COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO TALAGANTE LTDA.

Transcripción

1 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO TALAGANTE LTDA. Estados Financieros y por los años terminados en esas fechas CONTENIDO Informe de los auditores independientes Balances generales Estados de resultados Estados de flujos de efectivo Notas a los estados financieros $ - Pesos chilenos MM$ - Millones de pesos chilenos UF - Unidades de Fomento

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4 BALANCES GENERALES Al 31 de diciembre de Nota ACTIVOS MM$ MM$ Disponible 506,5 492,4 Colocaciones: Préstamos comerciales , ,1 Préstamos para comercio exterior - - Préstamos de consumo , ,0 Colocaciones en letras de crédito - - Contratos de leasing - - Colocaciones contingentes - - Otras colocaciones vigentes 9 15,5 15,0 Cartera vencida 886,1 609,2 Total colocaciones , ,3 Menos, provisiones sobre colocaciones 6 (1.303,7) (1.104,0) Total colocaciones netas , ,3 Otras operaciones de crédito: Préstamos a instituciones financieras - - Créditos por intermediación de documentos - - Total operaciones de crédito - - Instrumentos de inversión: Inversiones financieras ,5 964,8 Otras inversiones no financieras 6,2 0,9 Total instrumentos de inversión 1.761,7 965,7 Otros activos ,4 214,7 ACTIVO FIJO Activo fijo físico , ,8 Inversiones en sociedades - - Total activos fijos 972, ,8 Contratos de derivados financieros - - Total activos , ,9 3

5 BALANCES GENERALES (Continuación) PASIVOS Y PATRIMONIO Al 31 de diciembre de Nota Captaciones y otras obligaciones: MM$ MM$ Depósitos y captaciones , ,7 Otras obligaciones a la vista o a plazo 9 93,1 83,4 Otras obligaciones por intermediación de documentos - - Obligaciones por letras de crédito - - Obligaciones contingentes - - Total captaciones y otras obligaciones 6.828, ,1 Obligaciones por bonos: Bonos corrientes - - Bonos subordinados - - Total obligaciones por bonos - - Préstamos obtenidos de entidades financieras y Banco Central de Chile: Líneas de Crédito Banco Central de Chile para reprogramaciones - - Otras obligaciones con el Banco Central de Chile - - Préstamos de instituciones financieras del país 9-588,0 Obligaciones con el exterior - - Otras obligaciones , ,8 Total préstamos de entidades financieras 1.607, ,8 Otros pasivos ,6 204,6 Total pasivos 8.690, ,5 Patrimonio neto: Capital , ,0 Reservas , ,7 Otras cuentas patrimoniales Pérdida del ejercicio 7 (422,7) (200,3) Total patrimonio neto 7.373, ,4 Total pasivos y patrimonio , ,9 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros 4

6 ESTADOS DE RESULTADOS Por los años terminados el 31 de diciembre de Nota Resultados operacionales MM$ MM$ Ingresos por intereses y reajustes 3.342, ,5 Utilidad por diferencia de precio - - Ingresos por comisiones - - Utilidad de cambio neta - - Otros ingresos de operación ,5 287,6 Total de ingresos de operación 3.613, ,1 Menos: Gastos por intereses y reajustes (492,2) (489,5) Pérdida por diferencia de precio - - Gastos por comisiones - - Pérdida neta de operaciones financieras - - Otros gastos de operación - - Margen bruto 3.121, ,6 Remuneraciones y gastos del personal (1.676,3) (1.763,1) Gastos de administración y otros (766,3) (795,9) Depreciaciones y amortizaciones (111,6) (121,1) Margen neto 567,4 685,5 Provisiones por activos riesgosos 6 (773,5) (700,3) Resultado operacional (206,1) (14,8) Resultados no operacionales Ingresos no operacionales 14 63,2 28,4 Gastos no operacionales 14 (123,6) (73,4) Resultado por inversiones en sociedades - - Corrección monetaria (156,2) (140,5) Resultado no operacional (216,6) (185,5) Resultado antes de impuesto (422,7) (200,3) Provisión para impuestos - - Pérdidad el ejercicio (422,7) (200,3) Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros 5

7 ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO Por los años terminados el 31 de diciembre de MM$ MM$ Flujo originado por actividades de la operación: Pérdida del ejercicio (422,7) (200,3) Cargos (abonos) a resultados que no significan movimientos de efectivo: Depreciaciones y amortizaciones 111,6 121,1 Provisiones por activos riesgosos 773,5 700,3 Utilidad en venta de activo recibido en pago - 6,7 Corrección monetaria 156,2 140,5 Castigos de activo fijo - - Otros cargos (abonos) que no significan movimiento de efectivo - - Variación neta de los intereses, reajustes y comisiones devengadas - - sobre activos y pasivos (24,9) (82,9) Flujo neto positivo originado por actividades de la operación 593,7 685,4 Flujo originado por actividades de inversión: Disminución (aumento) neto en colocaciones 672,3 (1.257,9) Disminución neta de inversiones en otras instituciones - - (Aumento) disminución inversiones financieras (714,8) (742,4) Compra de activos fijos e intangibles (72,8) (99,2) Venta de activos fijos - 12,8 Variación neta de otros activos y pasivos 134,4 163,0 Flujo neto positivo (negativo) originado por actividades de inversión 19,1 (1.923,7) Flujo originado por actividades de financiamiento: Aumento de depósitos y captaciones 816,3 617,3 Aumento de obligaciones con instituciones no financieras - 942,2 Aumento de préstamos - 512,0 Pago de préstamos (1.401,4) (694,7) Aumento de otras obligaciones a la vista o a plazo neto - - Aumento de obligaciones con bancos e instituciones financieras - - Pago de préstamos con instituciones financieras del país - - Aumento de capital 372,2 407,2 Retiros de capital (372,3) (506,3) Devolución de aportes - - Flujo neto (negativo) positivo originado por actividades de financiamiento (585,2) 1.277,7 Flujo neto total positivo del ejercicio 27,6 39,4 Efecto de la inflación sobre el efectivo y efectivo equivalente (13,5) (2,7) Variación del efectivo y efectivo equivalente 14,1 36,7 Saldo inicial del efectivo y efectivo equivalente 492,4 455,7 Saldo final del efectivo y efectivo equivalente 506,5 492,4 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros 6

8 NOTA 1 - NATURALEZA DE LA OPERACIÓN La Cooperativa de Ahorro y Crédito Talagante Ltda. (la Cooperativa ), constituida por escritura pública del 20 de septiembre de 1960, obtuvo su personalidad jurídica mediante Decreto Supremo N de fecha 15 de septiembre de 1960, del Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción, publicada en el Diario Oficial del 31 de enero de Coocretal Ltda. es una Cooperativa de Ahorro y Crédito con personalidad jurídica de duración indefinida, con capital propio variable e ilimitado número de Socios. El patrimonio de la Cooperativa pertenece a los Socios y está dividido en cuotas de participación de capital, expresados en pesos chilenos. La Cooperativa se encuentra sometida a la fiscalización del Departamento de Cooperativas del Ministerio de Economía, Fomento y Reconstrucción y, según lo establecido por el Artículo N 87 de la Ley General de Cooperativas, y la fiscalización y control de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras ( SBIF ) respecto a las operaciones económicas que realice en cumplimiento de su objeto. NOTA 2 - RESUMEN DE NORMAS CONTABLES APLICADAS a) General Los presentes estados financieros cubren los ejercicios anuales comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2013 y 2012, y han sido preparados de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile, vigentes y utilizados por la Cooperativa al 31 de diciembre de 2012, y con normas e instrucciones de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, las que prevalecen sobre los anteriores. Las Normas Internacionales de Información Financiera no han sido adoptadas al 1 de enero de 2013, en razón a que la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras ha instruido a las Cooperativas bajo su fiscalización, mantener los principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile, vigente y utilizados al 31 de diciembre de 2012, conforme a lo dispuesto en la Carta a Gerencia de las Cooperativas N 2/2013, del 23 de octubre de 2013, emitida por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, dejando sin efecto las instrucciones de información que debían proporcionar las Cooperativas a esta Superintendencia en el curso del año b) Intereses y Reajustes Los activos y pasivos financieros se presentan con sus intereses y reajustes devengados hasta la fecha de cierre de cada ejercicio. Sin embargo, en el caso de las colocaciones vencidas y de las vigentes con alto riesgo de irrecuperabilidad, se ha seguido el criterio prudencial de suspender el devengo de intereses y reajustes. c) Corrección Monetaria El capital propio financiero, el activo fijo y otros saldos no monetarios se presentan actualizados de acuerdo con la variación del Índice de Precios al Consumidor (IPC). La aplicación de este mecanismo de ajuste significó un cargo neto a resultados ascendente a MM$156,2 en 2013 (cargo neto de MM$140,5 en 2012). Las cifras correspondientes al ejercicio 2012 se presentan actualizadas en un 2,4% según la variación del Índice de Precios al Consumidor. Las cuentas de resultados no se presentan corregidas monetariamente, con excepción de las depreciaciones, amortizaciones, las cuales se calculan sobre valores actualizados de los bienes del activo fijo. 7

9 NOTA 2 - RESUMEN DE NORMAS CONTABLES APLICADAS (Continuación) d) Inversiones Financieras Las inversiones financieras corresponden a valores adquiridos con la intención de generar ganancias por la fluctuación de precios en el corto plazo o a través de márgenes en intermediación, o que están incluidos en un portafolio en el que existe un patrón de toma de utilidades de corto plazo. Las inversiones financieras se encuentran valoradas a su valor razonable de acuerdo con los precios de mercado a la fecha de cierre del balance. Las utilidades o pérdidas provenientes de los ajustes para su valorización a valor razonable, como asimismo los resultados por las actividades de negociación, se incluyen en el rubro Utilidad o pérdida por diferencia de precio del estado de resultados. Los intereses y reajustes devengados son informados como Ingresos por intereses y reajustes. Todas las compras y ventas de instrumentos para negociación que deben ser entregados dentro del plazo establecido por las regulaciones o convenciones del mercado, son reconocidos en la fecha de negociación, la cual es la fecha en que se compromete la compra o venta del activo. Cualquier otra compra o venta es tratada como derivado (forward) hasta que ocurra la liquidación. e) Contratos de Derivados Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la Cooperativa no presenta este tipo de contratos. f) Activo Fijo El activo fijo se presenta valorizado al costo de adquisición corregido monetariamente y neto de depreciaciones calculadas linealmente sobre la base de los años de vida útil de los respectivos bienes. g) Provisiones por Activos Riesgosos Las provisiones exigidas para cubrir los riesgos de pérdida de los activos han sido constituidas de acuerdo a las normas de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. Los activos se presentan netos de tales provisiones o demostrando la rebaja, en el caso de las colocaciones. h) Provisiones Voluntarias De acuerdo con lo dispuesto en la Ley General de Bancos, las instituciones financieras pueden constituir provisiones especiales, denominadas provisiones voluntarias, que pueden ser computadas como patrimonio efectivo para el cumplimiento de diversas regulaciones contenidas en esa Ley. El monto que se mantiene constituido al cierre de cada ejercicio y sus efectos en los resultados, se presenta en el balance general y en el estado de resultados. i) Impuesto a la Renta y Diferidos De acuerdo al Artículo N 17 del Decreto Ley N 824, las cooperativas se encuentran exentas del impuesto de primera categoría, excepto por la parte de remanente que corresponda a operaciones realizadas con personas que no sean Socios. Como consecuencia de lo anterior, la Cooperativa no reconoce impuesto a la renta ni impuestos diferidos. 8

10 NOTA 2 - RESUMEN DE NORMAS CONTABLES APLICADAS (Continuación) j) Vacaciones del Personal El costo anual de vacaciones y los beneficios del personal se reconocen sobre base devengada. k) Efectivo y Equivalente de Efectivo Para los efectos del estado de flujos de efectivo se ha considerado como efectivo el saldo del rubro Disponible. El estado de flujos de efectivo se ha preparado utilizando el método indirecto. l) Uso de Estimaciones La Administración de la Cooperativa ha utilizado supuestos y estimaciones para la determinación de ciertos activos y pasivos y la revelación de contingencias, a fin de preparar estos estados financieros de conformidad con las normas contables impartidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. Los resultados reales podrían diferir de dichos estimados. NOTA 3 - CAMBIOS CONTABLES Durante el año terminado al 31 de diciembre de 2013, la Cooperativa no presenta cambios en la aplicación de los principios de contabilidad en relación a los aplicados en el año anterior. NOTA 4 - HECHOS RELEVANTES Durante los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2013 y 2012, no existen hechos relevantes a informar. NOTA 5 - OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS De conformidad con las disposiciones de la Ley General de Bancos y las instrucciones impartidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, se consideran vinculadas a las personas naturales o jurídicas que se relacionan con la propiedad o gestión de la Cooperativa, directamente o a través de terceros. a) Créditos otorgados a personas relacionadas Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, no existen créditos otorgados a personas relacionadas con la propiedad o gestión de la Cooperativa por importes grupales e individuales superiores al 3% del patrimonio efectivo y el 0,3% de éste, respectivamente. b) Otras operaciones con partes relacionadas Durante los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2013 y 2012, la Cooperativa no ha efectuado otras operaciones ni ha mantenido contratos vigentes con partes relacionadas por montos superiores a los indicados en el numeral precedente. 9

11 NOTA 6 - PROVISIONES Al 31 de diciembre de 2013, la Cooperativa mantiene provisiones por un total de MM$1.303,7 (MM$1.104,0 en 2012), para cubrir eventuales pérdidas. El movimiento registrado en las provisiones durante los ejercicios 2013 y 2012 se resume como sigue: Provisiones sobre Colocaciones Otros activos Total MM$ MM$ MM$ Saldos al 1 de enero de ,6-844,6 Aplicación de las provisiones (728,2) - (728,2) Provisiones constituidas 970,1-970,1 Liberación de provisiones (8,4) - (8,4) Saldo al 31 de diciembre de , ,1 Actualización extracontable 2,4% 25,9-25,9 Saldos actualizados para fines comparativos 1.104, ,0 ==== ===== ==== Saldo al 1 de enero de , ,1 Aplicación de provisiones (732,4) - (732,4) Provisiones constituidas 990,0-990,0 Liberación de provisiones (32,0) - (32,0) Saldo al 31 de diciembre de , ,7 ===== ===== ===== El gasto sobre provisiones por activos riesgosos se presenta neto de recuperación de colocaciones castigadas por MM$773,5 en 2013 (MM$700,3 en 2012), el cual se presenta formando parte de las provisiones por activos riesgosos. Durante el 2013, la Cooperativa cambió la metodología de clasificación grupal de la cartera de créditos y aumentó los porcentajes de provisiones a constituir por cada una de las categorías de riesgo establecidas conforme al Capítulo 7-10 de la RAN, originando un aumento importante de las provisiones sobre colocaciones. A juicio de la Administración, las provisiones constituidas cubren todas las eventuales pérdidas que pueden derivarse de la no recuperación de activos, según los antecedentes examinados por la Cooperativa. 10

12 NOTA 7 - PATRIMONIO El movimiento experimentado por las cuentas patrimoniales durante los ejercicios 2013 y 2012, se resume a continuación: Utilidad Capital pagado Reservas (pérdida) del ejercicio Totales M$ M$ M$ M$ Saldos al 1 de enero de , ,5 115, ,0 Aportes recibidos de socios 386,7 11,0-397,7 Devoluciones de aportes (474,7) (19,7) - (494,4) Distribución de resultado ejercicio anterior 86,3 28,8 (115,1) - Revalorización del capital propio 120,3 40,4-160,7 Pérdida del ejercicio - - (195,6) (195,6) Saldos al 31 de diciembre de , ,0 (195,6) 7.624,4 Actualización extracontable 2,4% 140,0 47,7 (4,7) 183,0 Saldos actualizados a 31 de diciembre de , ,7 (200,3) 7.807,4 ====== ====== ===== ====== Saldos al 1 de enero de , ,0 (195,6) 7.624,4 Aportes recibidos de socios 372, ,2 Devoluciones de aportes (372,3) (4,0) - (376,3) Distribución de resultado ejercicio anterior - (195,6) 195,6 - Revalorización del capital propio 130,7 45,5-176,2 Pérdida del ejercicio - - (422,7) (422,7) Saldos al 31 de diciembre de , ,9 (422,7) 7.373,8 ====== ====== ===== ====== a) Reserva legal De acuerdo con lo estipulado en el Artículo N 36 de la Ley de Cooperativas y las disposiciones estatutarias vigentes no menos del 20% del remanente o utilidad del ejercicio debe destinarse a incrementar el Fondo de Reserva Legal. Mediante Junta General de Socios celebrada en abril de 2013, se aprobó la absorción de la pérdida del ejercicio 2012 de M$195,6 con cargo a reserva legal. En el año 2012, la Cooperativa destinó MM$28,8 (históricos) de las utilidades distribuidas del año 2011, a la constitución del Fondo de Reserva Legal, el cual contribuye a que al 31 de diciembre de 2012 se presenten reservas por un total de MM$1.987,0 (históricos). 11

13 NOTA 7 - PATRIMONIO (Continuación) b) Capital básico y patrimonio efectivo De acuerdo a lo estipulado en el capitulo III.C.2-2 del Compendio de Normas Financieras del Banco Central de Chile, las Cooperativas de Ahorro y Crédito que se encuentren fiscalizadas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, deberán contar con un patrimonio efectivo no inferior al 10% de sus activos ponderados por riesgo, neto de provisiones exigidas, ni inferior al 5% de sus activos totales, neto de provisiones exigidas. Asimismo, y para los efectos de cumplimiento de lo anterior, los activos se ponderaran por riesgo según lo establecido en el Artículo N 67 del D.F.L. N 3, de 1997, que contiene la Ley General de Bancos. Al cierre de cada ejercicio, la Cooperativa presenta la siguiente situación: MM$ MM$ Patrimonio efectivo (*) 7.373, ,4 Activos total computables , ,9 Porcentaje 45,90% 46,20% Patrimonio efectivo (*) 7.373, ,4 Activos ponderados por riesgo , ,4 Porcentaje 47,39% 47,59% (*) Equivalente para estos efectos al capital pagado y reservas. Para el ejercicio 2013 y 2012, también se rebaja la pérdida del ejercicio. NOTA 8 - INVERSIONES FINANCIERAS El detalle de las inversiones financieras es el siguiente: MM$ MM$ Otros instrumentos financieros: Cuotas de fondos mutuos (*) 1.755,5 964,8 Totales 1.755,5 964,8 ===== ===== (*) Las cuotas de fondos mutuos existentes se encuentran pactadas en pesos chilenos, y se presentan al valor cuota de cierre en cada ejercicio. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el abono a resultados producto de estas inversiones ascendió a MM$98,4 y MM$57,5 y se presenta formando parte de los ingresos por intereses y reajustes en el estado de resultados. 12

14 NOTA 9 - VENCIMIENTO DE ACTIVOS Y PASIVOS A continuación se muestran las colocaciones y otros activos financieros agrupados según sus plazos remanentes, incluyendo los intereses devengados hasta el 31 de diciembre de 2013 y Al tratarse de instrumentos para negociación o disponibles para la venta, estos se incluyen por su valor razonable y dentro del plazo en que pueden ser vendidos. a) Vencimiento de colocaciones Al 31 de diciembre de 2013 Hasta un año Más de 1 año hasta 3 años Más de 3 años hasta 6 años Más de 6 años Total MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ Colocaciones (*): Préstamos comerciales y otros 3.022, ,8 556,8 56, ,0 Créditos hipotecarios para vivienda Préstamos de consumo 2.143, ,3 899,4 103, ,7 Contratos de leasing Otras colocaciones vigentes 15, ,5 Otras operaciones de crédito: Préstamos a otras instituciones financieras Crédito por intermediación de documentos Instrumentos para negociación 1.755, ,5 Instrumentos de inversión: Disponible para la venta Hasta el vencimiento Contratos de derivados financieros Al 31 de diciembre de 2012 Colocaciones (*): Préstamos comerciales y otros 3.803, ,8 540,6 170, ,7 Créditos hipotecarios para vivienda Préstamos de consumo 3.666, , ,4 149, ,0 Contratos de leasing Otras colocaciones vigentes Otras operaciones de crédito: Préstamos a otras instituciones financieras Crédito por intermediación de documentos Instrumentos para negociación 964, ,8 Instrumentos de inversión: Disponible para la venta Hasta el vencimiento Contratos de derivados financieros (*) Considera sólo los créditos efectivos vigentes al cierre del ejercicio con vencimiento en los períodos que se indican. Por consiguiente, se excluyen los créditos traspasados a cartera vencida, como asimismo los créditos morosos que no han sido traspasados a cartera vencida que ascendían a MM$1.950,1 en 2013 (MM$218,4 en 2012), de los cuales MM$1.158,4 en 2013 (MM$112,5 en 2012), tenían una morosidad inferior a 30 días. 13

15 NOTA 9 - VENCIMIENTO DE ACTIVOS Y PASIVOS (Continuación) (b) Vencimientos de captaciones, préstamos y otras operaciones de financiamiento A continuación se muestran las captaciones, préstamos y otras obligaciones, agrupadas según sus plazos remanentes, incluyendo los intereses devengados hasta el 31 de diciembre de 2013 y Al 31 de diciembre de 2013 Hasta un año Más de 1 año hasta 3 años Más de 3 años hasta 6 años Más de 6 años Total MM$ MM$ MM$ MM$ MM$ Captaciones y otras obligaciones (*): Depósitos y captaciones 4.196,4 5, ,2 Otras obligaciones a plazo 93, ,1 Obligaciones por intermedio de documentos Obligaciones por letras de créditos Obligaciones por emisión de bonos Préstamos obtenidos de entidades financieras y Banco Central de Chile: Líneas de créditos por reprogramaciones Otras obligaciones con el Banco Central Préstamos de instituciones financieras del país Obligaciones con el exterior Otras obligaciones 788,9 818, ,7 Contratos derivados financieros Al 31 de diciembre de 2012 Captaciones y otras obligaciones (*): Depósitos y captaciones 3.346, ,2 Otras obligaciones a plazo 81, ,3 Obligaciones por intermedio de documentos Obligaciones por letras de créditos Obligaciones por emisión de bonos Préstamos obtenidos de entidades financieras y Banco Central de Chile: Líneas de créditos por reprogramaciones Otras obligaciones con el Banco Central Préstamos de instituciones financieras del país 387,0 201, ,0 Obligaciones con el exterior Otras obligaciones 899, ,9 308, ,8 Contratos derivados financieros (*) Excluye todas las obligaciones a la vista, las cuentas de ahorro a plazo y las obligaciones contingentes. 14

16 NOTA 10 - CONTINGENCIAS, COMPROMISOS Y RESPONSABILIDADES a) Compromisos y responsabilidades contabilizadas en cuentas de orden La Cooperativa mantiene registrados en cuentas de orden, los siguientes saldos relacionados con compromisos o con responsabilidades propias del giro: MM$ MM$ Cheques y documentos depositados en bancos entregados en garantía 19,2 31,6 Obligaciones de directores y empleados 142,5 144,1 Garantías prendarías e hipotecarias 7.099, ,8 b) Juicios pendientes Totales 7.260, ,5 ====== ====== Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la Cooperativa no mantiene juicios de ninguna índole. NOTA 11 - OTROS ACTIVOS Y OTROS PASIVOS a) Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la composición de los otros activos es la siguiente: MM$ MM$ Garantías 50,0 51,2 Anticipo sueldos y salarios 1,8 1,8 Capacitación Sence 9,2 12,7 Seguros vigentes 3,2 2,5 Gastos pagados por anticipado 1,0 7,7 Operaciones pendientes 15,0 13,4 Intangibles 77,7 100,5 Existencias 10,5 13,8 Otros 21,0 11,1 Totales 189,4 214,7 ==== ==== 15

17 NOTA 11 - OTROS ACTIVOS Y OTROS PASIVOS (Continuación) b) Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la composición de los otros pasivos es la siguiente: MM$ MM$ Operaciones pendientes 1,0 3,6 Provisión para vacaciones 62,1 63,2 Seguros por pagar 136,0 86,1 Provisiones y comisiones de garantía (*) 55,5 51,7 Totales 254,6 204,6 ==== ==== (*) Corresponde a provisión bono de vacaciones, provisiones pólizas de seguros, comisión garantía CORFO y otros pasivos. NOTA 12 - ACTIVO FIJO Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la composición de este rubro es la siguiente: MM$ MM$ Terrenos, bienes raíces e instalaciones: Terrenos 164,6 164,6 Edificios 985,4 985,4 Instalaciones 99,4 88,1 Equipos, muebles y útiles 355,9 324,1 Subtotales 1.605, ,2 Menos: Depreciación acumulada (633,1) (561,4) Totales activo fijo, neto 972, ,8 ==== ====== 16

18 NOTA 13 - OTROS INGRESOS DE OPERACIÓN El detalle de los otros ingresos de operación es el siguiente: MM$ MM$ Interés penal cartera castigada 43,5 65,7 Interés penal 77,7 78,7 Interés penal cartera vencida 32,1 21,6 Interés penal cartera judicial 14,5 22,2 Recuperación de gastos de cobranza 103,7 92,7 Utilidad venta bienes recibidos en pago - 6,7 Totales 271,5 287,6 ==== ==== NOTA 14 - INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES El detalle de los ingresos y gastos no operacionales es el siguiente: MM$ MM$ Ingresos no operacionales: Otros ingresos por recuperación seguros de activo fijo - - Otros ingresos por recuperación gastos ejercicios anteriores - 9,2 Otros ingresos (*) 63,2 19,2 Totales 63,2 28,4 === ==== Gastos no operacionales: Gastos de liquidación 21,7 7,9 Gastos varios (**) 101,9 65,5 Totales 123,6 73,4 ==== ==== (*) Corresponde a recuperación de gastos notariales, ingresos por subsidios de Instituto de Desarrollo Agropecuario y otras entradas principalmente. (**) Corresponde a gastos de honorarios por construcción, gastos por Servicios Nacional del Consumidor Financiero, gastos por supervisión de Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, gastos por aporte a la Asociación General de Cooperativas y otros gastos varios. 17

19 NOTA 15 - IMPUESTO A LA RENTA E IMPUESTOS DIFERIDOS La Cooperativa no ha constituido provisión de impuesto a la renta de primera categoría en 2013 y 2012, por cuanto se encuentra exenta conforme al Artículo N 17 del Decreto Ley N 824, y no presenta operaciones con personas que sean no Socio. Como consecuencia de lo anterior, la Cooperativa no reconoce impuestos diferidos. NOTA 16 - GASTOS Y REMUNERACIONES DEL DIRECTORIO Durante el ejercicio 2013, se ha desembolsado por concepto de dietas y otros de los señores consejeros y junta de vigilancia la suma de MM$58,3 (MM$54,6 en 2012). NOTA 17 - HECHOS POSTERIORES En opinión de la Administración entre el 31 de diciembre de 2013 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros (27 de enero de 2014), no han ocurrido hechos posteriores que pudieran traer un efecto significativo en las cifras en ellos presentadas, ni en la situación económica y financiera de la Cooperativa. 18