SCOTIABANK EL SALVADOR, S.A. Y SUBSIDIARIAS

Transcripción

1 Estados Financieros Consolidados 31 de diciembre de 2014 y 2013 (Con el Informe de los Auditores Independientes)

2 Índice del Contenido Informe de los Auditores Independientes Balances Generales Consolidados Estados Consolidados de Resultados Estados Consolidados de Cambios en el Patrimonio Estados Consolidados de Flujos de Efectivo

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5 Balances Generales Consolidados Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 (Cifras en Miles de Dólares de los Estados Unidos de América) Nota Activos Activos de intermediación: 1,880, ,950,544.2 Caja y bancos 3 355, ,878.3 Reportos y otras operaciones bursátiles (neto) ,375.0 Inversiones financieras (neto) 5 56, ,069.1 Cartera de préstamos (neto) 6, 7, 8 1,468, ,467,221.8 Otros activos: 19, ,177.9 Bienes recibidos en pago (neto) 9 6, ,267.3 Inversiones accionarias 10 3, ,400.8 Diversos (neto) 9, ,509.8 Activo fijo: Bienes inmuebles, muebles y otros (neto) 11 39, ,991.3 Total activos 1,940, ,008,713.4 Pasivos y Patrimonio Pasivos de intermediación: 1,640, ,725,634.2 Depósitos de clientes 12 1,249, ,272,938.0 Préstamos del Banco de Desarrollo de El Salvador 8, 14 1, ,550.6 Préstamos de otros bancos , ,515.2 Títulos de emisión propia 8, 17 64, ,275.0 Diversos 5, ,355.4 Otros pasivos: 36, ,310.8 Cuentas por pagar 24, ,865.0 Provisiones 5, ,766.9 Diversos 5, ,678.9 Total pasivos 1,676, ,759,945.0 Interés minoritario en subsidiarias Patrimonio: 263, ,768.3 Capital social pagado 114, ,131.2 Reservas de capital, resultados acumulados y patrimonio no ganado 23, , ,637.1 Total pasivos y patrimonio 1,940, ,008,713.4 Véanse notas que acompañan a los estados financieros consolidados. 3

6 Estados Consolidados de Resultados Por los años terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013 (Cifras en Miles de Dólares de los Estados Unidos de América) Nota Ingresos de operación 151, ,314.4 Intereses de préstamos 127, ,842.1 Comisiones y otros ingresos de préstamos 9, ,273.2 Intereses de inversiones 2, ,042.7 Utilidad en venta de títulos valores Reportos y operaciones bursátiles Intereses sobre depósitos Operaciones en moneda extranjera Otros servicios y contingencias 10, ,806.6 Menos - costos de operación 38, ,306.9 Intereses y otros costos de depósitos 25, ,447.9 Intereses sobre préstamos 3, ,194.1 Intereses sobre emisión de obligaciones 3, ,369.3 Pérdida por venta de títulos valores Operaciones en moneda extranjera Otros servicios y contingencias 6, ,242.2 Reservas de saneamiento Utilidad antes de gastos 7 22, , , ,365.8 Gastos de operación 25 67, ,434.7 De funcionarios y empleados 32, ,466.7 Generales 31, ,978.1 Depreciaciones y amortizaciones 3, ,989.9 Utilidad de operación Otros ingresos y gastos (neto) Utilidad antes de impuesto Impuesto sobre la renta 21, , , , , , (9,942.3) (12,996.7) Utilidad antes del interés minoritario 15, ,653.5 Participación del interés minoritario en subsidiarias Utilidad neta 15, ,653.5 Véanse notas que acompañan a los estados financieros consolidados. 4

7 Estados Consolidados de Cambios en el Patrimonio Por los años terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013 (Cifras en Miles de Dólares de los Estados Unidos de América, excepto el número y valor contable y nominal de las acciones) Saldos al 31 Saldos al 31 Saldos al 31 de diciembre de diciembre de diciembre Nota de 2012 Aumentos Disminuciones de 2013 Aumentos Disminuciones de 2014 Patrimonio Capital social pagado Reserva legal Reservas voluntarias Utilidades distribuibles Resultados obtenidos por las subsidiarias Patrimonio restringido Utilidad no distribuible Revalúos del activo fijo Recuperaciones de activos castigados Reserva por riesgo país Total patrimonio Valor contable de las acciones (a) 114, , , , , , ,532.8 (b) 19, , , , ,316.0 (1,920.7) 64, ,710.0 (26,029.3) 79, , (1.6) 5, (1.8) 5, , ,109.8 (1,922.3) 232, ,143.7 (26,031.1) 247, , (1,250.0) 9,568.9 (47.8) 9, , , , (179.6) (58.1) (71.9) ,498.9 (1,522.3) , ,005.2 (1,501.5) 16, ,552.6 (1,628.2) 16, , ,115.0 (3,423.8) 248, ,696.3 (27,659.3) 263, (a) El capital social del Banco está representado por 14,266,400 acciones comunes y nominativas de ocho dólares cada una, las cuales se encuentran totalmente suscritas y pagadas. (b) Las reservas voluntarias son creadas con utilidades obtenidas en cada ejercicio, previa aprobación de la Junta de Accionistas. Véanse notas que acompañan a los estados financieros consolidados. 5

8 Estados Consolidados de Flujos de Efectivo Por los años terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013 (Cifras en Miles de Dólares de los Estados Unidos de América) Flujos de efectivo por actividades de operación: Utilidad neta del año 15, ,653.5 Ajustes para conciliar la utilidad neta con el efectivo neto usado en actividades de operación: Reservas para saneamiento de préstamos y contingentes - netas 19, ,344.9 Depreciaciones 3, ,989.9 Retiro neto de activo fijo Provisión y utilidad en venta de activos extraordinarios - neta (1,500.1) (1,191.9) Intereses por cobrar (6,830.5) (6,583.5) Intereses por pagar 2, ,873.8 Disminución en impuesto sobre la renta por pagar (3,049.4) (3,497.2) 30, ,301.5 Cambios netos en activos y pasivos de operación: Aumento en cartera de préstamos (14,232.9) (41,869.9) Disminución en activos extraordinarios y otros ,695.6 Disminución en depósitos del público (24,708.9) (34,222.6) Aumento (disminución) en otros pasivos 3,680.0 (1,440.1) Efectivo neto usado en actividades de operación (4,743.0) (48,535.5) Flujos de efectivo por actividades de inversión: Disminución (aumento) en inversiones en títulos valores 168,096.9 (1,538.8) Adiciones de activo fijo (3,987.8) (2,482.0) Venta de activo fijo Disminución en reportos y operaciones bursátiles 4, ,824.9 Efectivo neto provisto por actividades de inversión 168, Flujos de efectivo por actividades de financiamiento: (Disminución) aumento en préstamos obtenidos (11,895.5) 100,424.0 Disminución en títulos de emisión propia (50,240.5) (22,853.8) Pago de dividendos 0.0 (0.5) Efectivo neto (usado en) provisto por actividades de financiamiento (62,136.0) 77,569.7 Aumento neto en el efectivo 101, ,928.0 Efectivo al inicio del año 253, ,950.3 Efectivo al final del año 355, ,878.3 Véanse notas que acompañan a los estados financieros consolidados. 6

9 Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 (Cifras en Miles de Dólares de los Estados Unidos de América) (1) Operaciones Scotiabank El Salvador, S.A. sociedad de naturaleza anónima de capital fijo, tiene por objeto principal dedicarse a todos los negocios bancarios y financieros permitidos por las leyes de la República de El Salvador. El Banco forma parte del conglomerado financiero, cuya sociedad controladora de finalidad exclusiva es Inversiones Financieras Scotiabank El Salvador, S.A. (subsidiaria de The Bank of Nova Scotia); en consecuencia, está sujeto a las regulaciones aplicables a entidades miembros de conglomerados financieros y demás leyes de aplicación general, incluyendo lo relativo a los acuerdos e instructivos emitidos por el Banco Central de Reserva de El Salvador (BCR) y la Superintendencia del Sistema Financiero de El Salvador (SSF). Los estados financieros consolidados se expresan en miles de dólares de los Estados Unidos de América. (2) Principales Políticas Contables Las normas contables utilizadas para la preparación de estos estados financieros fueron emitidas por la anterior Superintendencia del Sistema Financiero; no obstante, dicha normativa contable permanece vigente de conformidad a lo establecido en la Ley de Regulación y Supervisión del Sistema Financiero. (a) Normas técnicas y principios de contabilidad Los estados financieros consolidados adjuntos han sido preparados con base en las Normas Contables para Bancos vigentes en El Salvador y las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC, hoy incorporadas en las Normas Internacionales de Información Financiera - NIIF), prevaleciendo las primeras cuando existe conflicto entre ambas. Asimismo, la normativa regulatoria requiere que cuando las Normas Internacionales presenten diferentes opciones para contabilizar un mismo evento, se adopte la más conservadora. En la nota (40) se presentan las principales diferencias entre las normas utilizadas y las NIIF. (b) Consolidación Scotiabank El Salvador, S.A. consolida sus estados financieros con aquellas sociedades mercantiles en las que es titular de más del cincuenta por ciento de las acciones comunes. Estas sociedades son a las que se refieren los Artículos Nº 23, 24, 118 y 145 de la Ley de Bancos, denominándolas subsidiarias. Todas las cuentas y transacciones importantes entre compañías han sido eliminadas en la preparación de los estados financieros consolidados. Las subsidiarias del Banco se detallan a continuación: Al 31 de diciembre de 2014 Descripción de la Sociedad Giro del negocio Porcentaje de participación del Banco Inversión Inicial Fecha Monto Inversión según libros Resultado del ejercicio Scotia Inversiones, S.A. de C.V. Casa de corredores de bolsa 99.99% Julio 17, , Scotia Servicredit, S.A. de C.V. Administración de tarjeta de crédito 99.99% Noviembre 15, , , Scotia Leasing, S.A. de C.V. Arrendamiento 99.99% Octubre 10, , Scotia Soluciones Financieras, S.A.* Prestación de servicios financieros 99.99% Agosto 19, (1.8) Total 2, ,

10 Al 31 de diciembre de 2013 Descripción de la Sociedad Giro del negocio Porcentaje de participación del Banco Inversión Inicial Fecha Monto Inversión según libros Resultado del ejercicio Scotia Inversiones, S.A. de C.V. Casa de corredores de bolsa 99.99% Julio 17, , Scotia Servicredit, S.A. de C.V. Administración de tarjeta de crédito 99.99% Noviembre 15, , , Scotia Leasing, S.A. de C.V. Arrendamiento 99.99% Octubre 10, , Scotia Soluciones Financieras, S.A.* Prestación de servicios financieros 99.99% Agosto 19, (1.6) Total 2, , * Inactiva (c) Inversiones financieras Las inversiones financieras se registran al costo de adquisición o al valor de mercado, según las disposiciones regulatorias vigentes. El valor de mercado para los instrumentos que se transan con regularidad en el mercado bursátil salvadoreño se establece por el promedio simple de las transacciones ocurridas en las últimas cuatro semanas; para los títulos valores emitidos por entidades radicadas en el país sin cotización en el mercado bursátil salvadoreño se establece una reserva con base a la categoría de riesgo asignada por una clasificadora de riesgos; y para los títulos valores sin cotización en el mercado bursátil salvadoreño y sin calificación de riesgo a su valor presente. Los títulos valores emitidos o garantizados por el Banco Central de Reserva de El Salvador y por otras entidades del Estado, pagaderos con fondos del presupuesto nacional, se presentan a su costo de adquisición. (d) Provisión de intereses y suspensión de la provisión Los intereses por cobrar se contabilizan en cuentas patrimoniales sobre la base de lo devengado. La provisión de intereses sobre préstamos se suspende cuando éstos tienen mora superior a noventa días. (e) Reconocimiento de ingresos Se reconocen los ingresos devengados sobre la base de acumulación. Cuando un préstamo tiene mora superior a los noventa días, se suspende la provisión de intereses y se reconocen como ingresos hasta que son cobrados en efectivo. Los intereses no provisionados se registran en cuentas de orden. Las comisiones derivadas de operaciones de préstamos o contingentes con plazo hasta 30 días se reconocen como ingresos en la fecha que se cobren o provisionen. Las comisiones derivadas de operaciones de préstamos o contingentes con plazos mayores a 30 días se registran en ingresos diferidos, neto de los costos directos por otorgamiento de los mismos. El reconocimiento de ingresos diferidos se efectúa periódicamente, según la forma de pago establecido originalmente bajo el método del interés efectivo, utilizando la tasa interna de retorno. Las amortizaciones de comisiones por operaciones contingentes y servicios se hacen mensualmente a prorrata durante el plazo estipulado por el otorgamiento de avales, fianzas, garantías y otros servicios, neto de los costos directos por otorgamiento de los mismos. Se suspende el reconocimiento de ingresos diferidos cuando los préstamos o las operaciones contingentes se reclasifiquen a cartera vencida y se reconocen hasta que se recuperen dichos saldos. Los intereses que pasan a formar parte del activo como consecuencia de otorgar un refinanciamiento, se registran como pasivos diferidos y se reconocen como ingresos hasta que se perciben. (f) Activo fijo Los bienes inmuebles están registrados al costo de adquisición, de construcción, o a valores revaluados determinados por peritos independientes y aprobados por la Superintendencia del Sistema Financiero. El mobiliario y equipo se valúa al costo de adquisición. 8

11 Las diferencias resultantes entre el valor contable de los bienes inmuebles y los determinados en los avalúos independientes se registran con cargos o créditos a la cuenta de superávit por revaluación de activo fijo en el patrimonio restringido. La depreciación se calcula bajo el método de línea recta sobre la vida útil estimada de los activos. El valor de la revaluación de los activos fijos depreciables se amortiza de acuerdo con la vida útil estimada restante de los activos. Las tasas de depreciación utilizadas son las siguientes: mobiliario y equipo entre el 7.0% y el 50.0%, vehículos el 20.0% y edificaciones e instalaciones entre el 2.5% y el 20.0%. Las ganancias o pérdidas que resultan de retiros o ventas, así como los gastos por mantenimiento y reparaciones, que no extienden significativamente la vida útil del bien, se registran en los resultados del año en que se incurren. El superávit por revaluación realizado por venta de activo fijo con financiamiento se reconoce en el estado consolidado de resultados hasta que se ha percibido. (g) Indemnizaciones y retiro voluntario Debido a la fusión en 2005 de Scotiabank El Salvador, S.A. con Banco de Comercio de El Salvador, S.A., el Banco está obligado a pagarle una compensación en efectivo por el retiro voluntario a los empleados de Banco de Comercio de El Salvador, S.A., que al momento de la fusión tuvieran más de tres años de servicio, hasta el 31 de diciembre de 2013 el Banco mantiene una provisión de US$1, Esta obligación fue sustituida por la entrada en vigencia de la Ley Reguladora de la Prestación Económica por Renuncia Voluntaria, por lo que al 31 de diciembre de 2014 el Banco tiene por dicho concepto una provisión de US$2,615.3 nota (43) en base a cálculos efectuados por un actuario independiente utilizando el método de la Unidad de Crédito Proyectado, que consiste en adjudicar una unidad de crédito por cada año del servicio del trabajador. En caso de retiro no voluntario, se pagará una indemnización de conformidad con el Código de Trabajo. La política del Banco es reconocer los gastos por otras indemnizaciones en el ejercicio en que se conoce la obligación. (h) Reservas de saneamiento Las reservas de saneamiento de préstamos, intereses por cobrar y otros activos de riesgo se han establecido de conformidad con la normativa regulatoria vigente, en los cuales se permite evaluar los riesgos de cada deudor de la institución, con base a los criterios siguientes: capacidad empresarial y de pago, responsabilidad, situación económica y cobertura de las garantías reales. Los incrementos de estas provisiones o reservas pueden ocurrir por aumentos del riesgo de cada uno de los deudores en particular; las disminuciones pueden ser ocasionadas por disminución del riesgo por retiros del activo de los saldos a cargo de deudores hasta por el valor provisionado. Cuando el valor retirado del activo es superior a la provisión que le corresponde, la diferencia se aplica a gastos. Las reservas genéricas se constituyen cuando existen deficiencias de información que a juicio de la Superintendencia afectan los estados financieros consolidados. Las reservas de saneamiento por exceso de créditos relacionados se constituyen en cumplimiento con requerimiento de la Superintendencia con base al Artículo 206 de la Ley de Bancos, que regula los créditos relacionados por presunción. El monto de estas provisiones corresponde al exceso de créditos relacionados determinados por la Superintendencia, el cual se disminuirá con crédito a los resultados conforme se elimine el exceso correspondiente. Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el Banco no tiene exceso de créditos relacionados. 9

12 Las reservas por riesgo de calificación de deudores se constituyen como resultado de una verificación hecha por la Superintendencia, en la cual se determina que es necesario reclasificar a categorías de mayor riesgo a un número de deudores superior al quince por ciento de la muestra examinada. El monto de estas reservas se incrementa por el resultado de las evaluaciones realizadas por la Superintendencia y se disminuye con autorización de esa institución cuando a su juicio el Banco haya mejorado sus procedimientos de calificación de deudores. Adicionalmente, el Banco tiene como política establecer reservas voluntarias de carácter general, basado principalmente en el criterio conservador de la Administración de cubrir sustancialmente el 100% de la cartera vencida. Al 31 de diciembre de 2014 el Banco mantiene provisiones voluntarias por valor de US$22,812.2 (US$20,475.6 en 2013). (i) Préstamos vencidos Se consideran préstamos vencidos los saldos totales de capital, de aquellos préstamos que tienen cuotas de capital o intereses con mora superior a noventa (90) días o cuando la entidad ha tomado la decisión de cobrarlos por la vía judicial, aunque no existe la morosidad antes indicada. (j) Inversiones accionarias Las inversiones accionarias se registran al costo, excepto cuando la inversión representa un porcentaje mayor al 20% del capital del emisor, en tal caso las acciones se registran usando el método de participación. Para efectos de la presentación de los estados financieros consolidados, las inversiones en compañías subsidiarias son eliminadas. Cuando el valor de la adquisición es mayor que el valor en libros de la entidad emisora, el Banco traslada a una cuenta de cargos diferidos el valor del exceso (crédito mercantil), el cual amortiza anualmente en un plazo de hasta tres años contados a partir de la fecha de adquisición de la inversión. (k) Activos extraordinarios Los bienes recibidos en concepto de pago de créditos se contabilizan al costo o valor de mercado, el menor. El costo se establece por el valor fijado en la escritura de dación, en caso de dación en pago; o al valor fijado en el acta de adjudicación, en caso de adjudicación judicial, más las mejoras que aumentan el valor intrínseco del bien. Para estos efectos se considera como valor de mercado de activos no monetarios, el valúo pericial de los bienes realizados por perito inscrito en la Superintendencia. Los activos extraordinarios adquiridos deben ser liquidados dentro de un plazo de cinco años a partir de la fecha de su adquisición, debiendo provisionarlos como pérdida durante los primeros cuatro años, mediante provisiones mensuales uniformes. La utilidad por venta de activos extraordinarios con financiamiento se reconoce hasta que se ha percibido. 10

13 (l) Transacciones en moneda extranjera Las transacciones en moneda extranjera, distintas a la moneda de curso legal, se registran al tipo de cambio vigente a la fecha de la transacción y los saldos relacionados se ajustan al tipo de cambio vigente a la fecha de cierre mensual; las ganancias o pérdidas de cambio derivadas de este ajuste se reconocen en los resultados del ejercicio corriente. (m) Cargos por riesgos generales de la banca El Banco no ha efectuado cargos por este concepto. (n) Intereses por pagar Los intereses sobre depósitos, títulos emitidos, préstamos y otras obligaciones se reconocen sobre la base de acumulación. (o) Reconocimiento de pérdidas en préstamos y cuentas por cobrar El Banco reconoce como pérdidas de la cartera de préstamos, aplicando el saldo a la reserva de saneamiento constituida, bajo los siguientes criterios: a) los saldos con garantía real que tienen más de veinticuatro meses sin reportar recuperaciones de capital, siempre que no se encuentren en proceso de ejecución judicial; b) los saldos sin garantía real que tienen más de doce meses sin reportar recuperaciones de capital, siempre que no se encuentren en proceso de ejecución judicial; c) los saldos sin documento ejecutivo para iniciar la recuperación por la vía judicial; d) los saldos que después de veinticuatro meses de iniciada la acción judicial, no haya sido posible ejecutar embargo; e) los casos en los que se haya emitido sentencia de primera instancia a favor del deudor; f) cuando no exista evidencia de que el deudor reconoció su deuda en los últimos cinco años; y g) cuando a juicio del Banco no exista posibilidad de recuperación. (p) Conversión de moneda y unidad monetaria La Ley de Integración Monetaria aprobada con fecha 30 de noviembre de 2000, establece que a partir del 1 de enero de 2001 el dólar de los Estados Unidos de América será moneda de curso legal y que todas las transacciones que se realicen en el sistema financiero se expresarán en dólares. Los libros del Banco se llevan en dólares de los Estados Unidos de América representados por el símbolo US$ en los estados financieros consolidados adjuntos. (q) Reserva por riesgo país El Banco constituye provisiones por riesgo país por las actividades de colocación de recursos en el exterior. Este riesgo es imputable al país de domicilio del deudor u obligado al pago y desde el cual se debe obtener el retorno de los recursos invertidos, salvo que la compañía matriz del deudor actúe en calidad de deudor solidario y/o cuando el garante esté domiciliado en un país con calificación en grado de inversión. El Banco utiliza para determinar el grado de riesgo país, las calificaciones de riesgo soberano de los países, emitidas por las sociedades clasificadoras de riesgo reconocidas internacionalmente, para las obligaciones de largo plazo. Los incrementos de las provisiones causan un débito en la cuenta de resultados por aplicar de utilidades de ejercicios anteriores (utilidades distribuibles) y un crédito en la cuenta de patrimonio restringido (provisión riesgo país), utilidades de ejercicios anteriores. Las disminuciones en las provisiones causan una reversión de la aplicación contable de constitución. 11

14 (r) Uso de estimaciones contables en la preparación de los estados financieros consolidados La preparación de los estados financieros consolidados requiere que la Administración realice ciertas estimaciones y supuestos que afectan los saldos de los activos y pasivos, la exposición de los pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros consolidados, así como los ingresos y gastos por los períodos informados. Los activos y pasivos son reconocidos en los estados financieros consolidados cuando es probable que futuros beneficios económicos fluyan hacia o desde la entidad y que las diferentes partidas tengan un costo o valor que puede ser confiablemente medido. Si en el futuro estas estimaciones y supuestos, que se basan en el mejor criterio de la Administración a la fecha de los estados financieros consolidados, se modificaran con respecto a las actuales circunstancias, los estimados y supuestos originales serán adecuadamente modificados en el año en que se produzcan tales cambios. (3) Caja y Bancos Este rubro se encuentra integrado por el efectivo disponible en moneda de curso legal y asciende a US$355,539.3 (US$253,878.3 en 2013), de los cuales US$355,514.2 (US$253,846.6 en 2013) corresponde a depósitos en moneda de curso legal y US$25.1 (US$31.7 en 2013) en depósitos en moneda extranjera. Un resumen de este rubro es el siguiente: Caja 29, ,964.2 Depósitos en el Banco Central de Reserva de El Salvador 297, ,640.0 Depósitos en bancos extranjeros 13, ,929.4 Depósitos en bancos nacionales Documentos a cargo de otros bancos 14, , , ,878.3 Al 31 de diciembre de 2014, el valor de la reserva de liquidez de los depósitos de clientes asciende a US$283,028.1 y está respaldada en la cuenta de depósitos con el Banco Central de Reserva de El Salvador. Al 31 de diciembre de 2013 dicha reserva ascendía a US$281,706.4 y estaba respaldada en la cuenta de depósitos por US$140,853.2 y en títulos de inversión del Banco Central de Reserva de El Salvador (nota 5). Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 no se tienen otros depósitos restringidos. (4) Reportos y Otras Operaciones Bursátiles Al 31 de diciembre de 2014 el saldo de este rubro asciende a US$0.0 (US$4,375.0 en 2013) que representa los títulos valores transados por el Banco en la Bolsa de Valores de El Salvador que no están vencidos a la fecha de cierre del período. 12

15 (5) Inversiones Financieras y sus Provisiones Este rubro representa los títulos valores y otras inversiones en instrumentos monetarios, adquiridos para fines especulativos o por disposición de las autoridades monetarias, los cuales se detallan a continuación: Títulos valores para conservarse hasta el vencimiento: Emitidos por el Banco Central de Reserva de El Salvador (nota 3) ,855.0 Emitidos por FICAFE 4, , , ,213.7 Títulos valores disponibles para la venta: Emitidos por el Banco Central de Reserva de El Salvador 6, Emitidos por el Estado 38, ,757.9 Emitidos por otras entidades del Sistema Financiero 5, ,666.0 Emitidos por otros , ,424.5 Intereses provisionados 1, ,430.9 Cartera bruta de inversiones financieras 56, ,069.1 Menos provisiones Cartera neta 56, ,069.1 El movimiento de las provisiones en los períodos reportados es el siguiente: 2013 Saldo inicial Más - incrementos 0.0 Menos- decrementos (125.1) Saldo final 0.0 La tasa de cobertura es de 0.0% al 31 de diciembre de 2014 y La tasa de cobertura es el cociente expresado en porcentaje que resulta de dividir el monto de las provisiones entre el monto de las inversiones. La tasa de rendimiento promedio de las inversiones financieras es 2.0% (1.5% en 2013). La tasa de rendimiento promedio es el porcentaje que resulta de dividir los ingresos (incluyendo intereses y comisiones) de la cartera de inversiones entre el saldo promedio de la cartera bruta de inversiones por el período reportado. 13

16 (6) Cartera de Préstamos La cartera de préstamos del Banco al 31 de diciembre de 2014 y 2013, se encuentra diversificada en sectores de la economía que se detallan a continuación: Préstamos vigentes: Préstamos a empresas privadas 347, ,608.4 Préstamos para la adquisición de vivienda 699, ,431.3 Préstamos para el consumo 282, ,002.1 Préstamos a otras entidades del sistema financiero 7, , ,337, ,328,724.7 Préstamos refinanciados o reprogramados: Préstamos a empresas privadas 6, ,805.0 Préstamos para la adquisición de vivienda 48, ,475.5 Préstamos para el consumo 68, , , ,373.6 Préstamos vencidos: Préstamos a empresas privadas 7, ,046.9 Préstamos para la adquisición de vivienda 23, ,052.6 Préstamos para el consumo 21, , , , ,514, ,506,493.2 Intereses sobre préstamos 6, ,583.5 Menos - reserva de saneamiento (52,911.8) (45,854.9) Cartera neta 1,468, ,467,221.8 Las reservas de saneamiento por contingencias se presentan en el rubro de pasivos diversos. La tasa de cobertura es de 3.6% (3.1% en 2013). La tasa de cobertura es el cociente expresado en porcentaje que resulta de dividir el monto de las provisiones entre el monto del activo. La tasa de rendimiento promedio de la cartera de préstamos es de 9.1% (9.0% en 2013). La tasa de rendimiento promedio es el porcentaje que resulta de dividir los ingresos de la cartera de préstamos (incluidos los intereses y comisiones) entre el saldo promedio de la cartera bruta de préstamos por el período reportado. Los préstamos con tasa de interés ajustable representan el 96.7% (95.9% en 2013) de la cartera de préstamos y los préstamos con tasa de interés fija el 3.3% (4.1% en 2013). Los intereses netos devengados por la cartera de préstamos y no reconocidos como resultados del año terminado el 31 de diciembre de 2014 ascienden a US$1, En el año terminado el 31 de diciembre de 2013 se reconocieron en resultados US$63.6 de intereses netos cobrados por la cartera de préstamos vencidos en exceso de los intereses devengados no reconocidos de la misma. 14

17 Durante los años terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013 se efectuaron traslados netos de cartera vencida a cartera vigente y refinanciada menos reversiones de vigente a vencida, por un monto de US$33,113.4 (US$18,853.4 en 2013). La cartera vencida con respecto a la cartera bruta total representa el 3.5% (3.0% en 2013). (7) Reservas de Saneamiento Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el Banco mantiene reservas de saneamiento para cubrir eventuales pérdidas por un total de US$56,924.9 y US$49,447.6, respectivamente. El movimiento registrado durante los períodos en las cuentas de reservas de saneamiento se resume a continuación: a) Reservas por deudores de créditos a empresas privadas: Sobre préstamos e intereses Sobre contingencias Total Saldos al 31 de diciembre de , , ,752.8 Más - Constitución de reservas Menos - Liberación de reservas (827.0) (1.0) (828.0) Liquidación de préstamos e intereses (419.2) 39.2 (380.0) Saldos al 31 de diciembre de , , ,922.8 Más - Constitución de reservas 2, ,466.8 Menos - Liberación de reservas (55.7) (5.3) (61.0) Liquidación de préstamos e intereses (2,443.9) 36.1 (2,407.8) Saldos al 31 de diciembre de , , ,920.8 Tasa de cobertura 1.8% (1.6% en 2013). b) Reservas por deudores de créditos para la vivienda: Saldo inicial 18, ,957.0 Más - Constitución de reservas 4, Menos - Liberación de reservas (1,436.6) (2,230.2) Liquidación de préstamos e intereses (5,037.5) (2,190.2) Saldo final 16, ,696.3 Tasa de cobertura 2.1% (2.5% en 2013). 15

18 c) Reservas por deudores de créditos para consumo: Saldo inicial 2, ,136.2 Más - Constitución de reservas 14, ,324.3 Menos - Liberación de reservas (3.6) (2.0) Liquidación de préstamos e intereses (6,662.7) (10,105.6) Saldo final 9, ,352.9 Tasa de cobertura 2.7% (0.7% en 2013). d) Reservas voluntarias: (8) Cartera Pignorada Saldo inicial 20, ,821.6 Más Constitución de reservas 2, ,891.6 Menos - Liberación de reservas 0.0 (4,237.6) Saldo final 22, ,475.6 Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 el Banco ha obtenido recursos con garantía de la cartera de préstamos como se describen a continuación: a. Préstamos recibidos del Banco de Desarrollo de El Salvador (BANDESAL) por US$2,377.7 (US$3,063.5 en 2013), los cuales están garantizados con créditos categoría A y B por un monto de US$2,457.7 (US$3,092.3 en 2013). Al 31 de diciembre de 2014 el saldo del préstamo más intereses es de US$1,124.8 (US$1,550.6 en 2013) y la garantía de US$1,215.3 (US$1,667.7 en 2013). b. Al 31 de diciembre de 2013, emisión de certificados de inversión CISCOTIA13, colocados a través de la Bolsa de Valores de El Salvador por US$40,000.0 e intereses acumulados de US$229.5, garantizada con créditos hipotecarios categoría A por US$50, Esta emisión venció el 23 de febrero de c. Al 31 de diciembre de 2013, emisión de certificados de inversión CISCOTIA14, colocados a través de la Bolsa de Valores de El Salvador, por US$10,000.0 e intereses acumulados por US$32.5, garantizada con créditos hipotecarios categoría A por US$12, Esta emisión venció el 7 de septiembre de d. Emisión de certificados de inversión CISCOTIA15, colocados a través de la Bolsa de Valores de El Salvador, por US$63,380.4 (US$63,359.0 en 2013) e intereses acumulados por US$654.1 (US$654.0 en 2013), garantizada con créditos hipotecarios categoría A por US$82,624.2 (US$79,950.2 en 2013). Esta emisión vence el 2 de julio de Los créditos referidos constan en registros que permiten su identificación plena, a efecto de responder ante los acreedores por las responsabilidades legales derivadas de los contratos respectivos. 16

19 (9) Bienes Recibidos en Pago (Activos Extraordinarios) Al 31 de diciembre de 2014 y 2013 el Banco mantiene saldos por activos extraordinarios por valor de US$6,501.8 y US$4,267.3, respectivamente. El movimiento de activos extraordinarios registrado durante los períodos reportados se resume a continuación: Valor de los activos Valor de las reservas Valor neto de reservas Saldos al 31 de diciembre de ,850.1 (5,335.6) 2,514.5 Más - Adquisiciones 7,111.3 (3,136.5) 3,974.8 Menos Retiros (4,959.6) 2,737.6 (2,222.0) Saldos al 31 de diciembre de ,001.8 (5,734.5) 4,267.3 Más - Adquisiciones 7,995.0 (3,589.1) 4,405.9 Menos Retiros (3,753.8) 1,582.4 (2,171.4) Saldos al 31 de diciembre de ,243.0 (7,741.2) 6,501.8 En los períodos reportados se dieron de baja a activos extraordinarios como se presenta a continuación: a. Por ventas: Precio de venta Costo de adquisición Provisión constituida Utilidad ,260.8 (3,753.8) 1, , ,346.7 (4,959.6) 2, ,124.7 b. Por destrucción: Durante los años terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013, no se realizaron destrucciones de bienes recibidos en pago. c. Por donación: Durante los años terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013, no se realizaron donaciones de bienes recibidos en pago. d. Por traslado: Durante los años terminados el 31 de diciembre de 2014 y 2013, no se realizaron traslados de bienes recibidos en pago a los activos fijos del Banco. 17

20 (10) Inversiones Accionarias Las inversiones accionarias del Banco se detallan a continuación: 31 de diciembre de 2014 Descripción de la sociedad Giro del negocio Porcentaje de participación Fecha de inversión inicial Monto inicial de compra Inversión según libros Resultado del ejercicio * Servicio Salvadoreño de Protección, S.A. de C.V. Traslado y protección de valores 25.0% Febrero 23, , Bolsa de Valores, S.A. de C.V. Bursátil 1.0% Diciembre 31, Central de Depósitos de Valores, S.A. de C.V. Custodia de valores 0.5% Agosto 31, Garantías y Servicios, S.A. de C.V. Prestación de servicios de garantía 3.1% Septiembre 14, Estadios Deportivos de El Salvador, S.A. de C.V. Entretenimiento deportivo 0.0% Octubre 24, ACH de El Salvador, S.A. de C.V. Transacciones financieras electrónicas 25.0% Enero 25, Total , de diciembre de 2013 Descripción de la sociedad Giro del negocio Porcentaje de participación Fecha de inversión inicial Monto inicial de compra Inversión según libros Resultado del ejercicio * Servicio Salvadoreño de Protección, S.A. de C.V. Traslado y protección de valores 25.0% Febrero 23, , Bolsa de Valores, S.A. de C.V. Bursátil 1.0% Diciembre 31, Central de Depósitos de Valores, S.A. de C.V. Custodia de valores 0.5% Agosto 31, Garantías y Servicios, S.A. de C.V. Prestación de servicios de garantía 3.1% Septiembre 14, Estadios Deportivos de El Salvador, S.A. de C.V. Entretenimiento deportivo 0.0% Octubre 24, (69.1) ACH de El Salvador, S.A. de C.V. Transacciones financieras electrónicas 25.0% Enero 25, Total , ,875.8 * El resultado del ejercicio corresponde al cierre de septiembre de 2014 y 2013 de cada sociedad. (11) Activo Fijo (Bienes Muebles e Inmuebles) Los bienes muebles e inmuebles del Banco al 31 de diciembre de 2014 y 2013 se presentan a continuación: Al costo: Edificaciones 29, ,830.8 Mobiliario y equipo 28, , , ,413.3 Menos - depreciación acumulada (41,724.0) (49,009.7) 17, ,403.6 Más: Terrenos 17, ,271.1 Amortizables Construcciones en proceso , ,118.4 Revaluaciones: Edificaciones 1, ,052.8 Menos - depreciación acumulada (1,390.6) (1,334.3) Terrenos 4, , , ,872.9 Total 39, ,

21 Durante los años 2014 y 2013 no se efectuaron revalúos de activos fijos. El movimiento del activo fijo en los ejercicios reportados se detalla a continuación: Saldo neto inicial 39, ,300.9 Más Adquisiciones 3, ,482.0 Menos - Retiros (575.5) (322.5) Reclasificaciones (100.6) (389.5) Ventas (55.9) (89.7) Depreciaciones (3,753.8) (3,989.9) Saldo neto final 39, ,991.3 (12) Depósitos de Clientes La cartera de depósitos del Banco al 31 de diciembre de 2014 y 2013 se encuentra distribuida así: Depósitos del público 1,097, ,114,480.2 Depósitos de otros bancos 30, ,776.8 Depósitos de entidades estatales 60, ,926.4 Depósitos restringidos e inactivos 61, , ,249, ,272,938.0 Las diferentes clases de depósitos del Banco son las siguientes: Depósitos en cuenta corriente 202, ,254.5 Depósitos en cuenta de ahorro 404, ,464.3 Depósitos a plazo 643, ,219.2 Total 1,249, ,272,938.0 Tasa de costo promedio 2.0% (1.7% en 2013). La tasa de costo promedio de la cartera de depósitos es el porcentaje que resulta de dividir el rubro intereses y otros costos de depósitos entre el saldo promedio de la cartera de depósitos por el período reportado. (13) Préstamos del Banco Central de Reserva de El Salvador Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el Banco no tiene obligaciones por préstamos con el Banco Central de Reserva de El Salvador. 19

22 (14) Préstamos del Banco de Desarrollo de El Salvador (BANDESAL) Al 31 de diciembre de 2014, los préstamos recibidos del Banco de Desarrollo de El Salvador ascienden a US$2,377.7 (US$3,063.5 en 2013), destinados a financiamientos de proyectos de formación de capital y desarrollo, con un saldo de capital más intereses de US$1,124.8 (US$1,550.6 en 2013), a una tasa de interés anual de 6.8%, garantizados con créditos categoría A y C. Estas obligaciones vencen el 9 de agosto de (15) Préstamos de Otros Bancos Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el Banco presenta obligaciones por préstamos con bancos extranjeros de US$320,167.4 y US$330,515.2, respectivamente, monto que incluye capital más intereses, según se detalla a continuación: 31 de diciembre 2014 Monto original Banco corresponsal Destino Saldo de capital e interés Tasa de interés anual % Garantía Fecha de vencimiento The Bank of Nova Scotia Financiar a terceros % Fiduciaria Marzo 30, ,000.0 Wells Fargo Bank Financiar a terceros 3, % Fiduciaria Enero 2, ,140.9 Standar Shartered Financiar a terceros 2, % Fiduciaria Enero 16, ,519.0 Mercantil Commercebank N.A. Financiar a terceros 3, % Fiduciaria Enero 26, ,000.0 The Bank of Nova Scotia Financiar a terceros 1, % Fiduciaria Enero 29, ,000.0 Wells Fargo Bank Financiar a terceros 4, % Fiduciaria Febrero 15, ,059.0 Commerzbank A.G. Financiar a terceros 6, % Fiduciaria Febrero 18, ,284.3 Wells Fargo Bank N.A. Financiar a terceros 2, % Fiduciaria Febrero 18, Commerzbank A.G. Financiar a terceros % Fiduciaria Febrero 20, ,816.7 The Bank of Nova Scotia Financiar a terceros 2, % Fiduciaria Febrero 23, ,000.0 Wells Fargo Bank N.A. Financiar a terceros 5, % Fiduciaria Febrero 24, The Bank of Nova Scotia Financiar a terceros % Fiduciaria Marzo 05, ,000.0 Financiar a terceros 4, % Fiduciaria Marzo 11, Bladex Financiar a terceros 3, % Fiduciaria Marzo 16, Wells Fargo Bank N.A. Financiar a terceros % Fiduciaria Marzo 16, ,924.8 Bladex Financiar a terceros 1, % Fiduciaria Marzo 24, ,311.7 The Bank of Nova Scotia Financiar a terceros 1, % Fiduciaria Abril 02, ,424.8 Financiar a terceros 1, % Fiduciaria Abril 08, ,192.1 Financiar a terceros 1, % Fiduciaria Abril 13, ,153.2 Commerzbank A.G. Financiar a terceros 1, % Fiduciaria Abril 17, ,624.4 The Bank of Nova Scotia Financiar a terceros 1, % Fiduciaria Abril 21, ,665.5 Commerzbank A.G. Financiar a terceros 1, % Fiduciaria Abril 22, ,763.6 The Bank of Nova Scotia Financiar a terceros 5, % Fiduciaria Abril 24, ,131.1 Commerzbank A.G. Financiar a terceros 1, % Fiduciaria Junio 26, The Bank of Nova Scotia Financiar a terceros % Fiduciaria Agosto 31, ,499.8 Financiar a terceros 7, % Fiduciaria Septiembre 21, ,699.0 Financiar a terceros 1, % Fiduciaria Diciembre 14, Financiar a terceros % Fiduciaria Diciembre 14, ,895.6 Financiar a terceros 1, % Fiduciaria Diciembre 30, ,701.9 Financiar a terceros 1, % Fiduciaria Septiembre 28, ,215.9 Wells Fargo Bank N.A. Financiar a terceros 2, % Fiduciaria Marzo 31, ,100.0 Wells Fargo Bank N.A. Financiar a terceros 2, % Fiduciaria Marzo 25, ,000.0 The Bank of Nova Scotia Financiar a terceros 3, % Fiduciaria Abril 08,

23 Monto original Banco corresponsal Destino Saldo de capital e interés Tasa de interés anual % Garantía Fecha de vencimiento 2,150.0 The Bank of Nova Scotia Financiar a terceros 2, % Fiduciaria Abril 30, ,733.8 Commerzbank, A.G. Financiar a terceros 2, % Fiduciaria Mayo 18, ,000.0 The Bank of Nova Scotia Financiar a terceros 1, % Fiduciaria Marzo 18, ,300.0 Financiar a terceros 5, % Fiduciaria Mayo 13, ,000.0 Wells Fargo Bank N.A. Financiar a terceros 5, % Fiduciaria Junio 15, Commerzbank, A.G. Financiar a terceros % Fiduciaria Diciembre 17, ,563.8 Financiar a terceros 3, % Fiduciaria Junio 19, ,600.0 The Bank of Nova Scotia Financiar a terceros 1, % Fiduciaria Junio 22, ,448.6 Financiar a terceros 9, % Fiduciaria Febrero 20, ,750.8 Financiar a terceros 3, % Fiduciaria Febrero 04, ,450.0 Financiar a terceros 4, % Fiduciaria Marzo 15, ,245.0 Financiar a terceros 4, % Fiduciaria Abril 22, Financiar a terceros % Fiduciaria Abril 28, Financiar a terceros % Fiduciaria Octubre 25, ,714.3 Financiar a terceros 3, % Fiduciaria Diciembre 13, ,500.0 Financiar a terceros 4, % Fiduciaria Diciembre 23, ,000.0 Financiar a terceros 40, % Fiduciaria Febrero 22, ,000.0 Financiar a terceros 45, % Fiduciaria Febrero 22, ,000.0 Financiar a terceros 15, % Fiduciaria Febrero 22, ,812.5 Financiar a terceros 1, % Fiduciaria Enero 31, ,358.1 Financiar a terceros 13, % Fiduciaria Abril 21, ,750.0 Financiar a terceros 4, % Fiduciaria Noviembre 29, ,000.0 Financiar a terceros 3, % Fiduciaria Diciembre 05, ,788.9 Financiar a terceros 1, % Fiduciaria Enero 22, ,615.4 Financiar a terceros 24, % Fiduciaria Febrero 24, ,021.0 Financiar a terceros 24, % Fiduciaria Abril 20, ,000.0 Financiar a terceros 2, % Fiduciaria Diciembre 10, Financiar a terceros % Fiduciaria Enero 07, ,490.5 Financiar a terceros 1, % Fiduciaria Febrero 14, ,472.6 Financiar a terceros 4, % Fiduciaria Febrero 14, ,391.8 Financiar a terceros 2, % Fiduciaria Junio 27, ,447.7 Financiar a terceros 5, % Fiduciaria Agosto 20, , ,

24 31 de diciembre 2013 Monto original Banco corresponsal Destino Saldo de capital e interés Tasa de interés anual % Garantía Fecha de vencimiento 30,000.0 The Bank of Nova Scotia Financiar a terceros 30, % Fiduciaria Enero 3, ,600.0 Financiar a terceros 9, % Fiduciaria Enero 3, ,000.0 Financiar a terceros 3, % Fiduciaria Enero 10, ,500.0 Financiar a terceros 1, % Fiduciaria Enero 13, ,241.8 Mercantil Commercebank N.A. Financiar a terceros 1, % Fiduciaria Enero 14, ,000.0 The Bank of Nova Scotia Financiar a terceros 1, % Fiduciaria Enero 15, ,121.0 Mercantil Commercebank N.A. Financiar a terceros 1, % Fiduciaria Enero 28, ,812.5 The Bank of Nova Scotia Financiar a terceros 1, % Fiduciaria Enero 30, Financiar a terceros % Fiduciaria Enero 31, ,000.0 Wells Fargo Bank Financiar a terceros 1, % Fiduciaria Febrero 10, ,900.0 Wells Fargo Bank Financiar a terceros 3, % Fiduciaria Febrero 12, The Bank of Nova Scotia Financiar a terceros % Fiduciaria Febrero 24, ,615.4 Financiar a terceros 27, % Fiduciaria Febrero 24, Bladex Financiar a terceros 4, % Fiduciaria Febrero 25, The Bank of Nova Scotia Financiar a terceros % Fiduciaria Febrero 27, Financiar a terceros % Fiduciaria Marzo 6, ,056.9 Mercantil Commercebank N.A. Financiar a terceros 1, % Fiduciaria Marzo 11, ,000.0 The Bank of Nova Scotia Financiar a terceros 3, % Fiduciaria Marzo 17, ,249.9 Wells Fargo Bank Financiar a terceros 3, % Fiduciaria Marzo 18, Mercantil Commercebank N.A. Financiar a terceros % Fiduciaria Marzo 18, ,499.8 The Bank of Nova Scotia Financiar a terceros 7, % Fiduciaria Marzo 21, Financiar a terceros % Fiduciaria Marzo 24, ,000.0 Financiar a terceros 2, % Fiduciaria Marzo 26, Financiar a terceros % Fiduciaria Marzo 27, Financiar a terceros % Fiduciaria Marzo 31, ,000.0 Financiar a terceros 2, % Fiduciaria Marzo 31, ,450.0 Wells Fargo Bank Financiar a terceros 1, % Fiduciaria Abril 2, ,957.5 The Bank of Nova Scotia Financiar a terceros 2, % Fiduciaria Abril 4, Mercantil Commercebank N.A. Financiar a terceros % Fiduciaria Abril 15, ,890.1 The Bank of Nova Scotia Financiar a terceros 2, % Fiduciaria Abril 28, ,000.0 Commerzbank, A.G. Financiar a terceros 3, % Fiduciaria Abril 28, ,000.0 Mercantil Commercebank N.A. Financiar a terceros 1, % Fiduciaria Abril 28, The Bank of Nova Scotia Financiar a terceros % Fiduciaria Abril 29, ,194.0 Wells Fargo Bank Financiar a terceros 3, % Fiduciaria Mayo 12, The Bank of Nova Scotia Financiar a terceros % Fiduciaria Mayo 16, ,463.6 Commerzbank, A.G. Financiar a terceros 1, % Fiduciaria Mayo 16, ,790.0 Financiar a terceros 6, % Fiduciaria Mayo 19, The Bank of Nova Scotia Financiar a terceros % Fiduciaria Mayo 29, ,354.3 Commerzbank Financiar a terceros 1, % Fiduciaria Mayo 30, ,125.0 Standar Chartered Financiar a terceros 5, % Fiduciaria Junio 02, ,500.0 Commerzbank Financiar a terceros 1, % Fiduciaria Junio 02, ,453.8 Mercantil Commercebank N.A. Financiar a terceros 2, % Fiduciaria Junio 18, ,367.2 Standar Chartered Financiar a terceros 1, % Fiduciaria Junio 20, ,414.0 Commerzbank Financiar a terceros 4, % Fiduciaria Junio 26, ,480.0 Wells Fargo Bank Financiar a terceros 2, % Fiduciaria Junio 26, ,199.9 The Bank of Nova Scotia Financiar a terceros 1, % Fiduciaria Julio 11, ,912.2 Commerzbank Financiar a terceros 1, % Fiduciaria Julio 14, Bladex Financiar a terceros % Fiduciaria Agosto 08, The Bank of Nova Scotia Financiar a terceros % Fiduciaria Agosto 21,

25 Monto Banco Saldo de capital Tasa de interés Fecha de original corresponsal Destino e interés anual % Garantía vencimiento 10,427.6 Financiar a terceros 10, % Fiduciaria Septiembre 22, Commerzbank, A.G. Financiar a terceros % Fiduciaria Octubre 02, ,600.0 Financiar a terceros 2, % Fiduciaria Octubre 14, ,421.3 Financiar a terceros 1, % Fiduciaria Octubre 27, Financiar a terceros % Fiduciaria Noviembre 14, Standar Chartered Financiar a terceros % Fiduciaria Noviembre 28, Financiar a terceros % Fiduciaria Noviembre 28, ,331.0 Commerzbank, A.G. Financiar a terceros 1, % Fiduciaria Diciembre 15, ,763.6 The Bank of Nova Scotia Financiar a terceros 5, % Fiduciaria Abril 24, ,000.0 Financiar a terceros 25, % Fiduciaria Abril 27, ,000.0 Financiar a terceros 25, % Fiduciaria Abril 30, Financiar a terceros % Fiduciaria Agosto 31, Financiar a terceros % Fiduciaria Diciembre 14, ,699.0 Financiar a terceros 1, % Fiduciaria Diciembre 15, ,895.6 Financiar a terceros 1, % Fiduciaria Diciembre 30, ,000.0 Financiar a terceros 14, % Fiduciaria Enero 18, ,750.8 Financiar a terceros 3, % Fiduciaria Febrero 4, ,450.0 Financiar a terceros 8, % Fiduciaria Marzo 15, ,245.0 Financiar a terceros 4, % Fiduciaria Abril 25, Financiar a terceros % Fiduciaria Abril 28, ,000.0 Financiar a terceros 10, % Fiduciaria Junio 17, Financiar a terceros % Fiduciaria Octubre 25, ,500.0 Financiar a terceros 4, % Fiduciaria Diciembre 23, ,358.1 Financiar a terceros 13, % Fiduciaria Abril 21, ,788.9 Financiar a terceros 1, % Fiduciaria Enero 22, ,021.1 Financiar a terceros 24, % Fiduciaria Abril 20, ,000.0 Financiar a terceros 3, % Fiduciaria Diciembre 10, Financiar a terceros % Fiduciaria Enero 07, ,447.7 Financiar a terceros 6, % Fiduciaria Agosto 20, , ,515.2 (16) Reportos y Otras Obligaciones Bursátiles Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el Banco no tiene obligaciones por reportos y otras obligaciones bursátiles. 23