Grupo Corpbanca, está soportada por la infraestructura que el Grupo ha diseñado para controlar y gestionar los
Más detallesLIBRO I.- NORMAS GENERALES PARA LA APLICACIÓN DE LA LEY GENERAL DE INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO
LIBRO I.- NORMAS GENERALES PARA LA APLICACIÓN DE LA LEY GENERAL DE INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO TITULO X.- DE LA GESTION Y ADMINISTRACION DE RIESGOS CAPITULO II.- DE LA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO
Más detallesPolítica General de control y Gestión de riesgos 18/02/14
Política General de control y Gestión de riesgos 18/02/14 índice Política General de control y Gestión de riesgos 3 1. objeto 3 2. alcance 3 3. Factores de riesgo - definiciones 3 4. Principios básicos
Más detallesEVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2013
EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2013 En cumplimiento de las funciones asignadas a la Oficina de Control Interno, desarrollamos los procedimientos de auditoría que se indican más adelante,
Más detallesTIPO DE PROCESO EVALUACION VERSIÓN 1 PROCEDIMIENTO AUDITORIAS INTERNAS PÁGINA: 1 de 7
PROCESO CONTROL INTERNO CÓDIGO SUBPROCESO CONTROL INTERNO 1.1.2-CI-001 TIPO DE PROCESO EVALUACION VERSIÓN 1 PROCEDIMIENTO PÁGINA: 1 de 7 1.OBJETIVO Proporcionar metodología para realizar las s internas
Más detallesMACROPROCESO DE APOYO PROCESO GESTIÓN CALIDAD PROCEDIMIENTO ADMINISTRACION DEL RIESGO
PAGINA: 1 de 7 OBJETIVO Identificar los riesgos, realizar el análisis y valoración de los mismos, con el fin de determinar las acciones de mitigación, que permitan intervenir los eventos internos y externos,
Más detallesS A R L AFT Un cambio de cultura y gestión en la prevención del Riesgo de Lavado de Dinero en Paraguay
S A R L AFT Un cambio de cultura y gestión en la prevención del Riesgo de Lavado de Dinero en Paraguay INSTRUCCIONES RELATIVAS A LA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACIÓN DEL
Más detallesGESTION INTEGRAL DE RIESGOS
GESTION INTEGRAL DE RIESGOS AÑO 2014 CORPORACION FINANCIERA INTERNACIONAL, S. A. CONTENIDO INTRODUCCION... 2 GESTIÓN DE RIESGO INTEGRAL COFINTER, S.A... 3 Gestión del Riesgo de Crédito e Inversiones...
Más detallesPLANEACIÓN INTEGRAL FECHA DE APROBACIÓN: 03/02/2015
1. Introducción Teniendo en cuenta que la administración de riesgos es estratégica para el logro de los objetivos institucionales a continuación se enuncian las principales guías o marcos de acción que
Más detallesEl Comité de Riesgos establece políticas y estrategias de riesgo, da seguimiento a las mismas y vigila su cumplimiento.
ADMINISTRACION INTEGRAL DE RIESGOS La función de identificar, medir, monitorear, controlar e informar los distintos tipos de riesgo a que se encuentra expuesta Banca Afirme, está a cargo de la Unidad de
Más detallesComisión Nacional de Bancos y Seguros Tegucigalpa, M.D.C., Honduras, C.A.
PROYECTO DE NORMAS PARA LA GESTIÓN DEL RIESGO CAMBIARIO CREDITICIO A SER OBSERVADAS POR LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO EN EL OTORGAMIENTO DE FACILIDADES EN MONEDA EXTRANJERA CAPITULO I DISPOSICIONES
Más detallesPROPUESTA DE CERTIFICACION
PROPUESTA DE CERTIFICACION Ofrecemos asesorías para cualquier tipo de empresa en cuanto al diseño, implementación, certificación, mantenimiento y mejoramiento del Sistema de Gestión de Calidad (ISO 9001:2008),
Más detallesPOLÍTICAS DE CONTROL INTERNO DE LA BOLSA DE VALORES DE COLOMBIA S.A.
POLÍTICAS DE CONTROL INTERNO DE LA BOLSA DE VALORES DE COLOMBIA S.A. 1. ÁMBITO DE APLICACIÓN El presente documento establece los lineamientos generales mínimos que deben observar los administradores y
Más detallesSUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA
Página 1 CAPITULO XXIII REGLAS RELATIVAS A LA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO OPERATIVO Consideraciones generales En desarrollo de sus operaciones, las entidades sometidas a la inspección y vigilancia de la
Más detallesMANUAL DE POLITICAS DE RIESGO ESTRATEGICO
MANUAL DE POLITICAS DE RIESGO ESTRATEGICO REGISTRO DE CAMBIOS Y REVISIONES Fecha Descripción del cambio o revisión Versión Responsable 26.05.2014 Manual de Políticas de Riesgo Estratégico 1.0 Carlos Zapata
Más detallesGUÍA DE SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN GUÍA GOBIERNO CORPORATIVO PARA EMPRESAS SEP
GUÍA DE SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN GUÍA GOBIERNO CORPORATIVO PARA EMPRESAS SEP 1. Introducción La información puede adoptar o estar representada en diversas formas: impresa o escrita (papeles de trabajo,
Más detallesa) Descripción de los aspectos cualitativos con el proceso de administración integral de riesgos
Datos a junio 2015 ACTINVER CASA DE BOLSA Actinver Casa de Bolsa, S.A. de C.V., Grupo Financiero Actinver opera bajo un perfil de riesgos conservador, tanto en operaciones por cuenta propia, como en intermediación
Más detallesPOLITICA DE SISTEMA DE CONTROL INTERNO
POLITICA DE SISTEMA DE CONTROL INTERNO POLITICA DE SISTEMA DE CONTROL INTERNO Introducción y Objetivos El sistema de control interno de SURA Asset Management busca proveer seguridad razonable en el logro
Más detallesRIESGO OPERACIONAL. LA VISION DE LA GERENCIA CON APOYO DEL COMITÉ DE AUDITORíA. José Manuel Taveras Lay Contralor BANCO CENTRAL DE LA REP. DOM.
RIESGO OPERACIONAL. LA VISION DE LA GERENCIA CON APOYO DEL COMITÉ DE AUDITORíA José Manuel Taveras Lay Contralor BANCO CENTRAL DE LA REP. DOM. Introducción Antecedentes CONTENIDO Evolución de la Gestión
Más detallesINTRODUCCIÓN. El presente proyecto se ha elaborado como propuesta apara el Programa de Gestión de Calidad SISO 9000:2000
INTRODUCCIÓN El presente proyecto se ha elaborado como propuesta apara el Programa de Gestión de Calidad SISO 9000:2000 Este documento muestra los objetivos del proyecto, la metodología de trabajo para
Más detallesINFORME DE RIESGO OPERATIVO
INFORME DE RIESGO OPERATIVO 1 Julio 2015 Contenido 1. Introducción... 3 2. Riesgo Operativo... 3 2.1 Concepto... 3 2.2. Eventos... 3 2.3. Proceso de Gestión de Riesgo Operativo... 5 3. Objetivos... 5 4.
Más detallesANÁLISIS Y CONTROL DEL RIESGO DE MERCADO Y DE LIQUIDEZ. Jorge Valle Pérez Comité de Supervisión Auxiliar FOCOOP
ANÁLISIS Y CONTROL DEL RIESGO DE MERCADO Y DE LIQUIDEZ Jorge Valle Pérez Comité de Supervisión Auxiliar FOCOOP Riesgo Riesgo = Incertidumbre Riesgo Financiero El incurrir en un riesgo no es malo en si
Más detallesCOMPONENTES DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO COMITÉ DE CONTROL INTERNO- SISOL
COMPONENTES DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO COMITÉ DE CONTROL INTERNO- SISOL COMPONENTES DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO 1. 2. 3. 4. 5. Ambiente de Control. Evaluación de Riesgos. Actividades de Control
Más detallesRiesgo Operacional. BBVA Bancomer Gestión S.A. de C.V. Sociedad Operadora de Sociedades de Inversión. Metodología
BBVA Bancomer Gestión S.A. de C.V. Sociedad Operadora de Sociedades de Inversión Metodología Contenido Sección I Modelo Estratégico Visión organizacional Formas de gestión: ex-ante y ex-post Sección II
Más detallesSISTEMA DE GESTIÓN DE RIESGOS
SISTEMA DE GESTIÓN DE RIESGOS Como parte del compromiso del Directorio con las buenas prácticas de Gobierno Corporativo, COPEINCA ha implementado un Sistema de Gestión de Riesgos, bajo la metodología COSO
Más detallesA V I S O. VISTA la Ley No.183-02, Monetaria y Financiera, de fecha 21 de noviembre del 2002;
A V I S O Por este medio se hace de público conocimiento que la Junta Monetaria ha dictado su Segunda Resolución de fecha 21 de marzo del 2013, cuyo texto se transcribe a continuación: VISTA la comunicación
Más detallesPrincipio Básico de Seguros IAIS No. 10 Control Interno. Experiencia Peruana. Superintendencia de Banca, Seguros y AFP Abril 2010.
Principio Básico de Seguros IAIS No. 10 Control Interno Experiencia Peruana Tomás Wong-Kit Superintendencia de Banca, Seguros y AFP Abril 2010 Contenido Definición de PBS IAIS No. 10 Objetivos exposición
Más detallesVECTOR FONDOS, S.A. DE C.V., SOCIEDAD OPERADORA DE SOCIEDADES DE INVERSIÓN. Administración de Riesgos. IV Trimestre del 2014
VECTOR FONDOS, S.A. DE C.V., SOCIEDAD OPERADORA DE SOCIEDADES DE INVERSIÓN IV Trimestre del 2014 La de la Operadora es responsable de medir, vigilar y controlar el cumplimiento de los límites de exposición
Más detallesGERENCIA DE RIESGOS. Capacitación en el sistema de administración de riesgos operacionales
SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS OPERACIONALES SARO Cartilla de Riesgo Operativo 1 GERENCIA DE RIESGOS Capacitación en el sistema de administración de riesgos operacionales Compañía Aseguradora de
Más detalles14-A NOTA 17 CONTROLES DE LEY Durante los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2011 y 2010, la Compañía ha dado debido cumplimiento a los controles de ley que le son aplicables,
Más detallesLINEAMIENTOS PARA AUDITORÍAS INTERNAS Y LAS AUDITORÍAS INTERNAS DE CALIDAD
Departamento Nacional de Planeación Bogotá, 2015 PAGINA: 2 de 15 TABLA DE CONTENIDO 1 INTRODUCCIÓN... 3 2 OBJETIVO... 3 3 ALCANCE... 3 4 REFERENCIAS NORMATIVAS... 3 5 DEFINICIONES... 4 6 DOCUMENTOS ASOCIADOS...
Más detallesI. DISPOSICIONES GENERALES
POLÍTICA DE CLASIFICACIÓN DE CLIENTES I. DISPOSICIONES GENERALES 1.1. El propósito de esta Política de Clasificación de Clientes de DELTASTOCK es establecer normas internas para la clasificación de los
Más detallesUnidad 6: Protección Sistemas de Información
Sistemas de Información para la Gestión Unidad 6: Protección Sistemas de Información U.N.Sa. Facultad de Cs.Económicas SIG 2015 UNIDAD 6: PROTECCIÓN DE LOS SISTEMAS DE INFORMACIÓN 1. Seguridad, Privacidad
Más detallesQué pasa si el entorno de seguridad falla?
Sistemas de Información para la Gestión Unidad 6: Protección Sistemas de Información UNIDAD 6: PROTECCIÓN DE LOS SISTEMAS DE INFORMACIÓN 1. Seguridad, Privacidad e Integralidad: Objetivos de la seguridad
Más detallesAspectos Cualitativos Relacionados con la Administración Integral de Riesgos
31 de Agosto de 2015 Aspectos Cualitativos Relacionados con la Administración Integral de Riesgos Las debilidades en el sistema financiero de un país pueden amenazar su estabilidad financiera y económica.
Más detallesLista de chequeo para identificar oportunidades de mejoramiento en un proceso de administración de nómina
Lista de chequeo para identificar oportunidades de mejoramiento en un proceso de administración de nómina www.auditool.org 15/11/2009 LISTA DE CHEQUEO PARA IDENTIFICAR OPORTUNIDADES DE MEJORAMIENTO EN
Más detallesCÓDIGO DE BUENAS PRÁCTICAS
CÓDIGO DE BUENAS PRÁCTICAS I) INTRODUCCIÓN El Banco de la República Oriental del Uruguay es un Ente Autónomo del dominio comercial e industrial del Estado que actúa en el mercado financiero, teniendo como
Más detallesRecomendaciones relativas a la continuidad del negocio 1
Recomendaciones relativas a la continuidad del negocio 1 La continuidad de un negocio podría definirse como la situación en la que la operativa de una entidad tiene lugar de forma continuada y sin interrupción.
Más detallesVECTOR FONDOS, S.A. DE C.V., SOCIEDAD OPERADORA DE SOCIEDADES DE INVERSIÓN. Administración de Riesgos. III Trimestre del 2015
VECTOR FONDOS, S.A. DE C.V., SOCIEDAD OPERADORA DE SOCIEDADES DE INVERSIÓN III Trimestre del 2015 La de la Operadora es responsable de medir, vigilar y controlar el cumplimiento de los límites de exposición
Más detallesDisposiciones de Riesgo
Disposiciones de Riesgo J.P. Morgan Casa de Bolsa, J.P. Morgan Grupo Financiero P. Morgan Casa de Bolsa, J.P ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS: Con el fin de cumplir con las Disposiciones de Carácter Prudencial
Más detallesCONTROL INTERNO SOBRE LA INFORMACIÓN FINANCIERA. Gerencia de Contabilidad y Supervisión Mayo 2014
CONTROL INTERNO SOBRE LA INFORMACIÓN FINANCIERA Gerencia de Contabilidad y Supervisión Mayo 2014 1 Control interno sobre la información financiera I. Marco normativo referencial II. Control interno: objetivos
Más detallesCurso TURGALICIA SISTEMA DE GESTIÓN DE SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO OHSAS 18001:2.007
Curso TURGALICIA SISTEMA DE GESTIÓN DE SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO OHSAS 18001:2.007 C/Fernando Macías 13; 1º izda. 15004 A CORUÑA Tel 981 160 247. Fax 981 108 992 www.pfsgrupo.com DEFINICIONES: RIESGOS
Más detallesLINEAMIENTOS DE RENDICIÓN DE CUENTAS DE LA CREG
LINEAMIENTOS DE RENDICIÓN DE CUENTAS DE LA CREG La política de rendición de cuentas establecida por el Gobierno Nacional a través del documento CONPES 3654 de 2010 busca consolidar una cultura de apertura
Más detallesPolítica para la Gestión Integral de Riesgos
Política para la Gestión Integral de Riesgos MOTIVACIÓN Como empresa responsable, ISAGEN incorpora en su gestión las prácticas que permitan asegurar su sostenibilidad, preservando los recursos empresariales
Más detallesEMPRESAS PÚBLICAS DE MEDELLÍN E.S.P. DIRECCIÓN CONTROL INTERNO PROYECTO NORMALIZACIÓN ACTIVIDAD DE AUDITORÍA INTERNA
DCI-PN-EA-01 VERSIÓN 02 Página 2 de 12 TABLA DE CONTENIDO 1. INTRODUCCIÓN... 3 2. ROL... 3 3. PROFESIONALIDAD... 3 4. AUTORIDAD... 4 5. ORGANIZACIÓN... 4 6. INDEPENDENCIA Y OBJETIVIDAD... 5 7. ALCANCE...
Más detallesLista de chequeo para identificar oportunidades de mejoramiento en un proceso de administración de inventarios
Lista de chequeo para identificar oportunidades de mejoramiento en un proceso de administración de inventarios www.auditool.org 1/09/2009 LISTA DE CHEQUEO PARA IDENTIFICAR OPORTUNIDADES DE MEJORAMIENTO
Más detallesMatriz de Riesgo, Evaluación y Gestión de Riesgos
Matriz de Riesgo, Evaluación y Gestión de Riesgos Cualquier actividad que el ser humano realice está expuesta a riesgos de diversa índole los cuales influyen de distinta forma en los resultados esperados.
Más detallesPor medio de la cual se crean Equipos Interdisciplinarios para la recuperación de procesos críticos del FNA.
RESOLUCIÓN 237 DE 2010 (septiembre 13) Diario Oficial No. 47.840 de 22 de septiembre de 2010 FONDO NACIONAL DE AHORRO Por medio de la cual se crean Equipos Interdisciplinarios para la recuperación de procesos
Más detallesPOSICIONES SUJETAS AL SISTEMA DE REMUNERACIÓN. Elegible a compensación variable con posición de riesgo. Mercado y Liquidez
CASA DE BOLSA CREDIT SUISSE MÉXICO S.A DE C.V. POSICIONES SUJETAS AL SISTEMA DE REMUNERACIÓN Puesto Descripción general del puesto Elegible a compensación variable Elegible a compensación variable con
Más detallesCONCEJO MUNICIPAL DE CHOCONTA- CUNDINAMARCA
CONCEJO MUNICIPAL DE CHOCONTA- CUNDINAMARCA PLAN DE MANEJO DE RIESGOS Contenido PLAN DE MANEJO DE RIESGOS.... 3 Elaboración del mapa de riesgos... 3 Monitoreo... 4 Autoevaluación... 4 Metodología... 7
Más detallesTÍTULO : NORMAS GENERALES DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO: COMPONENTE SUPERVISION
Normas Generales del Sistema de Control Interno en el IIAP 1 TÍTULO : NORMAS GENERALES DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO: COMPONENTE SUPERVISION CÓDIGO : NGSCI Nº 05-2009-IIAP-GG SUMILLA : Este componente
Más detallesCOMITÉ TECNICO DE NORMALIZACION DE GESTION Y ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD
COMISION DE REGLAMENTOS TECNICOS - CRT COMITÉ TECNICO DE NORMALIZACION DE GESTION Y ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD SUB COMITÉ SECTOR EDUCACION NORMAS APROBADAS NTP 833.920-2003 Guía de aplicación de la Norma
Más detallesCOSO Marco de referencia para la implementación, gestión y control de un adecuado Sistema de Control Interno
COSO Marco de referencia para la implementación, gestión y control de un adecuado Sistema de Control Interno Un toque de realidad 2 Entendiendo cómo actuamos Estudio de Conducta ante Fraudes Bolgna, Lindguist
Más detallesAdministración de Riesgos
Administración de Riesgos La Operadora de Fondos proveerá lo necesario para que las posiciones de riesgo de las Sociedades de Inversión de renta variable y en instrumentos de deuda a las que presten servicios
Más detallesPlan Anual de Capacitación Prime Consultores
2014 Plan Anual de Capacitación Prime Consultores Diciembre 2011 PLAN ANUAL DE CAPACITACIÓN 2014 Introducción Prime Consultores por cuarto año consecutivo, seguimos promoviendo la formación especializada
Más detallesREGLAMENTO COMITÉ DE AUDITORÍA COMPAÑÍA MUNDIAL DE SEGUROS S.A
REGLAMENTO COMITÉ DE AUDITORÍA COMPAÑÍA MUNDIAL DE SEGUROS S.A Bogotá D.C. 2011 CONTENIDO I. Aspectos Generales 1.1 Objetivo del Comité de Auditoría 1.2 Normatividad Vigente para el Comité de Auditoría
Más detallesPROCEDIMIENTOS DE AUDITORIAS INTERNAS
PÁGINA: 1 DE 8 Este procedimiento tiene por objeto establecer las políticas, condiciones, actividades, responsabilidades y controles para lograr la programación, preparación, desarrollo, reporte, seguimiento
Más detallesPROGRAMA DE GESTIÓN DOCUMENTAL DE LA CÁMARA DE COMERCIO DE BOGOTÁ
Tabla de contenido 1 INTRODUCCIÓN... 3 2 ALCANCE... 3 3 OBJETIVO GENERAL... 4 3.1 OBJETIVOS ESPECÍFICOS... 4 4 REQUISITOS PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL PROGRAMA DE GESTIÓN DOCUMENTAL... 5 4.1 REQUISITOS NORMATIVOS...
Más detallesChubb Chile Compañía de Seguros Generales S.A.
Chubb Chile Compañía de Seguros Generales S.A. Versión Definitivo Fecha 16/12/2011 Preparado por: Revisado por: Fabián Saavedra Jesús Manríquez Normas Internacionales de Información Financiera y Normas
Más detallesFONDO DE PREVISIÓN SOCIAL DEL CONGRESO DE LA REPÚBLICA Establecimiento Público adscrito al Ministerio de Salud y Protección Social
FONDO DE PREVISIÓN SOCIAL DEL CONGRESO DE LA REPÚBLICA VIGENCIA 201 1 CONTROL INTERNO CONTABLE 1.1 ETAPA DE RECONOCIMIENTO 1.1.1 IDENTIFICA 1 Se tienen debidamente identificados los productos del proceso
Más detallesGESTION DOCUMENTAL DIAGNÓSTICO INTEGRAL DE ARCHIVO ENTIDAD: 1. OBJETIVO
FECHA DE DIAGNÓSTICO: GESTION DOCUMENTAL DIAGNÓSTICO INTEGRAL DE ARCHIVO ENTIDAD: RESPONSABLES: Comité Interno de Archivo 1. OBJETIVO Realizar el análisis del archivo de la Personería Municipal de Choachi,
Más detallesPROCEDIMIENTO AUDITORIAS INTERNAS DE CALIDAD. PROCESO EVALUACIÓN Y CONTROL PÁGINA 1 de 9
PROCESO EVALUACIÓN Y CONTROL PÁGINA 1 de 9 1. OBJETO Definir la metodología para la realización de las auditorías internas del sistema de gestión de calidad con el fin de determinar la conformidad con
Más detallesINFORME ANUAL DE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE CONTRALORIA MUNICIPAL DE ENVIGADO VIGENCIA 2011
INFORME ANUAL DE EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE CONTRALORIA MUNICIPAL DE ENVIGADO VIGENCIA 2011 El presente informe evalúa el desarrollo del control interno contable, teniendo como base para la
Más detallesSistema de Gestión de Proyectos Estratégicos.
[Documento versión 2.0 del 24/06/2015] Sistema de Gestión de Proyectos Estratégicos. El sistema de Gestión de Proyectos Estratégicos (GPE), es una poderosa herramienta para administrar y gestionar los
Más detallesPROGRAMA EFICIENCIA Y RENDICIÓN DE CUENTAS PROYECTO CAPACITACIÓN MECI ENTIDADES NIVEL NACIONAL
PROGRAMA EFICIENCIA Y RENDICIÓN DE CUENTAS PROYECTO CAPACITACIÓN MECI ENTIDADES NIVEL NACIONAL 1 CONTENIDO 1. OBJETIVOS DE LA SESIÓN 2. COMO VAMOS? 3. DISEÑO E IMPLEMENTACIÓN ELEMENTOS INDICADORES Y MANUAL
Más detallesBuenas Prácticas en el Proceso Contable. www.auditool.org
Buenas Prácticas en el Proceso Contable www.auditool.org Esta lista de chequeo está dirigida a gerentes, contralores, auditores y revisores fiscales y su objetivo es proveer de un punto de partida para
Más detallesSubgerencia General Auditoría General
Subgerencia General Auditoría General Actualización de la Normas Internacionales para el ejercicio profesional de la Auditoría Interna MARCO REGULATORIO DEL INSTITUTO DE AUDITORES INTERNOS Temario 1. Vigencia
Más detallesLINEAMIENTOS ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO
LINEAMIENTOS ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO Código: DG-D-008 - Versión: 03 - Fecha Emisión: 01/03/2013 1/14 Contenido 1. OBJETIVOS....3 2. ALCANCE....4 3. REFERENCIAS NORMATIVAS....4 4. TERMINOS Y DEFINICIONES...5
Más detallesPROCEDIMIENTO DE COMPRAS Y ALMACEN
ELABORADO POR: REVISADO POR: APROBADO POR: Representante de la Dirección y/o Coordinador de Calidad Director Administrativo y/o Rector Fecha de Aprobación: Página 2 de 11 1. OBJETIVO Establecer parámetros
Más detallesMANUAL ESPECÍFICO DE FUNCIONES Y DE COMPETENCIAS LABORALES I. IDENTIFICACIÓN
GRUPO INTERNO DE TRABAJO DE CONTROL INTERNO MANUAL ESPECÍFICO DE FUNCIONES Y DE COMPETENCIAS LABORALES I. IDENTIFICACIÓN Nivel: Profesional Denominación del Empleo: Profesional Especializado Código: 2028
Más detallesPOLÍTICA DE CONTROL Y GESTIÓN DE RIESGOS CDECSIC
POLÍTICA DE CONTROL Y GESTIÓN DE RIESGOS CDECSIC 04 de febrero de 2015 La, tiene como finalidad identificar, evaluar y mitigar los riesgos relevantes del CDECSIC, organizando los sistemas de control interno
Más detallesRegulación cambiaria y desarrollo del mercado de capitales Simposio de Mercado de Capitales Medellín, mayo 2010
Regulación cambiaria y desarrollo del mercado de capitales Simposio de Mercado de Capitales Medellín, mayo 2010 Gerardo Hernández Correa Gerente Ejecutivo y Secretario Junta Directiva Banco de la República
Más detallesTRANSFERENCIA ELECTRONICA DE INFORMACION Y FONDOS. 1.- Aplicación de las presentes normas.
CAPITULO 1-7 (Bancos y Financieras) MATERIA: TRANSFERENCIA ELECTRONICA DE INFORMACION Y FONDOS. 1.- Aplicación de las presentes normas. Las presentes normas se refieren a la prestación de servicios bancarios
Más detallesPolítica de Gestión Integral de Riesgos Compañía Sud Americana de Vapores S.A.
de Riesgos Compañía Sud Americana de Vapores S.A. Elaborado Por Revisado Por Aprobado por Nombre Cargo Fecha Claudio Salgado Comité de Directores Contralor Comité de Directores Diciembre 2015 21 de diciembre
Más detallesINFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE
INFORME DE CONTABLE GIRLEZA MARIA MORENO ORTIZ ASESORA DE MUNICIPIO DE SAN MARTIN, CESAR DICIEMBRE 2009 INTRODUCCION El presente informe evalúa el sistema de control interno contable, teniendo como base
Más detallesMANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES GERENCIA DE RIESGOS
MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES GERENCIA DE RIESGOS Aprobado por Resolución de Gerencia General N 30-2013-FMV/GG del 04.06.2013 ÍNDICE 1. ESTRUCTURA DE CARGOS 1.1 Estructura de Cargos 1.2 Organigrama
Más detallesEVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE
EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE 1 CONTROL INTERNO CONTABLE CALIFICACIÓN OBSERVACIONES 1,1 ETAPA DE RECONOCIMIENTO 1.1.1 IDENTIFICACIÓN Se tienen debidamente identificados los productos del proceso
Más detallesINFORME CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2012 JEFE UNIDAD DE CONTROL INTERNO
INFORME CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2012 JEFE UNIDAD DE CONTROL INTERNO FEBRERO 2013 INFORME CONTROL INTERNO CONTABLE VIGENCIA 2012 Para dar cumplimiento a lo establecido en la Ley 87 de 1993 y en
Más detallesCARRERA PROFESIONAL ACTIVIDADES DE SERVICIOS FINANCIEROS, EXCEPTO LAS DE SEGUROS Y FONDOS DE PENSIONES
CARRERAS PROFESIONALES SECTOR ECONÓMICO : FAMILIA PRODUCTIVA: ACTIVIDAD ECONÓMICA: ACTIVIDADES FINANCIERAS Y SEGUROS INTERMEDIACIÓN FINANCIERA ACTIVIDADES DE SERVICIOS FINANCIEROS, EXCEPTO LAS DE SEGUROS
Más detallesIndicadores del Sector Público. marzo de 2011
Indicadores del Sector Público marzo de 2011 Aspectos Conceptuales Un DATO es un valor puntual que expresa la situación de una variable en un momento específico del tiempo. Un dato aislado de su contexto
Más detallesCapitulo 1-14. Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo
RECOPILACIÓN N ACTUALIZADA DE NORMAS Capitulo 1-14 Prevención de Lavado de Activos y del Financiamiento del Terrorismo Gustavo Rivera Intendente de Bancos Abril 2006 INTRODUCCIÓN (1-3) La Superintendencia
Más detallesEstándares de Información Primaria, Secundaria, Sistemas de Información. Estándares de Macroprocesos, Procesos y Procedimientos Diseñados.
GUÍA 43 Diagnóstico Comunicación Institucional Descripción La comunicación Institucional se da al interior de la entidad y se orienta al cumplimiento de los principios de economía, eficiencia y eficacia,
Más detallesPIONEER INVESTMENT FUNDS ADMINISTRADORA DE FONDOS, S.A. INFORME DE CALIFICACION Julio 2014
ADMINISTRADORA DE FONDOS, S.A. Dic. 2013 Jul. 2014 - * Detalle de clasificaciones en Anexo. Fundamentos La calificación asignada a Pioneer Investment Funds Administradora de Fondos, S.A. como administrador
Más detallesUnidad 1: Componentes del sistema
Unidad 1: Componentes del sistema Identificar los elementos del sistema de información de mercados de la organización. M.I.A. Gabriel Ruiz Contreras gabriel2306@prodigy.net.mx Contenido 1. Elementos del
Más detallesPROCEDIMIENTO DE AUDITORIA INTERNAS DE CALIDAD
GG-PRD-007 Página 1 de 9 1. OBJETIVO: Establecer las responsabilidades y los requisitos necesarios para la planeación y ejecución de auditorías internas al sistema de gestión de (S.G.C.) de la Cámara de
Más detallesALCALDÍA DE CERETÉ OFICINA DE CONTROL INTERNO NIT. 800.096.744-5 EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2011
EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE CON CORTE A 31 DE DICIEMBRE DE 2011 CONTROL INTERNO CONTABLE Cereté, 28 de febrero de 2012 RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN DEL CONTROL INTERNO CONTABLE EVALUACIÓN DEL
Más detallesPrincipales Cambios de la ISO 9001:2015
INTRODUCCIÓN La nueva versión disponible de ISO 9001:2015, actualmente en su versión DIS, muestra una gran cantidad de cambios respecto de su predecesora. Muchos de estos cambios están en línea con otros
Más detallesMANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES
CORPORACIÓN PERUANA DE AEROPUERTOS Y AVIACIÓN COMERCIAL S.A. 2013 GERENCIA CENTRAL DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS CORPORACIÓN PERUANA DE AEROPUERTOS Y AVIACIÓN COMERCIAL S.A. GERENCIA CENTRAL DE ADMINISTRACIÓN
Más detallesPROCEDIMIENTO GESTIÓN DE CAMBIO
Pagina 1 1. OBJETO Asegurar la integridad del sistema de gestión en la cuando se hace necesario efectuar cambios debido al desarrollo o modificación de uno o varios procesos, productos y/o servicios, analizando
Más detallesINFORME DE SOLVENCIA
INFORME DE SOLVENCIA MERCADOS Y GESTION DE VALORES A.V., S.A. 2014 INDICE 1. Introducción 2. Política de Gestión de Riesgos 3. Recursos Propios Computables 4. Exposición al riesgo y cuantificación del
Más detalles