TEMA 4: LAS ENTIDADES DE CRÉDITO

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1 TEMA 4: LAS ENTIDADES DE CRÉDITO 4.1. El sistema crediticio 4.2. La banca 4.3. Las cajas de ahorro 4.4. Las cooperativas de crédito 4.5. El Instituto de Crédito Oficial 4.6. Los establecimientos financieros de crédito 4.7. Las entidades de dinero electrónico

2 4.1. EL SISTEMA CREDITICIO Clasificación de las entidades de crédito Importancia del sistema bancario Predominio de bancos y cajas de ahorro Cooperativas de crédito Definición y actividades de entidades de crédito Operaciones pasivas: Captación de recursos propios. Limitaciones: Acciones nominativas Participaciones significativas Autocartera Reserva obligatoria Captación de recursos ajenos: Cuentas corrientes a la vista Cuentas de ahorro Depósitos a plazo Certificados de depósitos Efectos de propia financiación y cesión de activos

3 4.1. EL SISTEMA CREDITICIO Operaciones de activo: Descuento comercial Préstamos Garantías personales Garantías reales Pólizas de crédito Créditos a la exportación Operaciones fuera de balance: Avales Crédito documentario Servicios bancarios Régimen de autorización Entidades de crédito españolas Motivos de la denegación: capital mínimo, organización administrativa y contable, control interno, administradores, accionistas Consulta a otro Estado UE Libertad de apertura de sucursales Adquisición de participaciones significativas 5, 10, 15, 20, 25, 33, 40, 50, 66 ó 75%

4 4.1. EL SISTEMA CREDITICIO Entidades de crédito extranjeras Pasaporte comunitario Países ajenos a la UE Autorización Banco de España Motivos de denegación: situación financiera, capacidad de gestión, supervisión. Otra normativa: Coeficiente legal de caja o de reservas mínimas Evolución histórica: 1962: creación. Valor elevado : uniformidad entidades de depósito 1983: ampliación a entidades de crédito y pasivos computables 1990: reducción. Certificados del Banco de España Situación actual (Reglamento del BCE): Máximo del 10% depósitos y valores e instrumentos emitidos Cuentas de reservas en el Banco de España Coeficiente de garantía o solvencia Finalidad Nivel Ponderación de riesgos

5 4.1. EL SISTEMA CREDITICIO Otras normas de solvencia: Límites a los grandes riesgos Concepto de gran riesgo Límites: 25% y 800% recursos propios Límites a las inmovilizaciones materiales Riesgo de tipo de cambio Riesgo de mercado de la cartera de negociación Concepto Nivel Régimen de distribución de beneficios Normas de control del riesgo Activos de dudoso cobro Provisiones por riesgo país Riesgo soberano Riesgo de transferencia Provisiones para fondos de pensiones Normas de control Contabilización de las operaciones Salvaguarda de los intereses de la clientela Composición y participación en el capital Blanqueo de capitales

6 4.1. EL SISTEMA CREDITICIO Fondos de garantía de depósitos Finalidades: Recuperación de depósitos Saneamiento de entidades Funciones Procedencia del patrimonio Justificación: Desestabilización económica de las crisis bancarias Contagio de crisis bancarias Fomento del ahorro Protección de pequeños ahorradores Incentivo para la búsqueda de riesgos Comisión gestora Adhesión obligatoria Depósitos garantizados Razones motivadoras del pago Subrogación en los derechos del acreedor Actuación en crisis de entidades financieras Ayudas financieras Reestructuración del capital Medidas de gestión

7 4.2. LA BANCA Definición Sociedades anónimas y carácter privado Importancia de la banca: Sector privado: 49 39% ( de ) de financiación y 45 15% ( sobre ) de depósitos. Sector público: 52 34% ( sobre ) de financiación y 66 42% ( sobre ) de depósitos. Sector exterior: 75 25% ( sobre ) de financiación exterior y 79 39% ( sobre ) de depósitos. Sector concentrado: 5/138 son 60% (2003) Clasificación Nacionalidad Ámbito geográfico: Naturaleza: Especialización vocacional y no legal Asociación Española de Banca

8 4.2. LA BANCA Crisis bancarias Actuaciones en casos de crisis Impacto en los bancos españoles: en , 58 bancos afectados (27 1% de recursos y 27 67% del personal) Intervención del FGD (14 32% de recursos y 14 24% del personal) Causas Entorno económico Administradores Política preventiva

9 4.3 LAS CAJAS DE AHORRO Evolución histórica Características iniciales Etapa de creación: Beneficencia e intervención pública Etapa de consolidación: Carácter social e intervencionismo estatal Etapa de expansión: hasta ingreso UE Consideración de entidades financieras Financiación PYMES y pequeños ahorradores Barreras operativas Etapa actual: Competencia Costes de intermediación Fusiones

10 4.3 LAS CAJAS DE AHORRO Naturaleza Autonomía Ausencia de ánimo de lucro Naturaleza benéfico social Carácter público o privado: Naturaleza jurídica privada con finalidad social Obra social Vinculación territorial Relevancia de la estructura organizativa. Recursos propios: Dotación a reservas Cuotas participativas Órganos de gobierno Ley de órganos rectores de las cajas de ahorro (1985) Democratización de órganos Profesionalización de cajas Adecuación a organización autonómica Ley de medidas de reforma del sistema financiero (2002)

11 4.3. LAS CAJAS DE AHORRO Grupos de intereses: corporaciones municipales, impositores, entidades fundadoras y empleados Órganos Asamblea General: Tamaño: miembros Representación aproximada (38% impositores, 30% municipios, 22% fundadores y 10 % empleados) Ámbitos de decisión Consejo de administración Competencias Composición Nombramiento Comisión de control Competencias Composición Influencia de las Administraciones Públicas Efecto sobre créditos Efecto sobre remuneración por empleado Efecto sobre la rentabilidad

12 4.3. LAS CAJAS DE AHORRO Confederación Española de Cajas de Ahorro Territorialidad Institución financiera Funciones de representación y coordinación. Órganos de gobierno

13 4.4. LAS COOPERATIVAS DE CRÉDITO Inicios en España. Implantación rural Características Sociedades cooperativas Entidades de depósito Definición Limitaciones Atención preferente a los socios Operaciones con terceros Órganos de gobierno Asamblea general Consejo rector Otras características Ámbito territorial Reparto de resultados Adquisición de aportaciones propias Regulación de Comunidades Autónomas

14 4.4. LAS COOPERATIVAS DE CRÉDITO Situación en España Procesos de fusión y de quiebra Predominio de cajas rurales Importancia pequeña Créditos sector privado y depósitos sector privado Financiación en mercado interbancario Crisis de los 80 Gravedad Concentración de riesgos Falta de profesionalización Creación del FGD en : grupo asociado al BCA 1990: Banco cooperativo español 1996: Unión Nacional de Cooperativas de Crédito

15 4.4. LAS COOPERATIVAS DE CRÉDITO Comparación entre entidades de depósito: Estructura del activo Financiación a la Administración Financiación al sector privado Mercado interbancario Sector exterior Estructura del pasivo Tendencias conocidas: depósitos, fondos de inversión, desintermediación Dominio de cajas y cooperativas en depósitos Bancos Dominio en fondos Posición en interbancario y exterior Cuota de mercado Avance continuo de cajas de ahorro Estancamiento de cooperativas Compensación de la disminución bancaria Entidades, empleados y oficinas Aumento de bancos, disminución de cajas y cooperativas Reducción de personal bancario Comparación de sucursales Especialización geográfica Canales bancarios alternativos: 1 23% (2000), 2 5% (2001), 3 4% (2002) y 4 1% (2003).

16 4.4. LAS COOPERATIVAS DE CRÉDITO Resultados Estrechamiento de márgenes Gastos de explotación Rentabilidad Diferenciación estratégica Volatilidad Morosidad Productividad Productividad por oficina y por empleado

17 4.5. EL INSTITUTO DE CRÉDITO OFICIAL Profundas modificaciones Dependencia de la banca pública Régimen jurídico y económico actual Fines Sostenimiento y promoción riqueza nacional Social, cultural, innovadora o ecológica Principios de actuación Subsidiariedad Equilibrio financiero Funciones Agencia financiera del Estado Operaciones financieras encomendadas por el Gobierno Ejecución de medidas de política económica Carácter subsidiario Apoyo financiero a la exportación FAD (Fondo de ayuda al desarrollo) Concepto y finalidad Beneficiarios

18 4.5. EL INSTITUTO DE CRÉDITO OFICIAL CARI (Contrato de ajuste recíproco de intereses) Concepto Finalidad Tipos: crédito comprador extranjero y crédito suministrador nacional Entidad de crédito especializada Proyectos de inversión productiva Operaciones de política económica Colaboración entes públicos Apoyo pymes, equilibrio económico regional y medio ambiente Créditos de mediación Operaciones de mercado Infraestructuras, energía, transporte o telecomunicaciones Financiación e inversiones Prohibición de captar depósitos Financiación a IFM, sector privado y resto del mundo Financiación de títulos emitidos

19 4.6. LOS ESTABLECIMIENTOS FINANCIEROS DE CRÉDITO Modificación de ECAOL Características Pasivo Prohibición de fondos reembolsables del público Actividades: Préstamo y crédito Arrendamiento financiero Tarjetas de crédito Factoring Avales y garantías Obligaciones: Registro de altos cargos del Banco de España Coeficiente de caja, coeficiente de solvencia, provisiones por insolvencia... Información sobre riesgos al Banco de España Normativa sobre sucursales Situación: Acceso al mercado interbancario Pasaporte comunitario Fondo de garantía de depósitos

20 4.6. LOS ESTABLECIMIENTOS FINANCIEROS DE CRÉDITO Importancia pequeña (2 5% del balance) Balance de los establecimientos financieros de crédito Transformación y desaparición de ECAOL Financiación de otras entidades de crédito Crédito al sector privado Características del sector Tamaño pequeño de las entidades Influencia de la coyuntura Competencia de entidades de depósito Reducción del número de entidades (401 en 1988; 78 en 2003) y de cuota de mercado (11% al 4 3%) Filiales de entidades de depósito (37% de entidades y 52% del balance) o de grupos automovilísticos (12% de entidades y 19 1% del balance) Concentración (5 entidades suponen el 58%) Diversificación operativa en aumento (1 8 actividades en 1996 y 2 1 en 1999) Operaciones de financiación Financiación de stocks y de elementos de consumo duradero

21 4.6. LOS ESTABLECIMIENTOS FINANCIEROS DE CRÉDITO Operaciones de leasing Concepto y características del leasing Clases de leasing Operativo y financiero Ventajas Financiación total Flexibilidad del contrato Ventajas fiscales Descuentos por pronto pago Inconvenientes Irrevocabilidad Coste en tipos de interés a la baja Importancia del leasing en España Concentración del número de compañías Actividad coyuntural Vehículos y bienes de equipo

22 4.6. LOS ESTABLECIMIENTOS FINANCIEROS DE CRÉDITO Operaciones de factoring Concepto Servicios de factoring Gestión de deudores Cobertura de riesgo Financiación Diferencia del factor con otras instituciones financieras Ventajas Cobro de deudores Concentración en la actividad productiva Selección de clientela Simplificación de gestión contable Mejor gestión de tesorería El factoring en España Número estable de entidades Crecimiento continuo del volumen 50 6% sin recurso, 9 5% con recurso y 39 8% confirming

23 4.6. LOS ESTABLECIMIENTOS FINANCIEROS DE CRÉDITO Confirming Concepto Duplicidad de operaciones Gestión del pago de facturas Aceptación de ofertas de anticipo Diferencia con el factoring Iniciativa del deudor Solvencia patrimonial del cliente Cláusulas de exclusividad y globalidad Cesión de créditos Situación en España Operaciones de crédito hipotecario especializado Financiación de vivienda Responsabilidad de BCH y cajas de ahorro Oscilaciones tipos de interés Crisis de los 70 Ley del Mercado Hipotecario (1981) Sociedades de crédito hipotecario

24 4.6. LOS ESTABLECIMIENTOS FINANCIEROS DE CRÉDITO Concepto de crédito hipotecario Distribución en España Bancos 38 8% Cajas 54% Cooperativas 6% Establecimientos financieros de crédito: 1 6% 4.7. LAS ENTIDADES DE DINERO ELECTRÓNICO Concepto de dinero electrónico Importancia Régimen de autorización Capital inicial y fondos propios Actividades permitidas Registro especial Gestión responsable y prudente Bibliografía: Parejo y otros (2004), Moral (2000), AFI (2000)

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