NORMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO. Segunda parte

Tamaño: px
Comenzar la demostración a partir de la página:

Download "NORMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO. Segunda parte"

Transcripción

1 NORMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO Segunda parte

2 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CREDITO Es la posibilidad de pérdida debido al incumplimiento del prestatario o la contraparte en operaciones directas, indirectas o de derivados que conlleva el no pago, el pago parcial o la falta de oportunidad en el pago de las obligaciones pactadas 2

3 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO Fundamentos: PRINCIPIOS para la evaluación de la administración bancaria del riesgo de crédito Comité de Basilea PROCESOS DE AUTOREGULACIÓN: Suficiencia en la administración de riesgos SUPERVISIÓN : Enmarcada en la gestión de riesgos 3

4 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CREDITO ESTABLECER UN AMBIENTE APROPIADO DEL RIESGO DE CRÉDITO OPERAR BAJO UN PROCESO SÓLIDO DE CONCESIÓN DEL CRÉDITO PRINCIPIOS MANTENER UN PROCESO APROPIADO DE ADMINISTRACIÓN, MEDICIÓN Y MONITOREO DEL CRÉDITO ASEGURAR CONTROLES ADECUADOS SOBRE RIESGO DE CREDITO SISTEMAS DE SUPERVISIÓN: REQUERIR DE LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS UN SISTEMA EFECTIVO PARA: IDENTIFICAR, MEDIR, MONITOREAR; Y CONTROLAR EL RIESGO DE CRÉDITO 4

5 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CREDITO ESTABLECER AMBIENTE APROPIADO RIESGO CRÉDITO 1,2, y 3 El directorio debe tener responsabilidad de aprobar y revisar periódicamente la estrategia y políticas: Estrategia aceptación de riesgo o perfil de riesgo Nivel de rentabilidad bajo ese perfil de riesgo La administración tiene la responsabilidad de implementar la estrategia de riesgo de crédito: políticas procesos y procedimientos para identificar, medir, controlar y monitorear el riesgo de crédito Asegurarse que la administración del riesgo de crédito se aplique a todas las líneas de negocio 5

6 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CREDITO OPERAR UN PROCESO SÓLIDO DE CONCESIÓN DE CRÉDITO 4,5,6 y7 Sólidos criterios de concesión de crédito que involucre un entendimiento completo del propósito, estructura de crédito y fuente de pago. Establecer límites generales para las operaciones crediticias: por individuo, grupo económico, sector, industria. Proceso claramente establecido para la aprobación de créditos (nuevos o extensión de los existentes; monitorear y mitigar el riesgo de operaciones con vinculados 6

7 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CREDITO SISTEMA DE SELECCIÓN DE CLIENES Segmentación del mercado objetivo, condiciones de elegibilidad de acuerdo a características de riesgo PROCESO DE CRÉDITO SISTEMA DE PROCESO DE CRÉDITO: NEGOCIACIÓN CONCESIÓN EVALUACIÓN INSTRUMENTACIÓN SEGUIMIENTO. 7

8 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CREDITO MANTENER PROCESO APROPIADO DE ADMINISTRA CIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO 8,9,10, 11,12 Y 13 Sistema de administración permanente de riesgo de crédito: Monitoreo de la condición de la calidad de los créditos incluyendo la determinación de provisiones Este sistema debe ser consistente con el perfil de riesgo asumido, la naturaleza y complejidad de sus operaciones Sistemas de información y técnicas de medición que permitan determinar el nivel de riesgo de crédito ante los factores de riesgo inherentes a las características del negocio 8

9 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CREDITO NORMATIVA ESQUEMA EFICIENTE ADECUADO AL PERFIL DE RIESGO Segmento mercado Características de productos Factores Entorno Geográfico sector industria empresa Cíclico 9

10 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO NORMATIVA PROCESO FORMALMENTE ESTABLECIDO Asegure la calidad de sus portafolios Determinar fases de Administración riesgo para Establecer exposiciones de riesgo contraparte Determinar las pérdidas esperadas Cobertura de provisiones patrimonio técnico 10

11 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO NORMATIVA Estrategia negocio Perfil de riesgo aceptable Límites exposición Nivel de exposición actual Nivel de exposición potencial Rentabilidad Patrimonio 11

12 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DIRECTORIO Áreas especializadas crédito COMITÉ DE ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIEGOS Unidad de riesgos Áreas especializadas liquidez mercado Áreas de negocio 12

13 ELEMENTOS EN LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS DE CRÉDITO Políticas Procesos Procedimientos Metodologías Funciones Responsabilidades DE ACUERDO A LOS NIVELES DE RIESGO ACEPTADOS 13

14 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO POLITICAS A DEFINIR POR EL DIRECTORIO Identificar, medir, controlar y monitorear el riesgo de crédito POLITICAS Determinar los factores de riesgo vinculados con la estrategia de negocio y el perfil de riesgo aceptable Criterios de selección de clientes y diseño de productos y servicios 14

15 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO POLITICAS A DEFINIR POR EL DIRECTORIO Fijación de límites de tolerancia de cartera vencida, de los factores de riesgo; características de los productos POLITICAS Política de fijación de límites en relación con: Diversificación del crédito en el segmento de mercado seleccionado Exposición crediticia y pérdida esperada Frente al grupo económico Sector económicos Por plazos para mantener nivel de brechas Por producto y destino (capital de trabajo, activos fijos, financiamiento de comercio exterior) 15

16 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO POLITICAS A DEFINIR POR EL DIRECTORIO Otorgamiento de crédito Criterios de evaluación Niveles de aprobación POLITICAS Recuperación y seguimiento Frecuencias de observación Criterios de calificación Cancelación extraordinaria de obligaciones Reestructuración Recepción de bienes adjudicados Castigos Garantías: criterios de aceptación 16

17 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO POLITICAS A DEFINIR POR EL DIRECTORIO Sistemas de información para evaluar las posiciones de riesgo e intercambiar información POLITICAS Conformación de una estructura organizacional con definición de procesos responsabilidades, separación de funciones Difusión y capacitación 17

18 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO POLITICAS A DEFINIR POR EL DIRECTORIO Políticas de excepciones y procesos de regularización Políticas de provisiones específicas genéricas POLITICAS Revelación de información: interna y externa sobre el nivel de riesgo Frecuencia y contenido Revisión de procesos y metodologías 18

19 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO POLITICAS A DEFINIR POR EL DIRECTORIO POLITICAS SUFICIENCIA DE LA CAPACIDAD PATRIMONIAL PARA ASUMIR LA EXPOSICIÓN AL RIESGO DE CRÉDITO DE ACUERDO AL PERFIL DEL NEGOCIO 19

20 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CREDITO PROCESO Y METODOLOGÍA PROCESOS IDENTIFICACIÓN DEL PERFIL DE RIESGO PROCEDI MIENTOS MEDICIÓN DE LAS POSICIONES DE RIESGO; MEDICIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LÍMITES MEDICIÓN DE LA AFECTACIÓN A LA RENTABILIDAD ESPERADA Y PATRIMONIO 20

21 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CREDITO PROCESO Y METODOLOGÍA PROCESOS PROCEDI MIENTOS METODO LOGÍAS SIRVEN PARA IDENTIFICAR, MEDIR CONTROLAR Y MONITOREAR LOS FACTORES DE RIESGO COMBINACIÓN DE CRITERIOS PARA EVALUAR LAS POSICIONES DE RIESGO ACTUALES Y POTENCIALES DEBE SER EVALUADA PERMANENTEMENTE EN SU CONSISTENCIA Y SENSIBILIDAD 21

22 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CREDITO PROCESO Y METODOLOGÍA SISTEMAS INTERNOS PARA DE EVALUACIÓN CREDITICA PARA LA SELECCIÓN Y EL OTORGAMIENTO DEL CRÉDITO Esquema para tomar las decisiones crediticias Características básicas para definir los sujetos de crédito Bases de comportamiento histórico de las variables en las que sustentan las características del portafolio 22

23 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CREDITO PROCESO Y METODOLOGÍA PROCESO DE CREDITO Primera etapa DEFINICIÓN DE POLÍTICAS FIJACIÓN DE LÍMITES Segunda etapa NEGOCIACIÓN EVALUACIÓN APROBACIÓN INSTRUMENTACIÓN REGISTRO Y DESEMBOLSO Tercera etapa SEGUIMIENTO Y COBRANZA 23

24 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CREDITO PROCESO Y METODOLOGÍA SISTEMAS PARA LA SELECCIÓN DEL SUJETO DE CRÉDITO : MODELOS DE VALORACIÓN AUTOMÁTICA DE RIESGOS PARA LA CONCESIÓN (CREDIT ESCORING) MODELOS RELACIONALES ANALIZAN LA INFORMACIÓN QUE SE TIENE DEL CLIENTE A TRAVÉS DE LAS RELACIONES HISTÓRICAS Y DE HIPÓTESIS DISCRIMINANTES. MODELO ECONÓMICO- FINANCIERO (RATING) ESTUDIO INTEGRAL DE LA ESTRUCTURA FINANCIERA Y LA CAPACIDAD DE PAGO 24

25 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CREDITO PROCESO Y METODOLOGÍA SISTEMAS PARA LA SELECCIÓN DEL SUJETO DE CRÉDITO: MODELOS DE VALORACIÓN AUTOMÁTICA DE RIESGOS PARA LA CONCESIÓN (CREDIT ESCORING) Evalúa al cliente sobre la base de distintas variables analiza la conveniencia de aprobar o no el crédito es un enfoque: Objetivo no depende de la discrecionalidad Homogéneo se aplica las mismas condiciones a todos las operaciones (Capacidad del modelo para generalizar los resultados) Sensible considera la situación de mercado y se adecua a constantes cambios 25

26 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CREDITO PROCESO Y METODOLOGÍA SISTEMAS PARA LA SELECCIÓN DEL SUJETO DE CRÉDITO: MODELOS DE VALORACIÓN AUTOMÁTICA DE RIESGOS PARA LA CONCESIÓN (CREDIT ESCORING) Antelación el modelo debe reconocer con la suficiente oportunidad los cambios en la calidad crediticia Transparente el cliente debe estar claro Tratamiento del sector y la industria incorpora el análisis del la naturaleza de la actividad económica del prestatario 26

27 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CREDITO PROCESO Y METODOLOGÍA SISTEMAS PARA LA SELECCIÓN DEL SUJETO DE CRÉDITO: MODELOS DE VALORACIÓN AUTOMÁTICA DE RIESGOS PARA LA CONCESIÓN (CREDIT ESCORING) El sistema de crédito scoring debe permitir asignar una función de probabilidad de impago de tal manera que se pueda establecer una relación entre la puntuación del crédito y su tasa de insolvencia La calificación obtenida por el cliente puede trasladarse al concepto de un probabilidad 27

28 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CREDITO PROCESO Y METODOLOGÍA SISTEMAS PARA LA SELECCIÓN DEL SUJETO DE CRÉDITO: MODELOS DE VALORACIÓN AUTOMÁTICA DE RIESGOS PARA LA CONCESIÓN (CREDIT ESCORING) PRIMARIOS : BASE DE DATOS LO CONSTITUYEN RATIOS DE ESTADOS FINANCIEROS Y FACTORES CUALITATIVOS TALES COMO LA CAPACIDAD DEL EQUIPO DIRECTIVO, PLANES DE NEGOCIO, ESTRATEGIAS, PROPENSIÓN AL RIESGO DEL NEGOCIO SUPLEMENTARIOS LA INFORMACIÓN PROVIENE DEL MERCADO 28

29 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CREDITO PROCESO Y METODOLOGÍA SISTEMAS DE SEGUIMIENTO DE MEDICIÓN DE RIESGO: DE NADA SIRVE UNA CORRECTA EVALUACION CREDITICIA, SI, NO SE HACE UN SEGUIMIENTO PARA OBSERVAR EL DESARROLLO DE LAS CIRCUNSTANCIAS Y EL RIESGO INVOLUCRADO. PROCESO CONTINUO 29

30 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CREDITO PROCESO Y METODOLOGÍA RIESGOS DESDE EL PUNTO DE VISTA DE CREDITO RIESGO COMO VARIABILIDAD DEL RETORNO RIESGO COMO PROBABILIDAD DE PÉRDIDA. En el análisis de crédito, el riesgo e que una empresa no pueda pagar en las condiciones pactadas, ocasionando una pérdida de parte o del total del crédito a la institución acreedora. 30

31 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CREDITO PROCESOS Y METODOLOGÍAS SISTEMAS DE SEGUIMIENTO Y MEDICIÓN DEL RIESGO DE CRÉDITO PRE-IDENTIFICAR LOS FACTORES A LOS QUE SE DEBE DAR SEGUIMIENTO QUE DETERMINEN LAS POSIBILIDADES DE CAMBIOS EN EL NIVEL DE RIESGO. ESTOS SISTEMAS DETERMINAN UNA CLASIFICACIÓN DE LOS CRÉDITOS DEPENDIENDO DE LAS MODIFICACIONES DE LOS FACTORES DE RIESGO Y DE SU NIVEL DE IMPACTO. 31

32 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CREDITO PROCESO Y METODOLOGÍA SISTEMAS DE SEGUIMIENTO Y CONTROL DE RIESGO DE CRÉDITO LOS SISTEMAS DE SEGUIMIENTO PUEDEN INCLUIR LA DEFINCIÓN DE SISTEMAS DE DEFINICIÓN DE RESERVAS O PROVISIONES 32

33 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CREDITO PROCESO Y METODOLOGÍA SISTEMAS DE SEGUIMIENTO Y CONTROL DE RIESGO Permite establecer una referencia de los cambios en las condiciones económicas de la contraparte que pueden afectar la capacidad o probabilidad de pago en tiempo estipulado Identifica el riesgo de contraparte por cada transacción Determina las acciones a considerar para mitigar los riesgos ante los factores de riesgo determinados. 33

34 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CREDITO PROCESO Y METODOLOGÍA SISTEMAS DE SEGUIMIENTO Y CONTROL DE RIESGO En los sistemas de seguimiento se puede obtener una calificación previo la identificación de factores que determinen el cambio en la capacidad de pago este cambio puede inducir a establecer la probabilidad e incumplimiento 34

35 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CREDITO PROCESO Y METODOLOGÍA SISTEMAS DE SEGUIMIENTO Y CONTROL DE RIESGO Los sistemas de seguimiento establecen relaciones entre variables que pueden ser determinantes de una afectación a la capacidad de pago: Generan alertas sobre deterioro de cartera Definen una clasificación de la calidad de los créditos Consideran: 35

36 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CREDITO PROCESO Y METODOLOGÍA SISTEMAS DE SEGUIMIENTO Y CONTROL DE RIESGO Posición de la contraparte considerando las variables de información financiera y cualitativa (comparación con parámetros definidos en el sistema) Posición de la contraparte ajustada a los criterios de análisis del sistema Posición de la contraparte sin contar con las garantías considera el riesgo específico de la operación representando la posibilidad que la operación concluya dentro de lo estipulado utilizando la fuente de pago definida Posición de la contraparte con garantías introduce el efecto de las garantías asignadas a la operación esta posición puede ser utilizada 36 para calcular las pérdidas esperadas.

37 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CREDITO PROCESO Y METODOLOGÍA METODOLOGÍAS ANÁLITICAS QUE DETERMIEN: El riesgo asociado a una contraparte RIESGO DE INCUMPLIMIENTO RIESGO DE EXPOSICIÓN RIESGO DE RECUPERACIÓN PÉRDIDA ESPERADA SEVERIDAD DE LA PERDIDA 37

38 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CREDITO PROCESO Y METODOLOGÍA RIESGO DE INCUMPLIMIENTO PROBABILIDAD DE QUE SE PRESENTE UN INCUMPLIMIENTO EN EL PAGO DE UN CRÉDITO: El no cumplimiento de una obligación de pago El rompimiento de un acuerdo en el contrato de la obligación El incumplimiento económico DEFINICIONES: CLARAS Y SUSTENTADAS ESTADÍSTICAMENTE DE LAS DISTINTAS VARIABLES QUE AFECTAN AL RIESGO DE INCUMPLIMIENTO DE LO QUE LA ENTIDAD CONSIDERA INCUMPLIMIENTO 38

39 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CREDITO PROCESO Y METODOLOGÍA RIESGO DE INCUMPLIMIENTO Para su determinación se pueden aplicar diversidad de herramientas analíticas: econometría, simulaciones, optimización Es importante establecer bajo que condiciones la contraparte ejercerá su opción de no pago, la discriminación de variables en los sistemas internos de calificación son un base para establecer esta opción Frecuencia de ocurrencia del incumplimiento Exposición crediticia de la entidad que puede ser afectada 39

40 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CREDITO PROCESO Y METODOLOGÍA RIESGO DE INCUMPLIMIENTO Para su determinación se pueden aplicar diversidad de herramientas analíticas: econometría, simulaciones, optimización Es importante establecer bajo que condiciones la contraparte ejercerá su opción de no pago, la discriminación de variables en los sistemas internos de calificación son un base para establecer esta opción Frecuencia de ocurrencia del incumplimiento Exposición crediticia de la entidad que puede ser afectada 40

41 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CREDITO PROCESO Y METODOLOGÍA RIESGO DE EXPOSICIÓN Es la incertidumbre respecto del monto futuros por recuperar en riesgo: este riesgo esta ligado a algunas operaciones en los que no se conoce con exactitud el plazo de liquidación y por ello se dificulta la estimación de los montos en riesgo. Un ejemplo de estas operaciones con los créditos otorgados a través de tarjetas de crédito, sobregiros, rubros fuera de balance. 41

42 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CREDITO PROCESO Y METODOLOGÍA RIESGO DE RECUPERACIÓN Cuando se produce el incumplimiento, la recuperación de la operación es incierta; Las opciones de recuperación depende de los factores que causaron el incumplimiento y de las características de la garantía Si la garantía puede realizarse fácil y rápidamente a un valor adecuado se minimiza el riesgo 42

43 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CREDITO PROCESO Y METODOLOGÍA RIESGO DE RECUPERACIÓN En la medición de este riesgo se deberá establecer: Aspectos legales relacionados con el reconocimiento del derecho de cobro; el proceso de instrumentación para llevar a cabo una acción legal El tipo de acción legal, la demora en la ejecución de dicha acción; la probabilidad de que la acción legal no se a exitosa 43

44 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CREDITO PROCESO Y METODOLOGÍA PROCESOS PROCEDI MIENTOS CONTROL DEL CUMPLIMIENTO DE LOS LÍMITES ESTABLECIDOS EN CUANTO PARA LOS NIVLES DE RIESGO CREDITICIO Y DE LAS POLÍTICAS DETERMINADAS PARA LA ADMINISTRACIÓN DE CADA FACTOR DE RIESGO SEÑALADO PARA LOS PORTAFOLIOS METODOLO GÍAS 44

45 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CREDITO PROCESO Y METODOLOGÍA PROCESOS Verificación de la efectividad de las metodologías de selección y otorgamiento del crédito PROCEDI MIENTOS Verificación de la efectividad de las metodologías de seguimiento y medición de riesgo de crédito expresado en la probabilidad de incumplimiento y pérdida esperada Revisar la aplicación de de cambios extremos en los sistemas de medición METODOLO GÍAS Control establecido por parte de la auditoría interna par velar por el cumplimiento de la administración de riesgos 45

46 ADMINISTRACIÓN DE CRÉDITO COMPONENTES DE CONTROL INTERNO PROCEDIMIENTOS Y CONTROLES OPERATIVOS EN EL OTORGAMIENTO ANTES DE CONTRATAR UNA OPERACIÓN DEFINICIÓN DE POLÍTICAS Y FIJACIÓN DE LÍMITES ETAPA DE EVALUACIÓN DESPUES DE CONTRATAR UNA OPERACIÓN INSTRUMENTACIÓN REGISTRO Y DESEMBOLSO SEGUIMIENTO Y COBRANZA 46

47 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO PROCESO Y METODOLOGÍA En la administración de riesgo crediticio se deberá observar los siguientes principios como normas de control interno fundamentales: SEPARACIÓN DE FUNCIONES PROCEDIMIENTOS CLARAMENTE DEFINIDOS SISTEMAS DE INFORMACIÓN COMO UN PROCESO DE SUPERVISIÓN 47

48 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO PROCESO Y METODOLOGÍA SEPARACIÓN DE FUNCIONES AUTORIZACION- NIVELES - PROCEDIMIENTOS CUSTODIA RESPONSABILIDAD (SEGURIDAD) REGISTRO PROCEDIMIENTOS PROCEDIMIENTOS CLARAMENTE DEFINIDOS IDENTIFICACIÓN DE PROCESOS EVITAR CONFLICTO DE INTERESES CADA PROCESO ES SOMETIDO A UNA VERIFICACIÓN INDEPENDIENTE EN EL TRANSCURSO DEL FLUJO OPERATIVO. 48

49 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CREDITO PROCESO Y METODOLOGÍA S ISTEMAS DE INFORMACIÓN COMO UN PROCESO DE SUPERVISIÓN Circuitos informativos, autómaticos no control discresional Comparadores de rendimientos y comportamientos. Las funciones de control interno no son de responsabilidad exclusiva de auditoría, los procesos de control se distribuyen en todos los niveles de la organización. Dentro del concepto de administración de riesgo crediticio 49

50 ADMINISTRACION DE RIESGO CREDITO ELEMENTOS BASICOS DE CONTROL INTERNO PROCEDIMIENTOS Y CONTROLES OPERATIVOS RELACIONADOS CON EL OTORGAMIENTO DE CRÉDITO OPERATIVA DE AUTORIZACION NIVELES DE AUTORIDAD REVISIÓN Y MANTENIMIENTO DE LOS MANUALES PLAN DE CONTINGENCIAS 50

51 ADMINISTRACIÓN DE CRÉDITO COMPONENTES DE CONTROL INTERNO CUMPLIMIENTO DE LÍMITES ESTABLECIDOS PARA: Diversificación del crédito en el segmento de mercado seleccionado Probabilidad de incumplimiento. Exposición crediticia y pérdida esperada Frente al grupo económico Sector económicos Por plazos para mantener nivel de brechas Por producto y destino Nivel de provisiones específicas y genéricas 51

52 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO PROCESO Y METODOLOGÍA PROCESOS MONITOREAR Y DAR SEGUIMIENTO SISTEMÁTICO A LAS POSICIONES DE RIESGO PROCEDI MIENTOS DIFUSIÓN Y CAPACITACIÓN 52

53 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO ACCIONES DE MONITOREO Preparación de reportes con la información de las posiciones de riesgo asumidas por cliente, grupo económico, sector, industria Indicadores alerta sobre la condición de la calidad crediticia por transacción y cliente 53

54 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO ACCIONES DE MONITOREO Reportes de los cambios en los factores de riesgo que pueden afectar la condición de selección o segmentación de mercado objetivo Reportes que determinen la probabilidad de incumplimiento y el grado de exposición de riesgo por transacción, cliente, grupo económico, sector, industria. 54

55 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO ACCIONES DE MONITOREO INFORMES RESPECTO DEL PROCESO DE OTORGAMIENTO DE CRÉDITO: Características de los clientes que presenta incumplimientos Factores que pueden establecerse como causas para los incumplimientos Informes sobre las acciones de seguimiento Análisis de estado de las garantías y del proceso de efectivización en caso de cancelación extraordinaria 55

56 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO ACCIONES DE MONITOREO INFORMES RESPECTO DEL PROCESO DE OTORGAMIENTO DE CRÉDITO: Morosidad por analista, agencia o unidad estratégica de negocio, sector económico, tipo de producto, tiempo de no pago. Cartera vencida en la que no se haya ubicado al cliente, determinación del origien de aquellas operaciones por analista y agencia o unidad estratégica de negocio. 56

57 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO ACCIONES DE MONITOREO OTROS ASPECTOS DE MONITOREO Asegurar la integridad de las bases de datos de operaciones Preparar informes sobre las discrepancias, posiciones por regularizar frente a los límites establecidos, incumplimiento de los requisitos de otorgamiento, errores detectados. 57

58 ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE CRÉDITO ACCIONES DE MONITOREO SISTEMAS INFORMÁTICOS Desarrollar e instalar los sistemas de información definidos para facilitar la gestión de riesgos. CONFORMACIÓN DE LAS BASES DE DATOS SUFICIENTES PARA SUSTENTAR LOS SISTEMAS DE IDENTIFICACIÓN, MEDICIÓN, CONTROL Y MONITOREO 58

LIBRO I.- NORMAS GENERALES PARA LA APLICACIÓN DE LA LEY GENERAL DE INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO

LIBRO I.- NORMAS GENERALES PARA LA APLICACIÓN DE LA LEY GENERAL DE INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO LIBRO I.- NORMAS GENERALES PARA LA APLICACIÓN DE LA LEY GENERAL DE INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO TITULO X.- DE LA GESTION Y ADMINISTRACION DE RIESGOS CAPITULO II.- DE LA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO

Más detalles

Supervisión del Riesgo de Crédito: Metodologías de medición y su consideración en la normativa de provisiones.

Supervisión del Riesgo de Crédito: Metodologías de medición y su consideración en la normativa de provisiones. Supervisión del Riesgo de Crédito: Metodologías de medición y su consideración en la normativa de provisiones. Osvaldo Adasme Donoso Director de Supervisión Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras

Más detalles

ANÁLISIS Y CONTROL DEL RIESGO DE MERCADO Y DE LIQUIDEZ. Jorge Valle Pérez Comité de Supervisión Auxiliar FOCOOP

ANÁLISIS Y CONTROL DEL RIESGO DE MERCADO Y DE LIQUIDEZ. Jorge Valle Pérez Comité de Supervisión Auxiliar FOCOOP ANÁLISIS Y CONTROL DEL RIESGO DE MERCADO Y DE LIQUIDEZ Jorge Valle Pérez Comité de Supervisión Auxiliar FOCOOP Riesgo Riesgo = Incertidumbre Riesgo Financiero El incurrir en un riesgo no es malo en si

Más detalles

Ford Credit de México, S.A de C.V., Sociedad Financiera de Objeto Múltiple, E.N.R. POSICIÓN EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

Ford Credit de México, S.A de C.V., Sociedad Financiera de Objeto Múltiple, E.N.R. POSICIÓN EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS Ford Credit de México, S.A de C.V., Sociedad Financiera de Objeto Múltiple, E.N.R. POSICIÓN EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS Ford Credit de México, S.A. de C.V. Sociedad Financiera de Objeto Múltiple

Más detalles

INDICE Gestión Integral de Riesgos Gobierno Corporativo Estructura para la Gestión Integral de Riesgos 4.1 Comité de Riesgos

INDICE Gestión Integral de Riesgos Gobierno Corporativo Estructura para la Gestión Integral de Riesgos 4.1 Comité de Riesgos INFORME GESTION INTEGRAL DE RIESGOS 2014 1 INDICE 1. Gestión Integral de Riesgos... 3 2. Gobierno Corporativo... 4 3. Estructura para la Gestión Integral de Riesgos... 4 4.1 Comité de Riesgos... 4 4.2

Más detalles

NORMAS DE GESTIÓN DE RIESGOS DE CRÉDITO E INVERSIONES CAPÍTULO I CONSIDERACIONES GENERALES

NORMAS DE GESTIÓN DE RIESGOS DE CRÉDITO E INVERSIONES CAPÍTULO I CONSIDERACIONES GENERALES NORMAS DE GESTIÓN DE RIESGOS DE CRÉDITO E INVERSIONES CAPÍTULO I CONSIDERACIONES GENERALES ARTÍCULO 1.- OBJETIVO Y CRITERIOS El objetivo de las presentes normas es establecer los principios, criterios

Más detalles

RIESGO DE CRÉDITO microscore 2.0

RIESGO DE CRÉDITO microscore 2.0 RIESGO DE CRÉDITO microscore 2.0 Luis Vaca Guevara-DGRV-QUITO Asunción-Paraguay Junio-2010 ANTECEDENTES Dinámica de los resultados por factores de riesgo El OBJETIVO CENTRAL de la Gestión del Riesgo de

Más detalles

Asimismo el esquema se complementa con políticas y procedimientos específicos para cada uno de estos riesgos (Financiero, crediticio, operacional).

Asimismo el esquema se complementa con políticas y procedimientos específicos para cada uno de estos riesgos (Financiero, crediticio, operacional). POLITICAS DE GERENCIAMIENTO DE RIESGOS En el marco de la política de Gobierno Societario, el Directorio de Banco Macro S.A. aprobó la conformación del Comité de Gestión de Riesgos, entre cuyas responsabilidades

Más detalles

POLÍTICA DE INVERSIONES DE A.M.A. AGRUPACIÓN MUTUAL ASEGURADORA, MUTUA DE SEGUROS A PRIMA FIJA

POLÍTICA DE INVERSIONES DE A.M.A. AGRUPACIÓN MUTUAL ASEGURADORA, MUTUA DE SEGUROS A PRIMA FIJA POLÍTICA DE INVERSIONES DE A.M.A. AGRUPACIÓN MUTUAL ASEGURADORA, MUTUA DE SEGUROS A PRIMA FIJA El presente documento se confecciona con el objeto de dar cumplimiento a la normativa promulgada por el Ministerio

Más detalles

GESTION INTEGRAL DE RIESGOS

GESTION INTEGRAL DE RIESGOS GESTION INTEGRAL DE RIESGOS AÑO 2014 CORPORACION FINANCIERA INTERNACIONAL, S. A. CONTENIDO INTRODUCCION... 2 GESTIÓN DE RIESGO INTEGRAL COFINTER, S.A... 3 Gestión del Riesgo de Crédito e Inversiones...

Más detalles

FUNCIÓN FINANCIERA DE LA EMPRESA

FUNCIÓN FINANCIERA DE LA EMPRESA FUNCIÓN FINANCIERA DE LA EMPRESA La función financiera, junto con las de mercadotecnia y producción es básica para el buen desempeño de las organizaciones, y por ello debe estar fundamentada sobre bases

Más detalles

Por tanto es vital llevar una gestión integrada de todos los factores de riesgo, incorporando tanto los cualitativos como los cuantitativos.

Por tanto es vital llevar una gestión integrada de todos los factores de riesgo, incorporando tanto los cualitativos como los cuantitativos. Conocer, medir y monitorear los riesgos constituye una ventaja competitiva para dar soporte a la toma de decisiones y garantizar el crecimiento sustentable dela institución. Por tanto es vital llevar una

Más detalles

COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES

COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES México, D.F., a 30 de abril de 2014 COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES Insurgentes Sur No. 1971, Piso 7 Plaza Inn, Torre Sur, 010020, Col. Guadalupe Inn México, D.F. ASUNTO: Informe sobre las operaciones

Más detalles

COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES

COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES México, D.F., a 30 de abril de 2015 COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES Insurgentes Sur No. 1971, Piso 7 Plaza Inn, Torre Sur, 010020, Col. Guadalupe Inn México, D.F. ASUNTO: Informe sobre las operaciones

Más detalles

El Comité de Riesgos establece políticas y estrategias de riesgo, da seguimiento a las mismas y vigila su cumplimiento.

El Comité de Riesgos establece políticas y estrategias de riesgo, da seguimiento a las mismas y vigila su cumplimiento. ADMINISTRACION INTEGRAL DE RIESGOS La función de identificar, medir, monitorear, controlar e informar los distintos tipos de riesgo a que se encuentra expuesta Banca Afirme, está a cargo de la Unidad de

Más detalles

Gestión del Riesgo Operacional - Experiencia del Perú -

Gestión del Riesgo Operacional - Experiencia del Perú - Gestión del Riesgo Operacional - Experiencia del Perú - Septiembre 2013 Claudia Cánepa Silva MBA PMP Supervisor Principal de Riesgo Operacional Superintendencia de Banca, Seguros y AFP Agenda Organización

Más detalles

MANUAL DE POLITICAS DE RIESGO ESTRATEGICO

MANUAL DE POLITICAS DE RIESGO ESTRATEGICO MANUAL DE POLITICAS DE RIESGO ESTRATEGICO REGISTRO DE CAMBIOS Y REVISIONES Fecha Descripción del cambio o revisión Versión Responsable 26.05.2014 Manual de Políticas de Riesgo Estratégico 1.0 Carlos Zapata

Más detalles

COMENTARIOS MODIFICACIÓN LEY N 19.496 SOBRE REVOCABILIDAD DE LOS MANDATOS

COMENTARIOS MODIFICACIÓN LEY N 19.496 SOBRE REVOCABILIDAD DE LOS MANDATOS COMENTARIOS MODIFICACIÓN LEY N 19.496 SOBRE REVOCABILIDAD DE LOS MANDATOS Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras Comisión de Economía, Fomento y Desarrollo Cámara de Diputados Valparaíso,

Más detalles

I. INTRODUCCIÓN DEFINICIONES

I. INTRODUCCIÓN DEFINICIONES REF.: INSTRUYE SOBRE LA IMPLEMENTACIÓN DE LA GESTIÓN DE RIESGO OPERACIONAL EN LAS ENTIDADES DE DEPÓSITO Y CUSTODIA DE VALORES Y EN LAS SOCIEDADES ADMINISTRADORAS DE SISTEMAS DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN

Más detalles

Boletín de Asesoría Gerencial* Modelo Credit Scoring: Un paso hacia una gestión diferenciada y eficiente del riesgo de crédito

Boletín de Asesoría Gerencial* Modelo Credit Scoring: Un paso hacia una gestión diferenciada y eficiente del riesgo de crédito Espiñeira, Sheldon y Asociados No. 22-2008 *connectedthinking Contenido Haga click en los enlaces para navegar a través del documento Haga click en los enlaces para llegar directamente a cada sección 4

Más detalles

Aspectos Cualitativos Relacionados con la Administración Integral de Riesgos

Aspectos Cualitativos Relacionados con la Administración Integral de Riesgos 31 de Agosto de 2015 Aspectos Cualitativos Relacionados con la Administración Integral de Riesgos Las debilidades en el sistema financiero de un país pueden amenazar su estabilidad financiera y económica.

Más detalles

Política General de Control y Gestión de Riesgos

Política General de Control y Gestión de Riesgos Empresas Inarco Política General de Control y Gestión de Riesgos Auditoría Interna 2014 POLITICA GENERAL DE CONTROL Y GESTION DE RIESGOS EMPRESAS INARCO La Política General de Control y Gestión de Riesgos,

Más detalles

INFORMACIÓN RELACIONADA CON LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS. 4to. Trimestre 2010.

INFORMACIÓN RELACIONADA CON LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS. 4to. Trimestre 2010. INFORMACIÓN RELACIONADA CON LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS. 4to. Trimestre 2010. Value Operadora de Sociedades de Inversión, S.A. de C.V., en cumplimiento a las disposiciones señaladas en la Circular Única,

Más detalles

RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS

RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS CONOZCA A SU AFILIADO/CLIENTE Una gestión eficaz de los riesgos financieros exige en la actualidad procedimientos de Conozca a su Afiliado/Cliente más sólidos, amplios y seguros.

Más detalles

DESCRIPCIÓN DEL PROCESO DE RIESGO OPERACIONAL

DESCRIPCIÓN DEL PROCESO DE RIESGO OPERACIONAL DESCRIPCIÓN DEL PROCESO DE RIESGO Julio 10, de 2012 INDICE Proceso Riesgo Operacional... 1 Objetivo General... 1 Objetivos Específicos... 1 I. Identificación del Riesgo.... 1 II. Medición y Mitigación

Más detalles

Resumen de normas las NICSP

Resumen de normas las NICSP Resumen de normas las NICSP 1. Presentación de los estados financieros 2. Estados de flujos de efectivo Establecer la forma de presentación y preparación de los estados financieros de propósito general

Más detalles

XIII Congreso Latinoamericano de Auditoria Interna y Evaluación n de Riesgos

XIII Congreso Latinoamericano de Auditoria Interna y Evaluación n de Riesgos XIII Congreso Latinoamericano de Auditoria Interna y Evaluación n de Riesgos mayo de de 2009 BASILEA II GESTIÓN DEL EXPOSITOR: Kay Dunlop 1 AGENDA MARCO CONCEPTUAL SISTEMA DE GESTIÓN N DEL RIESGO DE CRÉDITO

Más detalles

Matriz de Riesgo, Evaluación y Gestión de Riesgos

Matriz de Riesgo, Evaluación y Gestión de Riesgos Matriz de Riesgo, Evaluación y Gestión de Riesgos Cualquier actividad que el ser humano realice está expuesta a riesgos de diversa índole los cuales influyen de distinta forma en los resultados esperados.

Más detalles

10. BCI MANTIENE ESTRICTOS CONTROLES DE RIESGO CREDITICIO, FINANCIERO, DE LIQUIDEZ Y OPERACIONAL. Administración de riesgos.

10. BCI MANTIENE ESTRICTOS CONTROLES DE RIESGO CREDITICIO, FINANCIERO, DE LIQUIDEZ Y OPERACIONAL. Administración de riesgos. 10. Administración de riesgos BCI MANTIENE ESTRICTOS CONTROLES DE RIESGO CREDITICIO, FINANCIERO, DE LIQUIDEZ Y OPERACIONAL La Gerencia de Riesgo Corporativo tiene a su cargo la administración del riesgo

Más detalles

14-A NOTA 17 CONTROLES DE LEY Durante los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2011 y 2010, la Compañía ha dado debido cumplimiento a los controles de ley que le son aplicables,

Más detalles

Conferencia sobre Regulación y Supervisión de Seguros IAIS-ASSAL

Conferencia sobre Regulación y Supervisión de Seguros IAIS-ASSAL Conferencia sobre Regulación y Supervisión de Seguros IAIS-ASSAL Sr. Ernesto Bernales Meave Intendente General de Seguros Superintendencia de Adjunta de Seguros Costa Rica Abril 2015 PBS 20 DIVULGACIÓN

Más detalles

CASA DE BOLSA CREDIT SUISSE MEXICO, S. A. Grupo Financiero Credit Suisse México

CASA DE BOLSA CREDIT SUISSE MEXICO, S. A. Grupo Financiero Credit Suisse México CASA DE BOLSA CREDIT SUISSE MEXICO, S. A. Grupo Financiero Credit Suisse México Comentarios y Análisis de la Administración Sobre los Resultados de Operación y Situación Financiera 31 de Marzo de 2013

Más detalles

Comisión Nacional de Bancos y Seguros Tegucigalpa, M.D.C., Honduras, C.A.

Comisión Nacional de Bancos y Seguros Tegucigalpa, M.D.C., Honduras, C.A. PROYECTO DE NORMAS PARA LA GESTIÓN DEL RIESGO CAMBIARIO CREDITICIO A SER OBSERVADAS POR LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO EN EL OTORGAMIENTO DE FACILIDADES EN MONEDA EXTRANJERA CAPITULO I DISPOSICIONES

Más detalles

CARRERA PROFESIONAL ACTIVIDADES DE SERVICIOS FINANCIEROS, EXCEPTO LAS DE SEGUROS Y FONDOS DE PENSIONES

CARRERA PROFESIONAL ACTIVIDADES DE SERVICIOS FINANCIEROS, EXCEPTO LAS DE SEGUROS Y FONDOS DE PENSIONES CARRERAS PROFESIONALES SECTOR ECONÓMICO : FAMILIA PRODUCTIVA: ACTIVIDAD ECONÓMICA: ACTIVIDADES FINANCIERAS Y SEGUROS INTERMEDIACIÓN FINANCIERA ACTIVIDADES DE SERVICIOS FINANCIEROS, EXCEPTO LAS DE SEGUROS

Más detalles

Sistema de Administración del Riesgos Empresariales

Sistema de Administración del Riesgos Empresariales Sistema de Administración del Riesgos Empresariales Si tomas riesgos podrías fallar. Si no tomas riesgos, seguramente fallarás. El riesgo mayor de todos es no hacer nada Roberto Goizueta CEO Coca-Cola

Más detalles

Dirección de Compliance RENTA VARIABLE FONDOS DE INVERSIÓN. Definición

Dirección de Compliance RENTA VARIABLE FONDOS DE INVERSIÓN. Definición RENTA VARIABLE FONDOS DE INVERSIÓN Definición Los fondos de inversión son Instituciones de Inversión Colectiva; esto implica que los resultados individuales están en función de los rendimientos obtenidos

Más detalles

TALLER Nº3: Sistemas de gestión y evaluación del riesgo. Evaluación y seguimiento de riesgos

TALLER Nº3: Sistemas de gestión y evaluación del riesgo. Evaluación y seguimiento de riesgos TALLER Nº3: Sistemas de gestión y evaluación del riesgo Evaluación y seguimiento de riesgos ÍNDICE 1. INTRODUCCIÓN 2. ORGANIZACIÓN DE LA FUNCIÓN 3. PROCESO DE GESTIÓN DE RIESGOS 4. EVALUACIÓN DEL RIESGO

Más detalles

COMPONENTES DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO COMITÉ DE CONTROL INTERNO- SISOL

COMPONENTES DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO COMITÉ DE CONTROL INTERNO- SISOL COMPONENTES DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO COMITÉ DE CONTROL INTERNO- SISOL COMPONENTES DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO 1. 2. 3. 4. 5. Ambiente de Control. Evaluación de Riesgos. Actividades de Control

Más detalles

ADMINISTRACIÓN DE LAS RESERVAS INTERNACIONALES. VICEPRESIDENCIA OPERACIONES INTERNACIONALES Febrero 2004

ADMINISTRACIÓN DE LAS RESERVAS INTERNACIONALES. VICEPRESIDENCIA OPERACIONES INTERNACIONALES Febrero 2004 ADMINISTRACIÓN DE LAS RESERVAS INTERNACIONALES VICEPRESIDENCIA OPERACIONES INTERNACIONALES Febrero 2004 LEY DEL BANCO CENTRAL DE VENEZUELA En lo relativo a las Reservas Internacionales: Art. 7. El BCV

Más detalles

Gestión de Riesgos- Reporte de Transparencia - 2012

Gestión de Riesgos- Reporte de Transparencia - 2012 Gestión de Riesgos Reporte de Transparencia REPORTE DE TRANSPARENCIA El 23 de mayo de 2011, el Banco Central de la República Argentina (BCRA.) emitió la Comunicación A N 5203, en la cual estableció los

Más detalles

POLÍTICA PARA LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS EN IBERPLAST

POLÍTICA PARA LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS EN IBERPLAST POLÍTICA PARA LA GESTIÓN INTEGRAL DE RIESGOS EN IBERPLAST VERSIÓN: 01 1. Presentación y Contexto El riesgo es una condición inherente en las organizaciones. Es por eso que, La Junta Directiva y el Comité

Más detalles

Información del Proyecto en http://colombia.casals.com

Información del Proyecto en http://colombia.casals.com ENTIDADES DE LA ALIANZA PROGRAMA EFICIENCIA Y RENDICIÓN DE CUENTAS EN EL ESTADO COLOMBIANO Información del Proyecto en http://colombia.casals.com 1 MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO MECI- CAPACITACIÓN

Más detalles

Para cumplimiento con esta misión, los objetivos marcados para esta Función son los siguientes:

Para cumplimiento con esta misión, los objetivos marcados para esta Función son los siguientes: Enero 5 de 2015 GESTIÓN Y CONTROL DE RIESGOS Helm Fiduciaria S.A., como parte integrante del Grupo Corpbanca, está soportada por la infraestructura que el Grupo ha diseñado para controlar y gestionar los

Más detalles

BANCO NACIONAL DE COMERCIO EXTERIOR, S. N. C. Institución de Banca de Desarrollo y Subsidiarias

BANCO NACIONAL DE COMERCIO EXTERIOR, S. N. C. Institución de Banca de Desarrollo y Subsidiarias BANCO NACIONAL DE COMERCIO EXTERIOR, S. N. C. Institución de Banca de Desarrollo y Subsidiarias NOTAS DE ADMINISTRACIÓN INTEGRAL DE RIESGOS AL 30 DE JUNIO DE 2007 (En millones de pesos) ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Más detalles

MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES GERENCIA DE RIESGOS

MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES GERENCIA DE RIESGOS MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES GERENCIA DE RIESGOS Aprobado por Resolución de Gerencia General N 30-2013-FMV/GG del 04.06.2013 ÍNDICE 1. ESTRUCTURA DE CARGOS 1.1 Estructura de Cargos 1.2 Organigrama

Más detalles

I. Las Instituciones que empleen garantías personales, Seguros de Crédito y derivados de crédito, deberán cumplir con los siguientes requisitos:

I. Las Instituciones que empleen garantías personales, Seguros de Crédito y derivados de crédito, deberán cumplir con los siguientes requisitos: (176) ANEXO 25 REQUISITOS QUE DEBERÁN CUMPLIR LAS GARANTÍAS PERSONALES, SEGUROS DE CRÉDITO Y DERIVADOS DE CRÉDITO PARA SER CONSIDERADAS POR LAS INSTITUCIONES, PARA EFECTOS DE LA DETERMINACIÓN DEL REQUERIMIENTO

Más detalles

Principios Básicos de Seguros de la IAIS PBS N 18: Evaluación y administración de riesgos

Principios Básicos de Seguros de la IAIS PBS N 18: Evaluación y administración de riesgos Principios Básicos de Seguros de la IAIS PBS N 18: Evaluación y administración de riesgos SBS Perú Abril 2011 CONTENIDO 1. PBS 18 2. Evaluación Caso Peruano 3. Agenda Pendiente 4. Conclusiones 1. PBS 18

Más detalles

X.2 SUBDIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS

X.2 SUBDIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS X.2 SUBDIRECCIÓN DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS Página 1 de 28 Área(s)/Órgano(s) Colegiado(s) Acuerdo(s)/FAC CONTENIDO Número Tema Página Hoja de aprobación 3 Organigrama de la 4 181000 5 181100 Gerencia

Más detalles

ANEXO Nº 1 INFORME COMERCIAL

ANEXO Nº 1 INFORME COMERCIAL ANEXO Nº 1 INFORME COMERCIAL La información contenida en el presente anexo, tiene carácter de Declaración Jurada, y está sujeta a lo dispuesto en el artículo 247º del Código Penal y el artículo 179 de

Más detalles

DECLARACIÓN COMPRENSIVA DE LOS PRINCIPIOS DE LA POLÍTICA DE INVERSIÓN DE EDM PENSIONES UNO, FONDO DE PENSIONES.

DECLARACIÓN COMPRENSIVA DE LOS PRINCIPIOS DE LA POLÍTICA DE INVERSIÓN DE EDM PENSIONES UNO, FONDO DE PENSIONES. DECLARACIÓN COMPRENSIVA DE LOS PRINCIPIOS DE LA POLÍTICA DE INVERSIÓN DE EDM PENSIONES UNO, FONDO DE PENSIONES. VOCACIÓN DE INVERSIÓN. El fondo se define como un fondo de pensiones con un perfil de inversión

Más detalles

VALIDACIÓN (HOMOLOGACIÓN) DE PROVEEDORES. Ciudad de Panamá, noviembre 2011

VALIDACIÓN (HOMOLOGACIÓN) DE PROVEEDORES. Ciudad de Panamá, noviembre 2011 VALIDACIÓN (HOMOLOGACIÓN) DE PROVEEDORES Ciudad de Panamá, noviembre 2011 TEMAS A TRATAR Escenario actual de las organizaciones. Evolución de la Calidad Principios de la Gestión de la Calidad. Beneficio

Más detalles

Instrumentos Financieros

Instrumentos Financieros Instrumentos Financieros IAS 32 IAS 39 IFRS 7 IFRS 9 Instrumentos Financieros Presentación (IAS 32) Marco normativo IFRS para instrumentos financieros Reconocimiento y Medición (IAS 39) Revelación (IFRS

Más detalles

REGLAMENTO INTERNO DEL COMITÉ DE RIESGOS. Artículo primero: Objetivo del comité. Artículo segundo: Conformación

REGLAMENTO INTERNO DEL COMITÉ DE RIESGOS. Artículo primero: Objetivo del comité. Artículo segundo: Conformación El presente reglamento se establece con el fin de precisar las responsabilidades, normas internas y actividades del Comité de Riesgos del BANCO FALABELLA S.A. (en adelante el Banco) en cumplimiento de

Más detalles

MACROPROCESO DE APOYO PROCESO GESTIÓN CALIDAD PROCEDIMIENTO ADMINISTRACION DEL RIESGO

MACROPROCESO DE APOYO PROCESO GESTIÓN CALIDAD PROCEDIMIENTO ADMINISTRACION DEL RIESGO PAGINA: 1 de 7 OBJETIVO Identificar los riesgos, realizar el análisis y valoración de los mismos, con el fin de determinar las acciones de mitigación, que permitan intervenir los eventos internos y externos,

Más detalles

FinanStrategy GESTION DE CREDITOS

FinanStrategy GESTION DE CREDITOS FinanStrategy GESTION DE CREDITOS Descriptivo Funcional y Técnico FS_DescriptivoCreditos_v1 8.docx8 Página 1 de 9 Contenido Gestión de Créditos... 3 1. Integración de Operaciones... 4 a. Clientes... 4

Más detalles

Política de Derivados de los Fondos de Pensiones Administrados por AFP Cuprum

Política de Derivados de los Fondos de Pensiones Administrados por AFP Cuprum Administrados por AFP Cuprum 2009 PoradasPoliticas.indd 1 16/6/09 16:54:29 POLÍTICA DE DERIVADOS DE LOS FONDOS DE PENSIONES ADMINISTRADOS POR AFP CUPRUM Abril 2009 1 POLITICA PARA EL USO DE INSTRUMENTOS

Más detalles

ESTRUCTURA DEL MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO

ESTRUCTURA DEL MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO ESTRUCTURA DEL MODELO ESTÁNDAR DE CONTROL INTERNO Estructura del Modelo Estándar de Control Interno. Con fundamento en los artículos 1, 3 y 4 de la Ley 87 de 1993, el Modelo Estándar de Control Interno

Más detalles

COOPERATIVO PARAGUAYO MARCOS RODRIGUEZ

COOPERATIVO PARAGUAYO MARCOS RODRIGUEZ GESTION DE RIESGOS EN EL SISTEMA COOPERATIVO PARAGUAYO MARCOS RODRIGUEZ 2 Participación en el Mercado Financiero, según ACTIVOS. Cooperativas, 21% Financieras, 3,50% Bancos, 75,50% Los activos que poseen

Más detalles

ANÁLISIS DE RIESGOS EN LA GESTIÓN DE PROYECTOS. Los riesgos son eventos o condiciones inciertas que, si se producen, tienen un

ANÁLISIS DE RIESGOS EN LA GESTIÓN DE PROYECTOS. Los riesgos son eventos o condiciones inciertas que, si se producen, tienen un ANÁLISIS DE RIESGOS EN LA GESTIÓN DE PROYECTOS Los riesgos son eventos o condiciones inciertas que, si se producen, tienen un efecto positivo o negativo sobre al menos un objetivo del proyecto, como tiempo,

Más detalles

Riesgos discrecionales Son aquellos resultantes de la toma de una posición de riesgo, como:

Riesgos discrecionales Son aquellos resultantes de la toma de una posición de riesgo, como: ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS: Con el fin de cumplir con las Disposiciones de Carácter Prudencial en Materia de Administración Integral de Riesgos Aplicables a las Instituciones de Crédito vigentes, a continuación

Más detalles

NORMA DE CONTABILIDAD N 11 INFORMACION ESENCIAL REQUERIDA PARA UNA ADECUADA EXPOSICION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

NORMA DE CONTABILIDAD N 11 INFORMACION ESENCIAL REQUERIDA PARA UNA ADECUADA EXPOSICION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS INTRODUCCION NORMA DE CONTABILIDAD N 11 INFORMACION ESENCIAL REQUERIDA PARA UNA ADECUADA EXPOSICION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS La presente Norma de Contabilidad se refiere a la información mínima necesaria

Más detalles

DECLARACIÓN DE PRINCIPIOS DE POLÍTICA DE INVERSIÓN AVIVA RFL EPSV DECLARACIÓN COMPRENSIVA DE PRINCIPIOS DE POLÍTICA DE INVERSIÓN DE AVIVA RFL EPSV.

DECLARACIÓN DE PRINCIPIOS DE POLÍTICA DE INVERSIÓN AVIVA RFL EPSV DECLARACIÓN COMPRENSIVA DE PRINCIPIOS DE POLÍTICA DE INVERSIÓN DE AVIVA RFL EPSV. AVIVA RFL EPSV DECLARACIÓN COMPRENSIVA DE PRINCIPIOS DE POLÍTICA DE INVERSIÓN DE AVIVA RFL EPSV. La vocación inversora del Fondo se define como un fondo de Renta Fija a Largo plazo. El objetivo del Fondo,

Más detalles

GESTION DE ACTIVOS Y PASIVOS. Mayo 2003

GESTION DE ACTIVOS Y PASIVOS. Mayo 2003 GESTION DE ACTIVOS Y PASIVOS Mayo 2003 IMPORTANCIA DE LA GESTION DE ACTIVOS Y PASIVOS ENTORNO BANCO COMPETIDORES CLIENTES CRECIENTE IMPORTANCIA DE ALM Cuales son los Riesgos que Afectan a un intermediario

Más detalles

La inversión en Derivados de Crédito por parte de las Aseguradoras.

La inversión en Derivados de Crédito por parte de las Aseguradoras. La inversión en Derivados de Crédito por parte de las Aseguradoras. Qué son los Derivados de Crédito? Son contratos entre dos partes en los que una compra y la otra vende, la totalidad o una parte del

Más detalles

REGLAMENTO ESPECÍFICO DEL SISTEMA DE PRESUPUESTO (RE-SP)

REGLAMENTO ESPECÍFICO DEL SISTEMA DE PRESUPUESTO (RE-SP) REGLAMENTO ESPECÍFICO DEL SISTEMA DE PRESUPUESTO (RE-SP) MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS, SERVICIOS Y VIVIENDA Noviembre 2010 1 INDICE TÍTULO I... 4 DISPOSICIONES GENERALES... 4 Artículo 1.- (Objeto y Alcance

Más detalles

NIFBdM B-12 COMPENSACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS Y PASIVOS FINANCIEROS

NIFBdM B-12 COMPENSACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS Y PASIVOS FINANCIEROS NIFBdM B-12 COMPENSACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS Y PASIVOS FINANCIEROS OBJETIVO Establecer los criterios de presentación y revelación relativos a la compensación de activos financieros y pasivos financieros

Más detalles

CONVERGENCIA A ESTÁNDARES INTERNACIONALES: VISIÓN CONTABLE Y FINANCIERA DE OPERACIONES CON DERIVADOS

CONVERGENCIA A ESTÁNDARES INTERNACIONALES: VISIÓN CONTABLE Y FINANCIERA DE OPERACIONES CON DERIVADOS CONVERGENCIA A ESTÁNDARES INTERNACIONALES: VISIÓN CONTABLE Y FINANCIERA DE OPERACIONES CON DERIVADOS SERGIO HUERTA VIAL Jefe de Unidad de Riesgos Dirección de Estudios y Análisis Financiero Octubre, 2004

Más detalles

PIONEER INVESTMENT FUNDS ADMINISTRADORA DE FONDOS, S.A. INFORME DE CALIFICACION Julio 2014

PIONEER INVESTMENT FUNDS ADMINISTRADORA DE FONDOS, S.A. INFORME DE CALIFICACION Julio 2014 ADMINISTRADORA DE FONDOS, S.A. Dic. 2013 Jul. 2014 - * Detalle de clasificaciones en Anexo. Fundamentos La calificación asignada a Pioneer Investment Funds Administradora de Fondos, S.A. como administrador

Más detalles

Administración de Riesgos

Administración de Riesgos Administración de Riesgos El Consejo Directivo de Banobras aprueba los límites globales de exposición al riesgo, los cuales están ligados al capital y a la estrategia de negocio del banco. Lo anterior

Más detalles

Política para la Gestión Integral de Riesgos

Política para la Gestión Integral de Riesgos Política para la Gestión Integral de Riesgos MOTIVACIÓN Como empresa responsable, ISAGEN incorpora en su gestión las prácticas que permitan asegurar su sostenibilidad, preservando los recursos empresariales

Más detalles

NIFBdM A-3 NECESIDADES DE LOS USUARIOS Y OBJETIVOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

NIFBdM A-3 NECESIDADES DE LOS USUARIOS Y OBJETIVOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS NIFBdM A-3 NECESIDADES DE LOS USUARIOS Y OBJETIVOS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS OBJETIVO Identificar las necesidades de los usuarios y establecer, con base en las mismas, los objetivos de los estados financieros

Más detalles

Metodología Integral para la Evaluación de Proyectos de Asociación Público Privada (APP)

Metodología Integral para la Evaluación de Proyectos de Asociación Público Privada (APP) Metodología Integral para la Evaluación de Proyectos de Asociación Público Privada (APP) En este módulo conoceremos una Metodología integral para la evaluación de proyectos de APP. Esta metodología consiste

Más detalles

CUESTIONARIO AUDITORIAS ISO 14001 2

CUESTIONARIO AUDITORIAS ISO 14001 2 CUESTIONARIO AUDITORIAS ISO 14001 Ignacio Gómez hederaconsultores.blogspot.com CUESTIONARIO AUDITORIAS ISO 14001 2 4. REQUISITOS DEL SISTEMA DE GESTIÓN AMBIENTAL 4.1 Requisitos generales Se encuentra definido

Más detalles

REGLAMENTO ESPECÍFICO DEL SISTEMA DE PRESUPUESTO TÍTULO I DISPOSICIONES GENERALES

REGLAMENTO ESPECÍFICO DEL SISTEMA DE PRESUPUESTO TÍTULO I DISPOSICIONES GENERALES REGLAMENTO ESPECÍFICO DEL SISTEMA DE PRESUPUESTO TÍTULO I DISPOSICIONES GENERALES Artículo 1 Objeto y Alcance del Reglamento Específico I.- El presente Reglamento Especifico del Sistema de Presupuesto,

Más detalles

ANEXO N. 2 OBJETIVOS, LINEAMIENTOS Y POLÍTICAS EN MATERIA DE ORIGINACIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE CRÉDITO

ANEXO N. 2 OBJETIVOS, LINEAMIENTOS Y POLÍTICAS EN MATERIA DE ORIGINACIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE CRÉDITO ANEXO N. 2 OBJETIVOS, LINEAMIENTOS Y POLÍTICAS EN MATERIA DE ORIGINACIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE CRÉDITO DIRECCIÓN DE CRÉDITO, FINANZAS Y ADMINISTRACIÓN MAYO 2015 ÍNDICE 1 OBJETIVO... 3 1.1 OBJETIVOS ESPECÍFICOS...

Más detalles

ANEXO R.S. 225558 NORMAS BASICAS DEL SISTEMA DE PRESUPUESTO TITULO I CONCEPTO DEL SISTEMA Y DISPOSICIONES GENERALES CAPITULO ÚNICO ASPECTOS GENERALES

ANEXO R.S. 225558 NORMAS BASICAS DEL SISTEMA DE PRESUPUESTO TITULO I CONCEPTO DEL SISTEMA Y DISPOSICIONES GENERALES CAPITULO ÚNICO ASPECTOS GENERALES ANEXO R.S. 225558 NORMAS BASICAS DEL SISTEMA DE PRESUPUESTO TITULO I CONCEPTO DEL SISTEMA Y DISPOSICIONES GENERALES CAPITULO ÚNICO ASPECTOS GENERALES Artículo 1.- Concepto y Objeto del Sistema de Presupuesto

Más detalles

SERVICIO DE DESARROLLO DE LAS EMPRESAS PÚBLICAS PRODUCTIVAS SEDEM REGLAMENTO ESPECÍFICO DEL SISTEMA DE PRESUPUESTO

SERVICIO DE DESARROLLO DE LAS EMPRESAS PÚBLICAS PRODUCTIVAS SEDEM REGLAMENTO ESPECÍFICO DEL SISTEMA DE PRESUPUESTO SERVICIO DE DESARROLLO DE LAS EMPRESAS PÚBLICAS PRODUCTIVAS SEDEM REGLAMENTO ESPECÍFICO DEL SISTEMA DE PRESUPUESTO La Paz, Noviembre 2010 SERVICIO DE DESARROLLO DE LAS EMPRESAS PÚBLICAS PRODUCTIVAS - SEDEM

Más detalles

SISTEMAS DE GESTIÓN DE RIESGO

SISTEMAS DE GESTIÓN DE RIESGO SISTEMAS DE GESTIÓN DE RIESGO 1. POLÍTICAS EN LA GESTIÓN DE RIESGOS... 1 2. ESTRUCTURA PARA LA GESTIÓN DE RIESGO EN MULTIACTIVOS 2 3. SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE MERCADO... 5 4. ESTABLECIMIENTO

Más detalles

EMPRESAS PÚBLICAS DE MEDELLÍN E.S.P. DIRECCIÓN CONTROL INTERNO PROYECTO NORMALIZACIÓN ACTIVIDAD DE AUDITORÍA INTERNA

EMPRESAS PÚBLICAS DE MEDELLÍN E.S.P. DIRECCIÓN CONTROL INTERNO PROYECTO NORMALIZACIÓN ACTIVIDAD DE AUDITORÍA INTERNA DCI-PN-EA-01 VERSIÓN 02 Página 2 de 12 TABLA DE CONTENIDO 1. INTRODUCCIÓN... 3 2. ROL... 3 3. PROFESIONALIDAD... 3 4. AUTORIDAD... 4 5. ORGANIZACIÓN... 4 6. INDEPENDENCIA Y OBJETIVIDAD... 5 7. ALCANCE...

Más detalles

Deterioro de activos. Noviembre 2014

Deterioro de activos. Noviembre 2014 Deterioro de activos Noviembre 2014 Que esta pasando en el mundo? Que esta pasando en el mundo? Normatividad contable La NIC 36, Deterioro del Valor de los Activos, requiere que una entidad reconozca una

Más detalles

a) Descripción de los aspectos cualitativos con el proceso de administración integral de riesgos

a) Descripción de los aspectos cualitativos con el proceso de administración integral de riesgos Datos a junio 2015 ACTINVER CASA DE BOLSA Actinver Casa de Bolsa, S.A. de C.V., Grupo Financiero Actinver opera bajo un perfil de riesgos conservador, tanto en operaciones por cuenta propia, como en intermediación

Más detalles

COSO Marco de referencia para la implementación, gestión y control de un adecuado Sistema de Control Interno

COSO Marco de referencia para la implementación, gestión y control de un adecuado Sistema de Control Interno COSO Marco de referencia para la implementación, gestión y control de un adecuado Sistema de Control Interno Un toque de realidad 2 Entendiendo cómo actuamos Estudio de Conducta ante Fraudes Bolgna, Lindguist

Más detalles

Administración de Riesgos y Finanzas: Alternativas naturales para los Actuarios

Administración de Riesgos y Finanzas: Alternativas naturales para los Actuarios FORO DE ESCUELAS DE ACTUARÍA LA PRÁCTICA ACTUARIAL: HORIZONTES SIN FRONTERAS Administración de Riesgos y Finanzas: Alternativas naturales para los Actuarios Act. David Ruelas Rodríguez Septiembre 25, 2014

Más detalles

1.13 GERENCIA DE CRÉDITOS.

1.13 GERENCIA DE CRÉDITOS. 1.13 GERENCIA DE CRÉDITOS. Objetivos: 1. Planear, Organizar, Dirigir y Con7trolar las actividades relacionadas con los programas de crédito del Banco, Asesorar a Comités Locales de Crédito, Comisión de

Más detalles

PROYECTO DE ORDEN EHA/XX/2008 SOBRE EL PRÉSTAMO DE VALORES DE LAS INSTITUCIONES DE INVERSIÓN COLECTIVA.

PROYECTO DE ORDEN EHA/XX/2008 SOBRE EL PRÉSTAMO DE VALORES DE LAS INSTITUCIONES DE INVERSIÓN COLECTIVA. Sleg3713 4-3-2008 PROYECTO DE ORDEN EHA/XX/2008 SOBRE EL PRÉSTAMO DE VALORES DE LAS INSTITUCIONES DE INVERSIÓN COLECTIVA. Exposición de motivos El objeto de la presente orden es desarrollar el marco normativo

Más detalles

CASA DE BOLSA CREDIT SUISSE MEXICO, S. A.

CASA DE BOLSA CREDIT SUISSE MEXICO, S. A. CASA DE BOLSA CREDIT SUISSE MEXICO, S. A. Institución de Banca Múltiple Grupo Financiero Credit Suisse México Comentarios y Análisis de la Administración sobre los resultados de operación y situación financiera

Más detalles

GARANTÍA ASSET MANAGEMENT, S.A., SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN

GARANTÍA ASSET MANAGEMENT, S.A., SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN GARANTÍA ASSET MANAGEMENT, S.A., SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN Dic. 2013 Jul. 2014 - * Detalle de clasificaciones en Anexo. Analista: María Soledad Rivera msoledad.rivera@feller-rate.cl

Más detalles

GESTIÓN DE RIESGO CREDITICIO

GESTIÓN DE RIESGO CREDITICIO RETORNO A LAS FUENTES CON UNA VISIÓN SISTÉMICA Gabriel Mayor Socio Director/ Consultor gabrielmayor@fibertel.com.ar Universidad del CEMA, 5 / 12 / 2002 OBJETIVOS DE LA PRESENTACIÓN COMPARTIR EXPERIENCIA

Más detalles

Bolsa POLÍTICA DE EJECUCIÓN DE ÓRDENES BANESTO BOLSA

Bolsa POLÍTICA DE EJECUCIÓN DE ÓRDENES BANESTO BOLSA BANESTO BOLSA INDICE 1. ALCANCE... 3 2. AMBITO DE APLICACIÓN... 4 3. CONSIDERACIÓN DE FACTORES... 6 a. Precio... 6 b. Costes... 6 c. Rapidez... 6 d. Probabilidad de la ejecución y la liquidación... 6 e.

Más detalles

Producto. Un motor de diseño adaptable le ayuda a mantener el ritmo con las demandas del mercado

Producto. Un motor de diseño adaptable le ayuda a mantener el ritmo con las demandas del mercado Producto Signature Adaptable y escalable con una solución innovadora centrada en el cliente que puede optimizar los procesos comerciales, mitigar el riesgo, generar mayores ingresos e incrementar la eficiencia

Más detalles

Auditorías Reglamentaria o Legal de Prevención de Riesgos Laborales

Auditorías Reglamentaria o Legal de Prevención de Riesgos Laborales Auditorías Reglamentaria o Legal de Prevención de Riesgos Laborales El art. 30.6 de la Ley de Prevención de Riesgos Laborales, establece que "la empresa que no hubiera concertado el servicio de prevención

Más detalles

RIESGO OPERACIONAL. LA VISION DE LA GERENCIA CON APOYO DEL COMITÉ DE AUDITORíA. José Manuel Taveras Lay Contralor BANCO CENTRAL DE LA REP. DOM.

RIESGO OPERACIONAL. LA VISION DE LA GERENCIA CON APOYO DEL COMITÉ DE AUDITORíA. José Manuel Taveras Lay Contralor BANCO CENTRAL DE LA REP. DOM. RIESGO OPERACIONAL. LA VISION DE LA GERENCIA CON APOYO DEL COMITÉ DE AUDITORíA José Manuel Taveras Lay Contralor BANCO CENTRAL DE LA REP. DOM. Introducción Antecedentes CONTENIDO Evolución de la Gestión

Más detalles

Metodología básica de gestión de proyectos. Octubre de 2003

Metodología básica de gestión de proyectos. Octubre de 2003 Metodología básica de gestión de proyectos Octubre de 2003 Dentro de la metodología utilizada en la gestión de proyectos el desarrollo de éstos se estructura en tres fases diferenciadas: Fase de Éjecución

Más detalles

ESTÁNDAR DE PRÁCTICA ACTUARIAL NO. 02

ESTÁNDAR DE PRÁCTICA ACTUARIAL NO. 02 ESTÁNDAR DE PRÁCTICA ACTUARIAL NO. 02 CÁLCULO ACTUARIAL DE LA RESERVA DE RIESGOS EN CURSO PARA LOS SEGUROS DE CORTO PLAZO (VIDA Y NO-VIDA) Desarrollado por el Comité de Estándares de Práctica Actuarial

Más detalles

S A R L AFT Un cambio de cultura y gestión en la prevención del Riesgo de Lavado de Dinero en Paraguay

S A R L AFT Un cambio de cultura y gestión en la prevención del Riesgo de Lavado de Dinero en Paraguay S A R L AFT Un cambio de cultura y gestión en la prevención del Riesgo de Lavado de Dinero en Paraguay INSTRUCCIONES RELATIVAS A LA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA FINANCIACIÓN DEL

Más detalles

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO. Área de Préstamos

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO. Área de Préstamos CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO Área de Préstamos Cooperativa: Examinador: Fecha de Cierre: Fecha de Examen: Objetivos: 1. 2. 3. 4. 5. Verificar que todos los préstamos sean aprobados de acuerdo a un nivel

Más detalles

CONTENIDO SECCIÓN II... 4

CONTENIDO SECCIÓN II... 4 CONTENIDO TÍTULO I... 1 DISPOSICIONES GENERALES... 1 Artículo 1 Objeto y Alcance del Reglamento Específico... 1 Artículo 2 Marco Normativo... 1 Artículo 3 Aprobación del Reglamento Específico... 1 Artículo

Más detalles

Política General de control y Gestión de riesgos 18/02/14

Política General de control y Gestión de riesgos 18/02/14 Política General de control y Gestión de riesgos 18/02/14 índice Política General de control y Gestión de riesgos 3 1. objeto 3 2. alcance 3 3. Factores de riesgo - definiciones 3 4. Principios básicos

Más detalles

Regulación cambiaria y desarrollo del mercado de capitales Simposio de Mercado de Capitales Medellín, mayo 2010

Regulación cambiaria y desarrollo del mercado de capitales Simposio de Mercado de Capitales Medellín, mayo 2010 Regulación cambiaria y desarrollo del mercado de capitales Simposio de Mercado de Capitales Medellín, mayo 2010 Gerardo Hernández Correa Gerente Ejecutivo y Secretario Junta Directiva Banco de la República

Más detalles

GESTION CREDITICIA Sección 1. Requisitos para el otorgamiento de financiaciones.

GESTION CREDITICIA Sección 1. Requisitos para el otorgamiento de financiaciones. B.C.R.A. GESTION CREDITICIA Sección 1. Requisitos para el otorgamiento de financiaciones. 1.1.3.3. Operatorias especiales. iv) En los casos de préstamos a personas físicas con garantía hipotecaria en primer

Más detalles