Gestión de Riesgos- Reporte de Transparencia

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1 Gestión de Riesgos Reporte de Transparencia

2 REPORTE DE TRANSPARENCIA El 23 de mayo de 2011, el Banco Central de la República Argentina (BCRA.) emitió la Comunicación A N 5203, en la cual estableció los lineamientos para la gestión de riesgos en las entidades financieras locales. Fue así que el Banco de la Provincia de Buenos Aires, inició una etapa de revisión y análisis de dicha norma tendiente a su implementación, contratando hacia fines del mes de septiembre del citado año a la Consultora Pistrelli, Henry Martin y Asociados, Firma miembro de Ernst & Young Global, encargada de brindar el asesoramiento respectivo en la mencionada fase. Producto de lo expuesto precedentemente, el Directorio del Banco procedió a readecuar su actual estructura orgánica creando la Gerencia de Gestión de Riesgos integrada por las Subgerencias de Riesgo de Crédito, Riesgo Operacional y Riesgos Financieros- con dependencia directa de la Unidad de Control de Gestión, Administración de Riesgos y Estudios Económicos. Paralelamente, se conformó un Comité de Riesgos estableciendo su objetivo, responsabilidades, integrantes, reglamento interno de funcionamiento y gestión administrativa, encontrándose a su cargo el tratamiento institucional de las políticas, estrategias y procedimientos para la gestión integral del riesgo a los que puede verse expuesta la Entidad, manteniendo informado al Directorio sobre el estado de situación de tal exposición. Partiendo de la premisa que el riesgo se encuentra en el corazón del negocio bancario formando parte integrante e inevitable de la actividad bancaria, su objetivo prioritario es la preservación de la solvencia de la entidad. El entendimiento del riesgo global, su control eficaz y su gestión hacia un óptimo de rentabilidad / riesgo, sólo se puede alcanzar a partir de una gestión integrada del mismo, comprendiendo el establecimiento de lineamientos, políticas y procedimientos para la identificación, medición, monitoreo y mitigación de los distintos tipos de riesgo que enfrenta la Institución. A la fecha el Banco cuenta con la aprobación de las estrategias y políticas para cada uno de sus riesgos, detallándose a continuación los principales aspectos referidos a cada uno de ellos: Página 2 de 14

3 RIESGO DE CRÉDITO Definición El Riesgo de Crédito se define como la posibilidad de sufrir pérdidas por el incumplimiento que un deudor o contraparte hace de sus obligaciones contractuales. Este riesgo está presente en las operaciones dentro y fuera de balance; también lo está en el riesgo de liquidación, es decir, cuando una transacción financiera no pueda completarse o liquidarse según lo pactado. Políticas y Estrategia El Banco de la Provincia de Buenos Aires, tiene en consideración en la formulación de su estrategia para la gestión de riesgo de crédito, su estructura organizacional, su rol de agente financiero de la Provincia de Buenos Aires, su orientación en la atención a todos los sectores sociales que conforman el territorio de la Provincia de Buenos Aires entidad multisegmento- y a las distintas necesidades de los mismos banca multipropósito-. Esto equivale a tener una cartera diversificada quedando atomizado de este modo, el riesgo de contraparte. Asimismo la estrategia contempla no sólo las exigencias del regulador de nuestro mercado, sino también incorpora los requerimientos de los reguladores de las sucursales en el Exterior. La gestión de Riesgo de Crédito se realiza a nivel total de las financiaciones de la Entidad en las diversas carteras y a nivel de financiaciones individuales. La evaluación de los deudores y de las financiaciones se realiza de manera individual al momento de su originación; para ello, se contempla entre otras variables, los límites establecidos en la Carta Orgánica, el cliente y su situación económica y financiera, el producto, etc.; igualmente su seguimiento posterior se realiza en forma individual y por líneas de crédito. Adicionalmente, se está trabajando en la asignación de límites globales de cartera, para lo cual se tendrá en cuenta la composición, concentración y calidad de las diferentes carteras, considerando las pautas establecidas en el Plan de Negocios. Este proceso podrá ser realizado Página 3 de 14

4 tanto para la definición de nuevos productos crediticios como para el otorgamiento de préstamos en el marco de líneas ya definidas. Asimismo, es voluntad del Banco llevar a cabo una estrategia conservadora, que permita atender sus compromisos contractuales tanto, en condiciones normales de mercado como en situaciones adversas. Sistema de Gestión del Riesgo de Crédito Se entiende por Sistema de Gestión de Riesgo de Crédito al proceso de Identificación, Medición, Mitigación y Monitoreo de dicho riesgo, considerando que está presente en el ciclo completo del crédito, desde su originación hasta la cobranza (o recupero/pérdida, en caso de incumplimientos), involucrando una serie de procesos tales como: otorgamiento; establecimiento de límites; seguimiento de créditos individuales y de carteras; generación de clasificaciones internas; uso de pruebas de estrés; planificación de las contingencias y controles de los procesos involucrados. A través de este Sistema de Gestión se realiza un análisis independiente de aquellas áreas que son generadoras de este riesgo a efectos de realizar evaluaciones y recomendaciones. Estas evaluaciones son la base del análisis y del andamiaje de reportes para todo el proceso de identificación, medición, monitoreo y mitigación del riesgo de crédito siendo un proceso constante, iterativo y evolutivo. Herramientas de gestión Los modelos de medición en los cuales se encuentra y pretende trabajar el Banco, son los que se detallan a continuación: a) Modelo de Rating Cartera Mayorista: a través de este modelo, se produce la asignación de puntuaciones a los clientes que conforman esta cartera, las cuales Página 4 de 14

5 luego, son utilizadas para la determinación de la probabilidad de incumplimiento de cada uno de ellos. b) Modelos de Scoring Cartera de Consumo: se diferencia del anterior, en la fuente de obtención de la información y la selección de las variables explicativas a utilizar. Estas últimas están relacionadas con las operaciones del deudor. En función de los resultados arrojados por estos modelos, es calculado el Capital Económico de acuerdo a una metodología adecuada. c) Validación de modelos: es un procedimiento orientado a comprobar si los resultados de los modelos implementados son adecuados, valorando todos los elementos del sistema de gestión de riesgo de crédito (como metodologías, datos, procesos, controles, documentación, etc.). Estructura de Límites - Reportes La gestión de Riesgo de Crédito busca emplear un procedimiento que define límites, en base a dos niveles: a) A nivel individual y por grupo económico, los cuales deben estar por debajo de los límites globales (fraccionamiento y concentración) establecidos normativamente. A tales efectos, se tendrá en cuenta la definición de límites por operación, por exposición total del deudor en toda la Entidad y por grupo económico que integra el deudor. b) A nivel cartera/producto, que se establecen en función de variables como las siguientes: Indicadores de concentración y Responsabilidad Computable del Banco. Los reportes de Riesgo de Crédito se elevan para conocimiento de la Alta Gerencia y del Comité de Riesgos con una frecuencia mensual, detallando la evolución de los principales indicadores propios de la gestión. Página 5 de 14

6 RIESGO OPERACIONAL Definición El riesgo operacional concepto que incluye el riesgo legal y excluye el riesgo estratégico y reputacional - es el riesgo de pérdidas resultantes de la falta de adecuación o fallas en los procesos internos, de la actuación del personal o de los sistemas o bien aquellas que sean producto de eventos externos. El riesgo legal, que puede verificarse en forma endógena o exógena al Banco, comprende, entre otros aspectos, la exposición a sanciones, penalidades u otras consecuencias económicas y de otra índole por incumplimiento de normas y obligaciones contractuales. Políticas y Estrategia El riesgo operacional es asumido como tarea por la organización en su conjunto y propende a que los procesos y procedimientos se ejecuten dentro de adecuados niveles de tolerancia al riesgo, como asimismo a la adopción de medidas correctivas para asegurar una gestión eficaz de los mismos. Se desarrollan acciones tendientes a insertar la cultura del riesgo operacional en toda la Institución, dando a conocer sus principales aspectos a través de un plan de comunicación interna, como así también, programas de capacitación a todo el personal del Banco. Sistema de Gestión del Riesgo Operacional Se entiende por gestión del riesgo operacional a la Identificación, Medición, Mitigación y Monitoreo de este riesgo aplicable a todas las actividades de la Entidad. El Banco implementa un marco para la Gestión del Riesgo Operacional, que fomenta el tratamiento homogéneo de la información, asignando claramente las responsabilidades de administración. Página 6 de 14

7 Herramientas de gestión Para un adecuado cumplimiento del proceso de Gestión del Riesgo Operacional se utilizan las siguientes herramientas corporativas: a) Autoevaluación de Riesgos Operativos (AERO): permite identificar los puntos críticos del entorno de riesgo operacional y conocer el nivel de calidad de la gestión de riesgos para mejorarla y fortalecerla. Esta evaluación se encuentra a cargo de las Unidades Orgánicas de la estructura general del Banco. La identificación de riesgos operacionales se realiza a través de Talleres de trabajo o workshops que consisten en reuniones grupales guiadas, con el fin de llegar a un consenso sobre los riesgos operacionales existentes y los controles aplicados sobre los mismos. Habiéndose determinado un nivel de riesgo inherente a través de la combinación de la ocurrencia del riesgo (posibilidad de presentación del riesgo) y su impacto (consecuencia que puede ocasionar al Banco la materialización del mismo), éste se contrasta con el actual ambiente de control a efecto de obtener el nivel de riesgo residual. Este último, tendrá distintos niveles de aceptación, siendo obligatoria la implementación de un plan de acción tendiente a su mitigación, cuando fuese evaluado como alto o inaceptable. b) Reporte de Eventos y Pérdidas (REPRO): es la herramienta a través de la cual los responsables de las Unidades Orgánicas y de Negocios del Banco, reportan las pérdidas y/o recuperos provocados por eventos operativos. El análisis de las pérdidas operativas, permite analizar las evaluaciones de riesgos efectuadas e identificar nuevos riesgos. c) Indicadores de Riesgo (ICR): son variables o parámetros definidos y medidos periódicamente en el ámbito del Banco. Su función es reflejar las fuentes potenciales de riesgo operacional, como así también detectar tendencias y cambios en los riesgos evaluados. d) Asignación de riesgos o mapa de riesgos operacionales: permite agrupar los riesgos por productos. A partir de la información obtenida en las restantes herramientas se Página 7 de 14

8 puede obtener un mapa de riesgos por producto/servicio, por línea de negocios o de acuerdo a la clasificación de evento de pérdida. Este mapa permite visualizar los riesgos con el fin de determinar las prioridades para su gestión. Informes de gestión de riesgo operacional El proceso de presentación de reportes periódicos es clave para garantizar que se mantenga un adecuado seguimiento sobre la administración de riesgos operativos y ante la detección de irregularidades, adoptar las medidas correctivas de manera oportuna. Página 8 de 14

9 RIESGOS FINANCIEROS - RIESGO DE MERCADO Definición Se entiende por Riesgo de Mercado, a la posibilidad de sufrir pérdidas significativas en posiciones dentro y fuera del balance, como consecuencia de movimientos de diversos factores del mercado. Entre estos últimos, se reconocen por ejemplo: la cotización de las monedas extranjeras, los precios de bonos, acciones y demás instrumentos con cotización pública y habitual y sus respectivas volatilidades. Políticas y Estrategia El Banco de la Provincia de Buenos Aires, en base a sus valores, ética y transparencia, tuvo en consideración en la formulación de su estrategia para la gestión de Riesgo de Mercado, su estructura organizacional, las líneas de negocio clave definidas en su Plan de Negocios, los productos y la diversidad de los mercados con los que opera y por último, los requerimientos de los reguladores de sus sucursales en el exterior. Por su característica de Banco Público, las principales líneas de negocio, están orientadas a productos y servicios de la denominada Banca Tradicional, persiguiendo como objetivo la preservación de su situación financiera ante cambios significativos en los factores de riesgo, manteniendo el Riesgo de Mercado en niveles acotados mediante el establecimiento de límites y umbrales prudenciales. Sistema de Gestión de Riesgo de Mercado Se entiende por Sistema de Gestión de Riesgo de Mercado, al proceso que lleva a la Identificación, Medición, Mitigación y Monitoreo de dicho riesgo, el cual involucra una serie de procesos entre ellos: el desarrollo de modelos para la estimación del riesgo; establecimiento de límites y umbrales; criterios de valuación prudente de instrumentos financieros; análisis de sensibilidad y uso de pruebas de estrés y planificación de las contingencias. Página 9 de 14

10 Herramientas de gestión El VaR (Valor a Riesgo) es el estándar utilizado por el mercado para medir, mediante la utilización de técnicas estadísticas, la máxima pérdida potencial que en condiciones normales, puede generar una determinada posición o cartera para un determinado nivel de confianza estadística y un horizonte temporal definido. El Banco cuenta con herramientas de medición del VaR que posibilitan un monitoreo diario. Se realiza un seguimiento del inventario de posiciones de la cartera de negociación y de las distintas monedas extranjeras en las cuales el banco tiene exposición. Estructura de Límites - Reportes La Entidad establece límites prudenciales contemplando los niveles de Riesgo de Mercado, que son acordes al volumen y complejidad de las operaciones del Banco. Se definió una estructura de límites y umbrales intermedios que permiten a la Alta Gerencia tomar acciones correctivas cuando los mismos son alcanzados o superados. Los informes de gestión de Riesgo de Mercado incluyen, información respecto de la cartera de negociación, la medición de los riesgos estimados y su relación con los límites definidos; la participación de los riesgos y posiciones por cada tipo de instrumento (bonos, acciones y monedas), destacándose las exposiciones más significativas y el grado de concentración por clase, la evolución histórica a nivel agregado y detallada respecto del mes anterior y el análisis de sensibilidad, acorde a los requerimientos específicos efectuados. Página 10 de 14

11 RIESGOS FINANCIEROS - RIESGO DE TASA DE INTERÉS Definición El riesgo de tasa de interés es entendido como la posibilidad de que se produzcan cambios significativos en la condición financiera del Banco como consecuencia de fluctuaciones en las tasas de interés, con la posibilidad de tener efectos adversos en los ingresos financieros netos del Banco y en su valor económico. Políticas y Estrategia El Banco de la Provincia de Buenos Aires, en base a sus valores, ética y transparencia, tuvo en consideración en la formulación de su estrategia para la gestión de Riesgo de Tasa de Interés, su estructura organizacional, las líneas de negocio clave definidas en su Plan de Negocios, los productos y la diversidad de los mercados con los que opera y, por último, los requerimientos de los reguladores de sus sucursales en el exterior. El Banco persigue como objetivo la preservación de su situación financiera, ante cambios significativos en la tasa de interés, buscando mantener niveles de liquidez y solvencia acordes con la sustentabilidad de la Entidad en el corto y largo plazo. Sistema de Gestión de Riesgo de Tasa de Interés Se entiende por Sistema de Gestión de Riesgo de Tasa de Interés al proceso que lleva a la Identificación, Medición, Mitigación y Monitoreo de dicho riesgo, el cual involucra una serie de procesos, entre ellos: el desarrollo de modelos para la estimación del riesgo, establecimiento de límites; criterios de valuación prudente de instrumentos financieros; análisis de sensibilidad y uso de pruebas de estrés y planificación de las contingencias. Herramientas de gestión El Banco cuenta con herramientas que permiten medir y analizar el requerimiento de capital por Riesgo de Tasa de Interés basado en la normativa de Capitales Mínimos del BCRA. El cálculo del requerimiento de capital mínimo por Riesgo de Tasa de Interés, conforme normativa emitida Página 11 de 14

12 por el BCRA., se efectúa evaluando, bajo la metodología del Valor Actual Neto (o VAN), los flujos de fondos en pesos, en moneda extranjera y aquellos correspondientes a instrumentos actualizables por CER. Se realizan análisis de sensibilidad ante variaciones en la Estructura de Balance, de impacto en el requerimiento de capital ante distintos niveles de variación de la tasa de interés y control del riesgo asumido por la Entidad versus los límites definidos de acuerdo al nivel de tolerancia al riesgo adoptado. Estructura de Límites - Reportes La Entidad establece límites prudenciales para los niveles de riesgo de Tasa de Interés, que son acordes al volumen y complejidad de sus operaciones. Los informes realizados para la gestión de Riesgo de Tasa de Interés tendrán una periodicidad mensual. El mismo será inmediato en la medida en que se alcance el umbral establecido o cualquier otro hecho significativo. Los informes mensuales incluyen la medición de los riesgos estimados y su relación con los límites definidos. Además, se expone la evolución histórica a nivel agregado y detallada respecto del mes anterior. Página 12 de 14

13 RIESGOS FINANCIEROS - RIESGO DE LIQUIDEZ Definición Se entiende por Riesgo de Liquidez a la incapacidad de la Entidad de fondear los incrementos de los activos y cumplir con sus obligaciones a medida que éstas se hacen exigibles, sin incurrir en pérdidas significativas. Se reconocen e identifican: el Riesgo de Liquidez de fondeo, definido como aquel en que la Entidad no pueda cumplir de forma eficiente con los flujos de fondos esperados e inesperados, corrientes y futuros y con las garantías, sin afectar para ello sus operaciones diarias o su condición financiera y el Riesgo de Liquidez de mercado, que es el riesgo que una entidad no pueda compensar o deshacer una posición a precio de mercado como consecuencia de dos factores claves: que los activos que la componen no cuenten con suficiente mercado secundario o bien por alteraciones en el mercado. Políticas y Estrategia Una correcta gestión debe proteger la liquidez y solvencia financiera considerando las necesidades de fondos tanto en situaciones normales de mercado como en episodios de estrés. El Banco de la Provincia de Buenos Aires, en base a sus valores, ética y transparencia, tuvo en consideración en la formulación de su estrategia para la gestión de Riesgo de Liquidez, su estructura organizacional, las líneas de negocio clave definidas en su Plan de Negocios, los productos y la diversidad de los mercados con los que opera y, por último, los requerimientos de los reguladores de sus sucursales en el exterior. Por su característica de Banco Público, las principales líneas de negocio, están orientadas a productos y servicios de la denominada Banca Tradicional. Por lo expuesto anteriormente, es voluntad del Banco llevar a cabo una estrategia conservadora de liquidez, que permita atender sus compromisos contractuales, tanto bajo condiciones normales de mercado como ante episodios de crisis. Página 13 de 14

14 Sistema de Gestión de Riesgo de Liquidez Se entiende por Sistema de Gestión de Riesgo de Liquidez, al proceso que lleva a la Identificación, Medición, Mitigación y Monitoreo de dicho riesgo, el cual involucra una serie de procesos, entre ellos: el desarrollo de modelos, indicadores y ratios para la estimación del riesgo; establecimiento de límites y umbrales; criterios de valuación prudente de instrumentos financieros; análisis de sensibilidad y uso de pruebas de estrés. Herramientas de gestión El Banco cuenta con herramientas que permiten el monitoreo de indicadores de riesgo de liquidez en forma diaria, semanal y mensual. Los mismos contemplan una amplia gama de información, que permite controlar con un buen nivel de detalle la evolución de los recursos disponibles y del fondeo, tanto a nivel contractual como corriente (gap análisis) Estructura de Límites - Reportes El establecimiento de límites se concibe como un proceso dinámico que responde al nivel de tolerancia al riesgo de la Entidad. La realización de una estructura apropiada permite mantener las exposiciones a los riesgos de liquidez dentro de los niveles establecidos por la Alta Gerencia. La Entidad cuenta con un set de reportes de Riesgo de Liquidez con una periodicidad diaria, semanal y mensual. Página 14 de 14

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